CC BY
34
Бондарь А. Г.
ЦИФРОВЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ: ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА И ПРАВОВОЙ АСПЕКТ
15.2. Цифровые финансовые инструменты: общая характеристика и правовой аспект
©Бондарь А. Г.
Северо-Кавказский институт повышения квалификации (филиал) Краснодарского университета МВД России, г. Нальчик, Российская Федерация e-mail: [email protected]
Аннотация. В статье рассматриваются различные виды современных финансовых инструментов, валютная политика которых в настоящее время не получило должного урегулирования на территории Российской Федерации. Авторами предоставляется общая характеристика таким технологиям как «криптовалюты», «криптовалютные биржы», «виртуальные валюты», «электронные средства платежа». В работе освещаются видимые пробелы в российском законодательстве, отражающие наличие проблем при оценке законности в деятельности лиц, вовлеченных в деятельность по созданию, использованию современных финансово-валютных инструментов. Авторами справедливо анализируется действующая позиция гражданского и уголовно-правового секторов законодательства Российской Федерации, применительно к современных механизмам осуществления финансово-валютных операций, применяемых к с использованием информационно-телекоммуникационных сетей, в том числе сети «Интернет».
Ключевые слова: интернет, криптовалюты, виртуальные валюты, информационные системы, телекоммуникация, валютные биржи, компьютерные технологии, проблемы в законодательстве, биткойн, цифровое право.
Для цитирования: Бондарь А. Г. Цифровые финансовые инструменты: общая характеристика и правовой аспект // Проблемы экономики и юридической практики. 2020. Т. 16. №4. С. 317-320.
Digital financial instruments: general characteristic and legal aspect
©A. G. Bondar
North-Caucasian Advanced Training Institute (branch) of the Krasnodar University of the Ministry of Internal Affairs of Russia, Nalchik, Russian Federation e-mail: [email protected]
Abstract. The article discusses various types of modern financial instruments, the currency regulation of which has not currently received proper settlement in the Russian Federation. The authors provide a general description of such technologies as «cryptocurrencies», «cryp-tocurrency exchanges», «virtual currencies», and «electronic means of payment». The work highlights visible gaps in Russian legislation, reflecting the presence of problems in assessing the legality of the activities of persons involved in the creation, use of modern financial and currency instruments. The authors rightly analyze the current position of the civil and criminal law sectors of the legislation of the Russian Federation, as applied to modern mechanisms of financial and currency transactions applicable to using information and telecommunication networks, including the Internet.
Keywords: Internet, cryptocurrencies, virtual currencies, information systems, telecommunications, currency exchanges, computer technology, problems in the legislation, bitcoin, digital law.
For citation: Bondar A. G. Digital financial instruments: general characteristic and legal aspect // Economic problems and legal practice. 2020. Vol. 16. №4. P. 317-320.
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЦИФРОВЫХ ФИНАНСОВЫХ ИНСТРУМЕНТОВ
В настоящее время широкий круг субъектов различных гражданских правоотношений приобрёл необходимые навыки и компетенции по использованию в повседневной жизни разнообразных систем и инструментов (электронные кошельки, финансовые онлайн-сервисы), которые с одной стороны во многом упростили повседневную действительность, а с другой стороны стали удобным инструментом для осуществления незаконных финансово-хозяйственных операций и сделок, в
том числе совершаемых для уклонения от уплаты налогов, либо обналичивания денежных средств.
Следует отметить, что употребление понятия «электронный кошелёк» имеет в своём использовании скорее обывательский отклик, при этом устоявшейся нормативно-правовой дефиницией, является установленное п.19 ст.3 Федерального Закона от 27.06.2011 №161-ФЗ «О национальной платежной систе-ме»[1] понятие «электронное средство платежа». Таким образом электронное средство платежа - это инструмент, определяющий возможности пользователя приобретать права по перечислению материальных ценностей рамках существую-
АДМИНИСТРАТИВНОЕ ПРАВО; АДМИНИСТРАТИВНЫЙ ПРОЦЕСС /
ADMINISTRATIVE LAW; ADMINISTRATIVE PROCESS ' '
щих форм безналичных расчетов, по средством использования информационных, цифровых систем, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств.
ЭЛЕКТРОННЫЕ СРЕДСТВА ПЛАТЕЖА
Электронные способы осуществления платежей относятся к типу инструментов, позволяющему использовать как эмитируемую валюту различных государств, так и конвертируемую виртуальную валюту. Ценностями, которые могут храниться при помощи таких инструментов, являются как денежные средства различных эмитентов (рубли, доллары, евро), крип-товалюты (биткойны, лайткойны, эфириум), так и виртуальные валюты (баллы лояльности, дисконт баллы, лимиты и единицы использования различных услуг).
Особенности функционирования большинства платежных систем свидетельствуют о сложносоставной технологической структуре рассматриваемых инструментов, которая ввиду своей технологической сложности нередко остаётся невидимой для мировой банковской системы. Так, например функционирование большинства систем, позволяющих оперировать виртуальными валютами, относятся к компетенции отдельной коммерческой организации, предоставление данных по операциям с последними в отечественном законодательстве защищено коммерческой тайной организации, разглашение которой возможно лишь при законных основаниях лица (органа) осуществляющего отдельные проверочные мероприятия.
ВИРТУАЛЬНЫЕ ВАЛЮТЫ
Обращаясь к виртуальным валютам, следует отметить, что чаще всего они являются не столько самобытным инструментом для осуществления расчетов, сколько альтернативным способом стимулирования потребительской способности при осуществлении всевозможных сделок в различных сферах общественной жизни общества. Примечательными образами использования виртуальных валют являются различные баллы, используемых в системах «лояльности» пользователей сетевых торговых точек. Часто виртуальные валюты встречаются в различных программах поддержки клиентов в области грузовых и пассажирских авиа и железнодорожных перевозок.
КРИПТОВАЛЮТЫ
Обращаясь к категории «криптовалют», следует отметить, что в настоящее время данная технология построена исключительно на применении криптографических технологий кодирования, предназначение которых заключается в анонимном производстве, обмене и реализации различных криптовалют, исключительно при использовании компьютерных систем и соответствующих таким системам технологий. Так в настоящее время практически невозможно осуществить качественное документирование преступления, совершаемое с использованием какой-либо криптовалюты. Применительно к современным финансово-хозяйственным отношениям, бюро по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN)[11], разделяет электронные виды валют на 2 типа: виртуальные и криптографические. В рамках имеющегося правоприменительного опыта вышеуказанного учреждения надлежит, что криптографическая наличность выступает скорее отдельной категорией элек-
318 Economic problems and legal practice
тронно-цифровой наличности, которая по своему технологическому содержанию использует криптографические программные коды, применяемые как для обработки текущих данных, так и для защиты от несанкционированного доступа в проводимые криптовалютные операции.
ТИПОЛОГИЯ ЦИФРОВЫХ ФИНАНСОВЫХ ИНСТРУМЕНТОВ
Для обеспечения наглядности воспринимаемой информации авторы считают отразить различные виды популярных современных платежных систем, криптографических инструментов и агрегаторов, с учетом их некоторых особенностей:
1. Электронные средства платежа > ЯндексДеньги, WebMoney, Qiwi, Payeer, AdvCash > персонифицированные (практически с неограниченным лимитом валютных операций для отдельно-взятого пользователя), анонимные (не имеющие привязки к определённому субъекту, с ограниченным лимитом валютных операций).
2. Криптовалютные кошельки > Blockchain, Xapo, JAXX, Electrum, Exodus > имеют условно-анонимную привязку к субъекту (имеется только характерный для данной технологии ключ-код к кошельку). Основные функции кошелька, а также история операций доступна лишь при наличии ключа-кода.
3. Цифровые валютные биржы > EXMO, Binance, Bybit, LiveCoin, Okex > персонифицированные (с привязкой к электронным средства платежей или банковским картам), условно-персонифицированные (не привязанные до определённого момента к валютным агрегаторам).
ОСОБЕННОСТИ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ЦИФРОВЫХ ФИНАНСОВО-ВАЛЮТНЫХ ИНСТРУМЕНТОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Рассматривая вопрос правового регулирования деятельности по майнингу (созданию), конвертации криптовалют на территории Российской Федерации, стоит отразить, что по состоянию на 2020 год государственная политика по упорядочению данной отрасли больше напоминает борьбу с «ветреными мельницами» и повсеместным запретам по любой деятельности, имеющей отношение к криптографическим валютам. Обоснование данных тезисов усматривается в отношении основных отечественных правовых и финансовых институтов. Так мнение Центрального Банка Российской Федерации основано прежде всего на том, что в «деятельности по конвертации криптовалют усматриваются признаки потенциальной вовлеченности в осуществление сомнительных операций в соответствии с законодательством о противодействии легализации доходов, полученных преступным путём».[6] При этом как было отмечено в сообщении Федеральной службы по финансовому мониторингу, «использование криптовалют является основанием для рассмотрения вопроса об отнесении таких сделок к сделкам, направленным на легализацию доходов, полученных преступным путём».[5] Применительно к указанным позициям Генеральная Прокуратура Российской Федерации привела мнение, согласно которому следует, что «криптовалюты к числу денежных суррогатов, выпуск которых в соответствии с Федеральным Законом от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке РФ» на территории Российской Федерации запрещен».[7]
Отдельного упоминания заслуживает и тот факт, что в настоящее время, отечественный законодатель до сих пор не закрепил понятие «денежного суррогата», «криптовалюты» и иных важных для рассматриваемой отрасли составляющих.
Vol. 16, №4, 2020 ISSN 2541-8025(print)
ISSN 2712-7605(online)
Бондарь А. Г.
ЦИФРОВЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ: ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА И ПРАВОВОЙ АСПЕКТ
Тот факт, что преступные элементы на фоне осведомлённости о тактических особенностях и возможностях правоохранительных органов, имеющихся правовых пробелов с учетом высокого уровня своего технического оснащения и способов анонимизации порой на целую лигу опережают законодателей и правоприменителей по упорядочению сферы деятельности криптовалют и приведении её в законное русло.[9]
У криптовалют (Bitcoin, Etherium, LiteCoin, Ripple) отсутствует и единый администратор, и централизованный контроль или надзор. Информация о передаче прав собственности передается через пиринговую сеть (сеть, в которой информация передается между компьютерами пользователей напрямую или через компьютеры других пользователей) способом, который обеспечивает по прошествии короткого периода времени, в течение которого происходит подтверждение транзакций, безопасность и целостность передачи стоимости. [8]
Несмотря на довольно пассивную позицию законодателя в отношении развития криптовалютной отрасли и её упорядочения, соответствующее пояснение в рамках уголовно-правовой отрасли было всё-таки сделано Верховным Судом Российской Федерации, так в Постановление Пленума от 9 июля 2013 года №24 «О судебной практике по делам о взяточничестве и об иных коррупционных преступлениях»[4] были внесены соответствующие изменения, в рамках которых было определено, что предметом взятки могут являться также и цифровые права. При этом непосредственно с 2019 года дефиниция «цифровое право» получила своё законное место в Гражданском Кодексе Российской Федерации, о чем свидетельствует одноимённое положение ст.141.1 ГК РФ.[3] Исходя из вышеизложенного можно сделать вывод о том, что фактически судебная ветвь власти признаёт существование цифрового права, однако законодатель в настоящее время пока еще не определил относятся ли криптовалютные единицы к цифровым правам. Так по информации из новостного агентства «RBC» «получение взятки в «криптовалюте» по-прежнему возможно и до конца не урегулировано, так как на текущий момент отсутствует ясность -попадает ли понятие криптовалюты под понятие цифрового права. Данная неясность усиливается на наш взгляд не согласованными заявлениями ряда исполнительных ведомств Российской Федерации. Так Министерство труда Российской Федерации в 2019 году, заявило, что чиновникам разрешено не декларировать имеющуюся у них криптовалюту в справке о доходах, расходах и имуществе».[10] Таким образом, исполнительное ведомство хоть даже и условно признаёт факт того, что криптовалюта может иметь ценностное выражение.
На наш взгляд перед отечественным законодателем достаточно остро стоят следующие проблемы:
- определение статуса криптовалют;
- наделение криптовалютам статуса «имущества»;
- закрепление дефиниции денежного суррогата;
- упорядочение сферы деятельности по эмитированию (майнингу) криптовалют, их обороту и конвертации.
Пока законодатель окончательно не решит вопросы, связанные с правовым статусом криптовалют, весьма противоречивая правовая ситуация, когда в одних случаях это денежный суррогат, а в других их приравнивают к иному имуществу, сохранится. Да и то, чтобы признать ту или иную валюту денежным суррогатом, на наш взгляд, необходимо расширить понятийный аппарат Федерального Закона «О центральном банке Российской Федерации», дополнив его соответствующей дефиницией, единственной упоминание которой, приводиться в ст.27 указанного закона.[2]
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Большинство проведённых исследований в области цифровых технологий при использовании в криминальных целях современных финансовых инструментов, свидетельствуют о достаточно широком охвате исследуемых явлений, при этом с нашей точки зрения в научной работе по таким сложносостав-ным явлениям как «криптовалюты», «электронные средства платежа», «виртуальная валюта», следует применять более точечный, выборочный подход. В связи с чем считаем, что результаты данного исследования не могут претендовать на исключительность и без альтернативность, однако при этом, они могут стать поводом для осуществления более детальных монографических исследований по следующим актуальным направлениям:
1. Даче уголовно-правовой характеристики преступлениям совершаемым в сфере компьютерной информации, в том числе при использовании электронных средств платежа;
2. Исследование криминального использования компьютерных систем, вычислительной техники, специальных технических средств, применяемых для совершения экономических и коррупционных преступлений;
3. Проведение анализа и выработка алгоритмов выявления и раскрытия преступлений экономической и коррупционной направленности, совершаемых с использованием информационно-телекоммуникационных сетей, в том числе сети «Интернет»;
4. Изучение особенностей личности субъектов, совершающих преступления в сфере информационно-телекоммуникационных технологий.
Статья проверена программой «Антиплагиат».
Рецензент: доцент кафедры специально-технической подготовки Северо-Кавказского института повышения квалификации (филиал) Краснодарского университета МВД России, кандидат юридических наук, доцент, полковник полиции В.А. Гаужаева
АДМИНИСТРАТИВНОЕ ПРАВО; АДМИНИСТРАТИВНЫЙ ПРОЦЕСС / ADMINISTRATIVE LAW; ADMINISTRATIVE PROCESS
12.00.14
Список литературы:
1. Федеральный Закон от 27.06.2011 №161 «О национальной платежной системе» // СПС КонсультантПлюс;
2. Федеральный Закон от 10.07.2002 №86-ФЗ «О центральном банке Российской Федерации» // СПС КонсультантПлюс;
3. Гражданский Кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 №51-ФЗ //СПС КонсультантПлюс;
4. Постановление пленума Верхновного Суда Российской Федерации от 09.07.2013 №24 «О судебной практике по делам о взяточничестве и об иных коррупционных преступлениях» // СПС КонсультантПлюс;
5. Информационное сообщение об использовании криптовалют [Электронный ресурс] Федеральная служба финансового мониторинга. Режим доступа: http://www .fedsfm. ru/n ews/957;
6. Информация Центрального банка Российской Федерации от 27.01.2014 «Об использовании при совершении сделок «виртуальных валют» [Электронный ресурс] Информационное агентство CBR Режим доступа: URL: https://www.cbr.ru /press/PR.aspx?file=27012014_1825052.html;
7. Батоев В.Б., Семенчук В.В. Использование криптовалюты в преступной деятельности: проблемы противодействия // Труды Академии управления МВД 2017. №2 С.10-15;
8. Николайчук О. А. Электронная валюта в свете правовых и экономических вызовов // Journal of Economic Regulation (Вопросы регулирования экономики). 2017. Т. 8. № 1. С.141-154;
9. Тутуков А.Ю., Бондарь А.Г. Криптовалюта как инструмент для совершения противоправных деликтов //Проблемы экономики и юридической практики. 2019. Т. 15. № 5. С. 277280;
10. Верховный суд: токены могут быть предметом взятки [Электронный ресурс] Информационное агентство RBC. Режим доступа: https://www.rbc.ru/crypto/news/5e020d0 79a7947f21885aef0;
11. Financial Crimes Enforcement Network [Электронный ресурс] Википедия. Режим доступа: https://en.wikipedia.org /wiki/FŒN.
Reference list:
1. Federal Law No. 161 of 27.06.2011 «On the national payment system» / / SPS ConsultantPlus;
2. Federal Law No. 86-FZ of 10.07.2002 «On the Central Bank of the Russian Federation» / / SPS ConsultantPlus;
3. Civil Code of the Russian Federation No. 51-FZ of 30.11.1994 / / SPS ConsultantPlus;
4. Resolution of the Plenum of the Supreme Court of the Russian Federation of 09.07.2013 No. 24 «on judicial practice in cases of bribery and other corruption crimes» / / SPS ConsultantPlus;
5. Information message about the use of cryptocurrencies [Electronic resource] Federal financial monitoring service. Access mode: http://www.fedsfm.ru/news/957;
6. Information of the Central Bank of the Russian Federation dated 27.01.2014 «on the use of virtual currencies in transactions»«[Electronic resource] CBR News Agency access Mode: URL: https://www.cbr.ru/press/PR.aspx?file=2701 2014_1825052.html;
7. Batoev V. B., Semenchuk V. V. use of cryptocurrency in criminal activity: problems of counteraction // Proceedings of the Academy of management of the Ministry of internal Affairs 2017. no. 2 P. 10-15;
8. Nikolaychuk O. A. Electronic currency in the light of legal and economic challenges / / Journal of Economic Regulation (Issues of economic regulation). 2017. Vol. 8. No. 1. Pp. 141-154;
9. Tutukov A. Yu., Bondar A. G. Cryptocurrency as a tool for committing illegal torts //Problems of Economics and legal practice. 2019. Vol. 15. No. 5. Pp. 277-280;
10. Supreme court: tokens can be the subject of bribes [Electronic resource] RBC News Agency. Mode of access: https://www.rbc.ru/crypto/news/5e020d079a7947f21885aef0;
11. Financial Crimes Enforcement Network [Electronic resource] Wikipedia. Mode of access: https://en.wikipedia.org/wiki/FСEN
Статья поступила в редакцию 03.08.2020, принята к публикации 23.08.2020 The article was received on 03.08.2020, accepted for publication 23.08.2020
ИНФОРМАЦИЯ ОБ АВТОРЕ
Бондарь Антон Геннадьевич, преподаватель кафедры организации правоохранительной деятельности, капитан полиции; СевероКавказский институт повышения квалификации (филиал) Краснодарского университета МВД России, г. Нальчик, Российская Федерация, Researcher ID 941031, e-mail: [email protected]
INFORMATION ABOUT THE AUTHOR
Anton G. Bondar, lecturer at the Department of Law Enforcement Organization, police captain; North-Caucasian Advanced Training Institute (branch) of the Krasnodar University of the Ministry of Internal Affairs of Russia, Nalchik, Russian Federation, Researcher ID 941031, e-mail: [email protected]
320
Economic problems and legal practice
Vol. 16, №4, 2020
ISSN 2541-8025(print) ISSN 2712-7605(online)
