CC BY
11
КРИПТОВАЛЮТА КАК ИНСТРУМЕНТ ДЛЯ СОВЕРШЕНИЯ ПРОТИВОПРАВНЫХ ДЕЛИКТОВ
Тутуков А. Ю., Бондарь А. Г.
12.2. КРИПТОВАЛЮТА КАК ИНСТРУМЕНТ ДЛЯ СОВЕРШЕНИЯ ПРОТИВОПРАВНЫХ ДЕЛИКТОВ
©Тутуков Альберт Юрьевич, кандидат юридических наук, начальник кафедры организации правоохранительной деятельности, полковник полиции
Место работы: Северо-Кавказский институт повышения квалификации (филиал) Краснодарского университета МВД России
©Бондарь Антон Геннадьевич, преподаватель кафедры организации правоохранительной деятельности, старший лейтенант полиции
Место работы: Северо-Кавказский институт повышения квалификации (филиал) Краснодарского университета МВД России
Аннотация: в статье рассматриваются проблемы регулирования криптовалют в аспекте использования механизмов при совершении противоправных деликтов, связанных с отмыванием денежных средств, финансированием терроризма и экстремизма, уклонения от уплаты налогов и сборов. Особое внимание уделено не только уголовно-правовым, но и технологическим аспектам функционирования механизмов криптовалют. Отдельно выделены проблемы при регулировании механизма совершения сделок с использованием криптовалют, раскрыты оперативно-значимые криминогенные направления, связанные с использованием криптовалют в противоправных целях, а также представлены соответствующие выводы и заключения по исследуемой тематике.
Ключевые слова: криптовалюта, преступления, отмывание денежных средств, финансирование экстремизма, пробелы в законодательстве.
ВВЕДЕНИЕ
Развитие технологий 21 века неразрывно связано с появлением инновационных средств платежей и обменов, которые в свою очередь оказывают существенное влияние на состояние мировой рыночной экономики. Появление «виртуальных валют» и «криптовалют», так или иначе, трансформируют и дополняют традиционную систему расчетов по сделкам, предоставляя различным субъектам рыночной экономики новые возможности в сфере реализации товаров и услуг. Так для более полного понимания различий между условными понятиями «виртуальных валют» и «криптовалют» следует разграничить указанные дефиниции, провести подробный анализ с вынесением определённого заключения по факту разбора указанных дефиниций.
Так, с учетом сложившегося зарубежного опыта в бюро по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN)1, цифровые валюты можно разделить на две категории: криптовалюты и виртуальные валюты. Исходя из практической деятельности со стороны указанного бюро следует, что криптовалюты могут выступать своеобразным классом цифровой наличности, который для своего существования и обращения использует криптографические методы (в том числе метод Блокчейн) в качестве средств защиты криптовалютных операций, а также генерации единиц такой наличности. Известными криптовалют-ными единицами по состоянию на 2019 год согласно сведениями, полученным из интернет-ресурса www.forex-ratings.ru, являются: BitCoin, Etherium, XRP. Виртуальные же валюты, прежде всего, представлены в различных ценностных выражениях, и в отличие от криптовалют, выступают преимущественно не как автономное средство расчета по различным финансово-валютным сделкам, а больше как дополнительное средство для стимулирования покупательской способности во всевозможных сферах торговли и предоставления услуг. Ярки-
1 https://en.wikipedia.org/wiki/Financial_Crimes_Enforcement_Network
ми примерами виртуальных валют являются единицы лояльности в различных интернет-магазинах, бонусы, используемые в социальных сетях, необходимые для получения различных премиальных возможностей, накопительные баллы, используемые в программах пассажиров в сфере железнодорожных и авиаперевозок.
Разграничив понятия «криптовалюты» и «виртуальные валюты», считаем целесообразным перейти к детальному исследованию технологии использования инструментов криптовалют в современных условиях. Важно отметить тот факт, что для функционирования криптовалютных технологий отсутствует прямая необходимость в осуществлении сотрудничества с какими-либо централизованными финансовыми учреждениями, так как сама технология шифрования, заложенная в фундаменте той или иной криптовалюты, заключается в формировании зашифрованной сети при отсутствии посредников между покупателем и продавцом посредством инструмента «P2P»2 (то есть person to person, с англ. персона к персоне). Процедура P2P достигается с использованием разработанных инструментов, в основе которых лежит метод шифрования данных о совершаемой сделке. В качестве примера представим ситуацию, согласно которой собственник криптовалюты желает приобрести товар или услугу за определённое количество имеющихся у него криптоединиц, вследствие чего таким лицом направляется соответствующий электронный запрос, на который продавец товара (услуги) должен ответить разрешением, после чего электронный инструмент шифрования обрабатывает данную сделку, шифрует необходимые данные, автоматически подбирает пароли, ключи доступа, автоматически анонимизируя финансовую операцию, выполняет соответствующее обращение (перевод), в ходе которого определённое количество единиц криптовалюты переходит от одного держателя к другому. При этом электронная система таких переводов содержит за-
2 https://ru.wikipedia.org/wiki/Одноранговая_сетъ
ISSN 2541-8025
Том XV 5-2019
Проблемы экономики и юридической практики
шифрованные данные о том, какое количество единиц электронной наличности подлежало переводу, за какой именной товар был осуществлен данный перевод, а также иные реквизиты и информацию, которые необходимы двум сторонам (покупателю и продавцу) при такой операции. Следует учесть, что вышеуказанный алгоритм криптовалютной сделки носит исключительно анонимный характер, делая известными детали по соответствующей сделке достоянием лишь двух вышеуказанных субъектов.
Вышеуказанный пример отражает основной алгоритм перемещения криптовалюты от одного лица к другому. При этом в настоящей статье остаётся открытым вопрос, который подлежит дальнейшему осмыслению: каким образом можно обменять накопленные единицы криптовалют в действующие (централизованные) денежные единицы? Одним из наиболее простых инструментов по обмену централизованной денежной наличности на криптовалюту и обратно служат повсеместно распространённые электронные биржи, то есть действующие удалённо интернет-площадки, необходимые для конвертации криптовалют. Подобные электронные биржи используют инструменты различных платёжных систем, с помощью которых происходит конвертация криптовалюты, находящейся на счету в электронной бирже, в электронный кошелёк клиента, заинтересованного в выводе криптовалюты в централизованные международные денежные единицы.
Касаясь вопроса государственного регулирования деятельности по обороту криптовалют, следует отметить, что в настоящее время в Российской Федерации наличествует практика, которая сводится к запретам деятельности по обмену виртуальных валют, так как по мнению Банка России деятельность по конвертации криптовалют рассматривается как потенциальная вовлеченность в осуществление сомнительных операций в соответствии с законодательством о противодействии легализации доходов, полученных преступным путём3. При этом в сообщении Федеральной службы по финансовому мониторингу отмечается, что использование криптовалют является основанием для рассмотрения вопроса об отнесении таких сделок к сделкам, направленным на легализацию доходов, полученных преступным путём. В свою очередь Генеральная прокуратура Российской Федерации отнесла криптовалюты к числу денежных суррогатов, выпуск которых в соответствии с Федеральным Законом от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке РФ» на территории Российской Федерации запрещен4. Вместе с тем, осмыслению подлежит также вопрос об имеющихся пробелах в правовой области рассматриваемой проблемы, так как в настоящее время в российском законодательстве не закреплены дефиниции «денежного суррогата», «криптовалюты», что само собой ставит под вопрос установление любых запретов на пользование ими в рамках разрабатываемых правовых норм. Следует отметить, что необходимость устранения указанных пробелов сложно переоценить и вопрос их скорейшего разрешения не вызывает каких-либо сомнений. Вместе с тем считаем, что государственным органам следует проработать вопрос об осуществлении системного подхода по
3 Информация Центрального банка Российской Федерации от 27.01.2014 «Об использовании при совершении сделок «виртуальных валют». URL: https://www.cbr.ru/press/PR.aspx?file= 27012014_ 1825052.htm (дата обращения: 01.02.2017)
4 Батоев В.Б., Семенчук В.В. Использование криптовалюты в преступной деятельности: проблемы противодействия // Труды Академии управления МВД
контролю за деятельностью электронных бирж и иных обмен-ников криптовалют. Как показывает мировой опыт по регулированию оборота криптовалют, повсеместно используется лишь запретительный уклон. По мнению авторов данная запретительная политика носит исключительно деструктивный характер, хотя бы ввиду того, что сложность проведения технических процедур, неограниченные возможности системных продуктов, шифровальных систем и анонимизации существенно опережают запретительные процессы, выставляя в противовес запрету еще более усложнённую систему проведения микротранзакций и платежей, а установление чрезмерных запретительных мер, может спровоцировать лишь осложнение и без того запутанной технологической цепи оборота криптовалют.
Отдельного упоминания заслуживает тот факт, что преступные элементы на фоне осведомлённости о тактических особенностях и возможностях правоохранительных органов, имеющихся правовых пробелов с учетом высокого уровня своего технического оснащения и способов анонимизации порой на целую лигу опережают старания законодателей и правоприменителей по упорядочению сферы деятельности криптовалют и приведении её в законное русло. С учетом изложенного, а также имеющихся данных об основах технического построения криптовалютной системы, авторы считают необходимым выделить ряд ключевых выводов о наличии проблемных особенностей упорядочения криптовалют:
1. Наличие децентрализованного, межгосударственного и межнационального характера, означающего, что ограничительные действия со стороны одного государственного образования без учета и использования консолидационных усилий мирового сообщества не только малоэффективны, но и деструктивны;
2. Отсутствие современной и проработанной законодательной основы делает все правоприменительные изыскания бесполезными;
3. Вопросы запрещения и ограничения хостинга интернет-ресурсов, находящихся за пределами Российской Федерации, на которых осуществляется использование (обмен, конвертация) криптовалют;
4. Отсутствие должного контроля за деятельностью действующих платёжных систем.
Очевидно, что халатное отношение к вопросам регулирования криптовалютных инструментов делает возможным реализацию со стороны противоправных элементов широкого спектра возможностей, которые могут быть использованы в криминальных целях по вопросам:
1. Отмывания (легализации) доходов, полученных преступным путём;
2. Покупки товаров и вещей, находящихся в ограниченном или запрещённом обороте;
3. Неконтролируемого вывода денежных средств на межгосударственном и транснациональных уровнях;
4. Получения необлагаемого фискальными учреждениями дохода от предпринимательской деятельности;
5. Финансирования террористической и экстремистской деятельности.
Примечательными примерами противоправного использования криптовалют являются попытки покупки оружия, совершенные с использованием скрытых сетей интернет «DarkWeb», «DarkNet». Так житель города Хайнесс штата Массачусетс в США был арестован после попытки купить за 2500 $ с
КРИПТОВАЛЮТА КАК ИНСТРУМЕНТ ДЛЯ СОВЕРШЕНИЯ ПРОТИВОПРАВНЫХ ДЕЛИКТОВ
Тутуков А. Ю., Бондарь А. Г.
помощью Bitcoin огнестрельное оружие на сайте даркнета . Другой пример повествует о 48-летнем шотландце Дэвиде Митчелле приговоренном судом к пяти годам тюрьмы за покупку пистолета с глушителем с помощью биткоина. Об этом сообщило агентство Bloomberg и уточнило, что мужчина заключил сделку с продавцом в теневой сети (Dark Web)6. Другим примечательным примером является новость о первом в мире аресте, совершенном в США по подозрению в отмывании денежной наличности с использованием криптовалют. Согласно имеющимся сведениям сотрудники полиции США найдя Биткоин трейдеров, под прикрытием внедрились в доверие и уговорили их поменять на Биткоины, якобы грязные деньги, в следствии чего трейдеры были арестованы. Так, по суровому законодательству США о финансовых преступлениях и согласно предъявленным обвинениям, трейдерам грозит 25 лет тюремного заключения7.
Следует обратиться также и к сведениям полученным из Российских информационных источников, согласно которым МВД информирует о появлении случаев финансирования экстремистской деятельности посредством криптовалют. Так, согласно приведённым сведениям, правоохранители в России выявили около 100 преступлений, связанных с финансированием терроризма с использованием криптовалют в 2017 году8.
Указанный перечень возможностей противоправных методов, используемых в противоправных целях, не является исчерпывающим и подлежит дополнительному осмыслению в рамках иных исследований, однако и в настоящее время можно сказать, что наличие вышеуказанного перечня видов противоправных посягательств и деяний может оказать неблагоприятное влияние на мировую безопасность.
Вместе с тем полагаем, что Российская Федерация не может единолично исключить эмиссию частных денежных единиц (денежных суррогатов), к которым в том числе относятся и криптовалюты, при этом положительным ключом в данном направлении может являться учет зарубежного положительного опыта по проблемным вопросам, относящимся к существованию криптовалют. В этом контексте следует обратиться к подходу используемому FATF9, в рамках которого регулирования криптовалютных инструментов следует вести по следующим направлениям:
1. Непосредственное регулирование акцентировать на деятельности организаций, которые выполняют операции с конвертируемыми криптовалютами. К их числу следует отнести электронные биржи и центры обмена виртуальных валют;
2. Разработка, организация и непосредственная правоприменительная деятельность транснациональных, межведомственных рабочих групп в целях взаимодействия по вопросам финансовой разведки и консолидации усилий правоохранительных органов и обмену опытом и сведениями между всеми заинтересованными субъектами таких групп.
Кроме того, следует также отметить вопрос о необходимости разработки и принятия международных правовых актов по вопросам регулирования деятельности с криптовалютами, в
5 https://bits.media/v-massachusetse-arestovan-pokupatel-oruzhiya-za-bitcoin/
6 https://coinspot.io/world/shotlandec-poluchil-pyat-let-tyurmy-za-pokupku-ognestrelnogo-oruzhiya-za-bitcoin/
7 https://cryptorussia.ru/zametki/pervyy-arest-za-otmyvanie-deneg-s-pomoshchyu-bitcoin
8 https://ria.ru/20180316/1516491744.html
9 https://ru.wikipedia.org/wiki/Группа_разработки_финансовых_мер _борьбы_с_отмыванием_денег
рамках которой разрабатывать и включать в уголовно-правовое законодательство отдельные составы преступлений, связанные с использованием криптовалюты как предмета для совершения преступлений.
Следует отметить также и наличие положительного правоприменительного опыта в направлении деятельности по упорядочению криптовалют, который есть в наличии у сотрудников Люксембургского университета, которые в проведенном исследовании указали примерные алгоритмы деанонимизации пользователей криптовалют, осуществляющих переводы и операции с использованием инструмен-
V 10
тов анонимной сети TOR .
Отсутствие утверждённого понятийного аппарата в деятельности, связанной с оборотом криптовалюты ставит под сомнение не только рассмотрение вопросов общегражданского характера, но и делает невозможным осуществление уголовно-правового регулирования деликтов, связанных с использованием криптовалют как инструмента для совершения различных преступлений. ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В заключении следует отметить, что исследуемые вопросы достаточно своеобразны и многогранны, в связи с тем, что имеют весьма сложный технический механизм работы, а обозначенные недостатки и меры, необходимые для оптимизации рассматриваемой деятельности, несомненно, нуждаются в дополнительном осмыслении. Исходя из положений исследуемой работы, следует сделать вывод о том, что единоличные усилия отдельно взятых государств в деле упорядочения крип-товалют не могут и не принесут ожидаемых плодов, в этом ключе следует, что для успешной и продуктивной работы в данном направлении необходима консолидация усилий всего мирового сообщества.
Статья проверена программой «Антиплагиат». Оригинальность 84,84%.
Список литературы:
1. https://en.wikipedia.org/wiki/Financial_Crimes_Enforcement_Network
2. https://ru.wikipedia.org/wiki/Одноранговая_сеть
3. Информация Центрального банка Российской Федерации от 27.01.2014 «Об использовании при совершении сделок «виртуальных валют». URL: https://www.cbr.ru/press/PR.aspx?file= 27012014_1825052.htm (дата обращения: 01.02.2017)
4. Батоев В.Б., Семенчук В.В. Использование криптовалюты в преступной деятельности: проблемы противодействия // Труды Академии управления МВД
5. https://bits.media/v-massachusetse-arestovan-pokupatel-ornzhiya-za-bitcoin/
6. https://coinspot.io/world/shotlandec-poluchil-pyat-let-tyurmy-za-pokupku-ognestrelnogo-oruzhiya-za-bitcoin/
7. https://cryptorussia.ru/zametki/pervyy-arest-za-otmyvanie-deneg-s-pomoshchyu-bitcoin
8. https://ria.ru/20180316/1516491744.html
9. https://ru.wikipedia.org/wiki/Группа_разработки_финансовых_ мер_борьбы_с_отмыванием_денег
10. https://bits.media/issledovateli-iz-lyuksemburga-schitayut-chto-preodoleli-anonimnost-bitkoyna/
https://bits.media/issledovateli-iz-lyuksemburga-schitayut-chto-preodoleli-anonimnost-bitkoyna/
ISSN 2541-8025
Том XV 5-2019
Проблемы экономики и юридической практики
РЕЦЕНЗИЯ
на научную статью, подготовленную по теме: «Криптовалюта: как инструмент для совершения противоправных деликтов». Авторы статьи: Начальник кафедры организации правоохранительной деятельности СКИ (ф) КРУ МВД России, к.ю.н., полковник полиции Тутуков А.Ю.; преподаватель кафедры организации правоохранительной деятельности
СКИ (ф) КРУ МВД России, старший лейтенант полиции Бондарь А.Г.
В представленной на рецензирование статье авторы указывают на необходимость изучения дефиниций «виртуальных валют» и «крипто-валют», актуальных методов регулирования оборота криптовалют. Для более полного понимания различий между условными понятиями «виртуальных валют» и «криптовалют» в работе разграничены указанные дефиниции, проведен подробный анализ с вынесением определённого заключения по факту разбора указанных дефиниций.
В статье отмечается положительный зарубежный опыт в данном направлении, приведены объективные примеры совершения
противоправных деликтов, которые совершаются с использованием криптовалют.
Совершенно справедливо рассматриваются наиболее подверженные и одновременно уязвимые сферы общественных отношений, нанесением вреда которым осуществляется через существующий инструментарий оборота криптовалют.
По результатам проведённого исследования авторами выявлены правовые пробелы в исследуемой сфере, сделаны выводы и предложения, которые направлены на оптимизацию рассматриваемой отрасли.
Рецензент:
Начальник кафедры СД
Северо-Кавказского института повышения квалификации (филиал) Краснодарского университета МВД России кандидат юридических наук полковник полиции
М.М. Ардавов
CRYPTOCURRENCY AS A TOOL FOR COMMITTING ILLEGAL TORTS
©Tutukov Albert Yu., PhD in law, Head of the Department of Law Enforcement, police colonel
Work place: North-Caucasian Advanced Training Institute (branch) of the Krasnodar University of the Ministry of Internal Affairs of Russia
Bondar Anton G., Teacher, Department of Law Enforcement, Senior Police Lieutenant
Work place: North-Caucasian Advanced Training Institute (branch) of the Krasnodar University of the Ministry of Internal Affairs of Russia
Annotation: the article discusses the problems of crypto currency regulation in the aspect of using mechanisms for committing illegal delicts related to money laundering, financing of terrorism and extremism, tax evasion. Particular attention is paid not only to criminal law, but also to the technological aspects of the functioning of crypto currency mechanisms. Problems in regulating the mechanism of transactions using crypto currencies are highlighted separately. Operationally significant criminogenic directions related to the use of crypto currencies for illegal purposes are disclosed, and relevant summary and conclusion on the topic under study are presented.
Keywords: cryptocurrency, crime, money laundering, financing of extremism, legislation gaps.
Reference list:
1. https://en.wikipedia.org/wiki/Financial_Crimes_Enforcement_Network
2. https://ru.wikipedia.org/wiki/ Peer-to-peer network
3. Information of the Central Bank of the Russian Federation dated 01/27/2014 "On the use of' virtual currencies "in transactions. URL: https://www.cbr.ru/press/PR.aspx?file=27012014_1825052.htm (accessed date: 02/01/2017)
4. Batoev VB, Semenchuk VV The use of cryptocurrency in criminal activity: problems of counteraction // Transactions of the Academy of Management of the Ministry of Internal Affairs
5. https://bits.media/v-massachusetse-arestovan-pokupatel-oruzhiya-za-bitcoin/
6. https://coinspot.io/world/shotlandec-poluchil-pyat-let-tyurmy-za-pokupku-ognestrelnogo-oruzhiya-za-bitcoin/
7. https://cryptorussia.ru/zametki/pervyy-arest-za-otmyvanie-deneg-s-pomoshchyu-bitcoin
8. https://ria.ru/20180316/1516491744.html
9. https://ru.wikipedia.org/wiki/Financial_measure_development_group _with_ money laundering
10. https://bits.media/issledovateli-iz-lyuksemburga-schitayut-chto-preodoleli-anonimnost-bitkoyna/
