CC BY
160ISLOM BANKINING BOSHQARUVI, AKTIVLARI VA PASSIVLARI
Oybek Saidbek Sobirov Diyorbek Muhammaddiyor
Ahmadjonov Olimjonov Alijonov
Qo'qon universiteti
ANNOTATSIYA
Ushbu maqolada biz islomiy bank faoliyatining aktivlari va passivlarini boshqarish (ALM) tuzilishi va vositasini ko'rib chiqamiz. Islom bankida omonatchilar bank manfaatlariga sherik bo'lishadi, shuning uchun islom banki benefitsiarlarning, shu jumladan omonatchilarning manfaatlarini maksimal darajada oshiradi. Shu sababli, islom bankchiligi va an'anaviy bank ishida ALM yondashuvlari o'rtasida o'xshashliklar mavjud. Birinchidan, bu o'xshashlik islom bankida buxgalteriya hisobining an'anaviy bankchilikka nisbatan farqidan kelib chiqadi. Ikkinchidan, sudxo'rlikning noqonuniyligi va u bilan bog'liq huquqshunoslik ko'rsatkichlari shuni ko'rsatadiki, vaqt faqat o'z kapitalining (depozit kapitalining) rentabelligini oshirishda samarali omil emas; real iqtisodiyot sarmoyasi natijasida olingan daromad va zararni taqsimlash pul operatsiyalarining asosiy bazasi hisoblanadi. Bu ikki muhim omil islomiy ALMda muhim omillardir.
Kalit so'zlar: Islomiy bank, ALM, Kapitalning adekvatligi, Xatarlarni boshqarish ISLAMBANK'S MANAGEMENT, ASSETS AND LIABILITIES
ABSTRACT
In this article, we review the structure and means of asset and liability management (ALM) of Islamic banking. In an Islamic bank, depositors share the bank's interests, so the Islamic bank maximizes the interests of beneficiaries, including depositors. Therefore, there are similarities between ALM approaches in Islamic banking and traditional banking. First, this similarity stems from the difference between accounting in Islamic banking and traditional banking. Second, the illegality of usury and the related legal indicators show that time is not the only effective factor in increasing the return on equity (deposit capital); the distribution of income and loss obtained as a result of investment in the real economy is the main basis of monetary operations. These two important factors are important factors in Islamic ALM.
Keywords: Islamic Banking, ALM, Capital Adequacy, Risk Management
1.Kirish
Aktivlar va passivlarni boshqarish (ALM) texnik vositalar va usullardan iborat bo'lib, ular aktsiyadorlar uchun qiymat yaratish va tavakkalchiliklarni nazorat qilishni
ko'rib chiqadi. Banklarning moliyaviy boshqaruvining asosiy vazifalaridan biri bu ALM. Shunday qilib, banklar xavf -xatarlardan himoyalanish va operatsiyalardan kelib chiqadigan zararni kamaytirish orqali ko'proq foyda olish uchun ALM texnikasini qo'llaydilar. Bankning ALM ga to'g'ri baho berilishi aktiv va passivlarni, mijozlarni, iqtisodiy muhitni va bankning raqobat sharoitlarini chuqur tushunishni talab qiladi. Shunday qilib, islom bankining aktiv va passivlarga bo'lgan munosabatini o'rganishdan oldin, islomiy bank aktivlari va majburiyatlari tuzilmalari, bozor, mijozlar va ALM bo'yicha boshqa samarali omillarni joriy etish zarur.
2. Iqtisodiy nazariyalarning islom bankchiligi bilan mosligi va mos kelmasligi
Islom iqtisodiyotining asosiy maqsadlaridan biri - bu iqtisodiyotda real qo'shilgan qiymatni yaratish va ijtimoiy farovonlikni oshirish. Boshqa tomondan, farovonlik iqtisodiyoti, biznesni boshqarishning yangi kontseptsiyalari, shuningdek, yangi xalqaro bank nazariyalari qiymat yaratish va aktsiyadorlar manfaatlarini maksimal darajada oshirishdan iborat. Balki, islomiy bank faoliyatidagi sudxo'rlik qonunbuzarligining sabablaridan biri, pul bozorining real iqtisodiy sektorga ta'siridan kelib chiqishi mumkin, bu uzoq muddatli barqarorlik o'sishidan va pul bozori va boshqa bozorlardagi nomutanosiblikdan kelib chiqadi. Demak, an'anaviy iqtisod va islom iqtisodiyoti nazariyalari o'rtasidagi moslikni kuzatish mumkin, garchi bu muvofiqlikni hamma nazariyalarda ham kuzatib bo'lmaydi. Islom iqtisodiyoti va an'anaviy bank ishi o'rtasidagi asosiy qarama-qarshilik sudxo'rlik qonunbuzarligi tamoyilidan kelib chiqadi va bitimlar bo'yicha sudxo'rlik va sudxo'rlik bo'lmagan mulohazalarga huquqshunoslarning intellektual chegirmalari ta'sir qiladi, islom iqtisodchilari va bu sohada fikrlar o'rtasida qarama-qarshiliklar mavjudligi muqarrar. Bidobod va Xarsini (2003)1, sudxo'rlik ta'rifini sinchkovlik bilan o'rganib, fiqhning falsafiy printsipidan foydalanib, sudxo'rlikni sudxo'rlikdan farq qiladigan bitimlardan ajratish uchun ba'zi mezonlarni aniqlagan. Ko'rinib turibdiki, bu mezonlar sudxo'rlik ta'rifining oxirgi nuqtasi sifatida qabul qilinishi mumkin. Kriteriyalar quyidagilar:
1. Qarz oluvchi qarz oluvchining iqtisodiy faoliyatidagi foyda/zararda qatnashishi
kerak.
2. Foiz stavkasi oldindan belgilanmasligi va shartlanmasligi kerak.
3. Iste'mol krediti bo'yicha foiz - bu sudxo'rlik.
4. Xorijiy valyuta ayirboshlash (foizsiz) sudxo'rlik emas.
Yuqoridagi mezonlarga asoslanib, sudxo'rlik bilan bog'liq bo'lmagan bank operatsiyalari, ALM texnikasini qo'llash, ushbu turdagi bank operatsiyalari samaradorligini va samaradorligini oshirish uchun zarur bo'lgan muvofiqlashtirishni amalga oshirish uchun maxsus ALM yondashuvlarini talab qiladi. Oddiy bankchilik singari, islom bankchiligi ham aktsiyadorlarning aktivlarini ko'paytirishni nazarda tutadi, lekin islomiy banklarning haqiqiy manfaatdor tomonlari barcha benefitsiarlarni
omonatchilar, investorlar va biznes sheriklari sifatida qabul qilishini inkor etadi. Aktsiyadorlarning aktivlari aktsiyalarning bozor qiymati, to'lanadigan foyda miqdori, shuningdek qo'shilgan qiymat bilan o'lchanadi. Aktsiyaning bozor qiymati yoki yaratilgan qo'shilgan qiymatiga uchta omil ta'sir qiladi: aktsiyadorlarning moliyaviy qobiliyatidan kelib chiqadigan pul oqimi, pul oqimlarining vaqtini rejalashtirish va pul oqimlari xavfi. Islom bankida aktsiyadorlarning kapitalini ko'paytirish qiymat yaratishni maksimal darajada oshirish yo'li bilan ko'rib chiqiladi, lekin yuqorida aytib o'tilgan sudxo'rlikni taqiqlash tamoyillarini hisobga olish kerak. Ushbu maqolada iqtisodiy qo'shilgan qiymat (EVA) indeksi qiymat yaratish mezoni sifatida ko'rib chiqiladi.
3. Islom bankining aktiv va passiv tuzilmalari
Islomiy bank faoliyatidagi aktivlar va majburiyatlar tuzilmasini bilish, aktivlar va majburiyatlar bandlarini islomiy shariat asosida ko'rib chiqishni talab qiladi. Islom bankida aktivlar va passivlarning umumiy tuzilishi Aktivlar
• Pul mablag'lari va qisqa muddatli mablag'lar Banklar va boshqa moliya institutlariga depozitlar va joylashtirish
• Qisqa muddatli investitsiyalar (ya'ni, Sukuk)
• Yomon va shubhali moliyalashtirish uchun nafaqa
• Islomiy shartnomalar asosida moliyalashtirish va avanslar
• To'g'ridan -to'g'ri investitsiyalar
• Boshqa aktivlar
• Asosiy vositalar
• Asosiy vositalar, uskunalar
• Boshqa moddiy aktivlar Jami Aktivlar
• Yo'qotilgan aktivlar
• Xaridor majburiyatlari va kutilmagan holatlar Masuliyatlar va aksiyalar qimmati
• Mijozlarning depozitlari
• Banklar va boshqa moliya institutlarining depozitlari va joylashtirishlari
• Hisob -kitob va akseptlar to'lanishi kerak
• Boshqa majburiyatlar
• Soliq va zakotni ta'minlash
• Oddiy ustav kapitali
• Zaxiralar
• Aktsiyadorlarning o'z mablag'lari
• Umumiy masuliyatlar va aksiya qimmati
• Bank majburiyatlari va kutilmagan holatlar 4. Islom bank faoliyatidagi aktiv va passivlar
Islom bankida aktivlarning manbai va kelib chiqishi an'anaviy bankchilik kabi, sof foyda va majburiyatlardan kelib chiqadi. Boshqa so'zlar bilan aytganda, islomiy bank faoliyatida daromad olishning asosiy ustuni aktsiyadorlik kapitalining ichki manbalaridan va majburiyat sifatida tashqi manbalardan olingan aktivlardir. Islom bankida ishlab chiqarish aktivlari, deb tasniflanadi, pul mablag'lari va aktsiyadorlarning o'z mablag'lari yoki omonatchilarning omonatlari ularning shartnomalari bo'yicha likvidlik darajalariga ko'ra tasniflanadi.
Naqd pul
Oddiy bankka o'xshab, islomiy bankchilikda ham bu turdagi aktivlar bank majburiyatlarini qoplash uchun saqlanadi. Ushbu turdagi aktivlarning past yoki past rentabelligi, shuningdek, uning likvidligining etarli emasligi, bu turdagi aktivlarni saqlab qolish uchun juda muhimdir. Boshqacha qilib aytadigan bo'lsak, likvidlik xavfining ortishi, aktivlar va passivlar qo'mitasining (ALKo) likvidligini saqlash xarajatlari va likvidlik xavfi o'rtasidagi tafovutni saqlab qolish uchun ba'zi ko'rsatmalarni keltirib chiqardi. Umuman olganda, islom banki ushlab turadigan optimal likvidlik miqdorini (1) tenglama bilan hisoblash mumkin.
1) =
' 1 ELNt
AL: likvid aktivlar
ELS: majburiyat manbalariga asoslangan taxminiy sotib olingan likvidlik ELN: Hisoblangan likvidlik ehtiyojlari
Yuqoridagi tenglama likvidlilikning optimal nisbatini ko'rsatadi va u mutlaq qiymatda g dan katta bo'lishi kerak. Islom bankida pul oqimining (ELN) talab qilinadigan o'zgarishi an'anaviy bank xizmatlariga qaraganda kamroq. Chunki islom bankining daromadlilik darajasi real iqtisodiyot sektoridagi daromad va zararni taqsimlash (PLS) mexanizmiga mos keladigan hosildorlik darajasidan kelib chiqadi va bu foiz stavkasini, kredit va depozit oqimini barqaror qiladi. (1) va (2) raqamlarga ko'ra, islom bankchilikidagi daromadlilik darajasi va kreditlar va depozitlar oqimi an'anaviy bank xizmatlariga qaraganda ancha barqaror. (3) rasmda islom bankining likvidlik xavfi egri chizig'ining siljishi (qiyalikning oshishi) ko'rsatilgan; Shunday qilib, islom bankchaligining eng maqbul likvidligi an'anaviy bank xizmatlariga qaraganda kamroq bo'ladi.
-^cAAzW-
1 -rasm: An'anaviy bank ishi
2 -rasm: Islomiy bank
Quyidagi (3) rasmda, likvidlikning eng maqbul miqdorini bankning har ikkala turida ham likvidlik egri chizig'ini ushlab turish va etarli bo'lmagan likvidlik egri chizig'ining kesishish nuqtasi sifatida hisoblash mumkin. Boshqacha qilib aytganda, likvidlik xarajatlari minimallashtirilganda, likvidlilikning eng maqbul ko'rsatkichiga erishiladi. Islom bankida past likvidlik ehtiyojlari likvid aktivlarni yuqori daromadli aktivlarga investitsiya qilish uchun ajratishga olib keladi. Shuning uchun, islom bankchaligining likvidligi an'anaviy bank xizmatlariga qaraganda past bo'lgani uchun, islom bankida likvidlikni saqlab qolish uchun imkoniyat xarajatlari an'anaviy bank xizmatlariga qaraganda kamroq. Islomiy bank va an'anaviy bank ishida likvidlik ehtiyojlari bPLS va bCon parametrlari bilan ko'rsatilgan va biz bu aloqani amalga oshirishimiz mumkin: bCon > bPLS
Likvidlikni etarli bo'lmagan likvidlik xarajatlariga qarshi saqlash
Cost of maintaining liquidity
Optimum bank liquidity
Yuqori likvidli aktivlar:
Islom banki pul yig'ish o'rniga daromadga asoslangan aktivlarni sotib olishi mumkin. Bu likvidlik yuqori bo'lishiga qaramay, bu aktivlar ijobiy rentabellikka ega va bank investitsiya loyihalarida qo'shma korxonadan foyda olishi mumkin. "Sukuk" va "Mosharekah" obligatsiyalari (Oragh-e-mosharakah)-bu an'anaviy bankchilikdagi obligatsiyalar o'rnini bosuvchi, islomiy bank faoliyatidagi aktivlarning namunalari. Ushbu turdagi aktivlarni saqlab qolish to'g'risidagi qaror likvidlik, inflyatsiya, real iqtisodiyot sektorining rentabellik darajasi, shuningdek, iqtisodiy shart -sharoitlar va boshqalarga asoslanadi.
Hisoblar va debitorlik qarzlari
Bu turdagi aktivlarning kelib chiqishi islom banki kredit imkoniyatlaridan kelib chiqib, qarzni sotib olish (Xarid-e-Dayn) ning qisqarishi sifatida namoyon bo'ladi.
Ushbu turdagi aktivlarni sotib olish mijozning kredit holatiga, rentabellik darajasiga va iqtisodiy sharoitga bog'liq bo'ladi.
Da'volar
Bank da'volari kredit xavfiga kiradigan sotib olingan aktivlarni o'z ichiga oladi. To'lanmagan jami da'volar, davlat va nodavlat talablarini yomon va shubhali moliyalashtirish uchun ajratmalar, islomiy shartnomalar asosida to'langan L/C qarzlari, qaytarilmaydigan debitorlik qarzlari va boshqalar bu guruhga kiradi. Bu turdagi aktivlarning banklarga qaytarish sifatlari, islomiy bo'ladimi yoki islomiy emasmi, farq qiladi va garov, ipoteka, ipoteka va naqd yoki naqd bo'lmagan turlarga bog'liq. Shunday qilib, ALCO qarzlar bo'yicha qarzlar bo'yicha qarzlarni hisoblash va kredit xavfini o'lchash choralarini ko'radi. Nopok qarzlar bo'yicha qarzlar bo'yicha (standart va maxsus zaxiralar yig'indisi) aniq qarzlar bo'yicha standart o'lchov maqbul darajada bo'lishi kerak (standart o'lchov sof moliyalashtirish va avanslarning 2 foizini tashkil qiladi). Islom bankining an'anaviy bank xizmatidan ustunliklaridan biri bu balans moddalarining shaffofligi. Chunki foyda va zararni taqsimlash (PLS) yomon va shubhali moliyalashtirish uchun imtiyozlarni kamaytiradi. Bankrotlik va sarmoyalar yo'qolganda, investitsiyalar miqdori to'g'ridan -to'g'ri xarajatlar hisobiga yoziladi va shuning uchun moliyaviy hisobot an'anaviy bank xizmatlariga qaraganda shaffofroq bo'ladi.
Islomiy shartnomalar asosida moliyalashtirish va avanslar
Moliyaviy vositachilik tashkilotlarining asosiy faoliyati - kredit berish yoki moliyalashtirish va avans berish. Boshqacha qilib aytganda, moliyaviy vositachi institutlar iqtisodiy firmalar sifatida ikkita bozorda faol. Ular omonatchilardan moliyaviy resurslarni talab qiladilar (depozit bozorida), boshqa tomondan esa ular investorlarga kredit beradi (kredit bozorida) Bu tashkilotlarning daromadi olingan va to'langan foizlar yoki foizlar o'rtasidagi farqdan kelib chiqadi. Islomda va boshqa ilohiy dinlarda sudxo'rlik (ribo) ni taqiqlash, shuningdek, qiymat yaratish asoslari sifatida ishlash va qilish islomiy bank xizmatlari va xizmatlarining asosiy xususiyatlaridan hisoblanadi, shuning uchun bankning bu turi Musharaka shartnomalari bo'yicha oldindan aniqlanmagan foyda/daromad stavkasiga ega. Umuman olganda, aktivlarni kredit mahsuloti sifatida sotish quyidagi jadvalga muvofiq bo'linishi mumkin. Garchi, bu mahsulotlarning ko'pchiligi sudxo'rlik sohasiga kirsa -da, lekin Eron kabi islomiy banklar tomonidan ishlatiladi. Islomiy bank amaliyotini qo'llagan ko'plab islomiy mamlakatlarda PLS qisqarishi chuqur rivojlanmagan; Masalan, Malayziyada islomiy bankning PLS paradigmasi passiv tomonga qaraganda aktivlar tarafidan ancha sekinroq bo'lgan. Aktivlar tarafidan, islom bankini moliyalashtirishning atigi 0,5% PLS mudarabah (foyda taqsimoti) va mosharakah (qo'shma korxona) moliyalashtirish paradigmasiga asoslangan.
Islom bankida iqtisodiy qo'shilgan qiymatni (EVA) maksimallashtirish
Bankxo'rlikda, investitsiyalar uchun pul mablag'lari qarz kapitali va o'z sarmoyasining ikkita manbasidan kelib chiqadi. Islom banki, qonuniy zaxiralarni va ajratilgan mablag'larni Musharak shartnomalari asosida (o'zgaruvchan foyda bilan) ishlatib, ularni ajratmasdan investitsiya qilishi va daromadlarini akkreditiv buxgalteriya tizimi asosida manfaatdor tomonlar o'rtasida taqsimlashi mumkin. Islom bankining maqsadi - omonatchilar va benefitsiarlar (qonuniy egalar) ni o'z ichiga oluvchi manfaatdor tomonlarning manfaatlarini maksimal darajada oshirish. Bu bo'limda iqtisodiy qo'shilish qiymati (EVA) indeksini qiymat yaratish mezoni sifatida joriy qilib, biz islom bankchiligi va an'anaviy bank ishini solishtiramiz. EVAni hisoblash kompaniyaning sof foydasidan (soliqlar chegirib tashlanganidan keyin) kapitalning imkoniyatli xarajatlarini kamaytirish orqali nazariy iqtisodiyotning turli usullari bilan amalga oshiriladi.
REFERENCES
1. Bidabad, B. Harsini, A. (2003), Religious-economic analysis of usury in consumption and investment loans and shortages of contemporary jurisprudence in finding the rules of religion legislator. Monetary and Banking Research Academy, Central Bank of Iran, 2003.
2. http://www.bidabad.com/doc/reba-en.pdf
3. Donald R. Fraser, Benton E. Gup, James W. Kolari, (2001), "Commercial banking the management of risk", South-Western college
4. http://www.rhb.com.my/about rhb/financial/pdf/AC 31 Mar 07 final.pdf
5. Mulaydinov, F. (2021). Digital Economy Is A Guarantee Of Government And Society Development. Ilkogretim Online, 20(3), 1474-1479.
6. Mulaydinov, F. M. (2019). Econometric Modelling of the Innovation Process in Uzbekistan. Форум молодых ученых, (3), 35-43.
7. Mulaydinov, F., Kadirova, A., Melibaeva, G., & Akhmadjonov, O. (2020). Advantages of the transition to a digital economy in the innovative development of Uzbekistan. Journal of Advanced Research in Dynamical and Control Systems, 12(6), 1226-1232.
8. Mulaydinov, F., & Nishonqulov, S. (2021). Raqamli iqtisodiyotni rivojlantirishda axborot texnologiyalarining orni-The role of information technologies in the development of the digital economy.
9. Farkhod, M. (2020). Econometric Modelling of the Innovation Process in Uzbekistan. International Journal of Psychosocial Rehabilitation, 24(02).
10. Butaboyev, M., Urinov, A., Mulaydinov, F., & Tojimatov, I. Digital economy.
11. TURSUN, S., TUYCHIEVICH, B. M., & MUROTOVICH, M. F. Effects of the Global Crisis on the Economy of Uzbekistan During the Coronovirus Pandemidia and Measures to Ease IT. JournalNX, 6(05), 277-280.
12. Мулайдинов, Ф. М. (2021). КИЧИК БИЗНЕС ВА ТАДБИРКОРЛИКДА КРАУДФАНДИНГ ИМКОНИЯТЛАРИ. Academic research in educational sciences, 2(Special Issue 4), 23-32.
13. Solidjonov, D. Z. O. (2021). THE IMPACT OF THE DEVELOPMENT OF INTERNET TECHNOLOGIES ON EDUCATION AT PANDEMIC TIME IN UZBEKISTAN. In СТУДЕНТ ГОДА 2021 (pp. 108-110).
14. Solidjonov, D. Z. (2021). THE IMPACT OF SOCIAL MEDIA ON EDUCATION: ADVANTAGE AND DISADVANTAGE. Экономика и социум, (3-1), 284-288.
15. Nishonqulov, S. F. O., Rajabboyev, B. O. O., & Mamasoliyev, J. O. O. (2021). OLIY O'QUV YURTLARIDA IQTISOD BO'YICHA QO'LLANMA: O'ZGARMAS" MA'RUZA VA BO'R" USULINI KO'RIB CHIQISH. Scientific progress, 2(3), 814-824.
16. Nishonqulov, S. F. O., Rajabboyev, B. O. O., & Mamasoliyev, J. O. O. (2021). IQTISODIYOT VA UNING TARMOQLARINI RAQAMLASHTIRISH. IQTISODIYOT SOHASIGA RAQAMLI TEXNALOGIYALARNI OLIB KIRILISHI. Scientific progress, 2(3), 825-831.
17. Farxodjon ogli, N. S., & Odil ogli, R. B. (2021). Raqamli iqtisodiyot almashinuvining resurslar sarfiga sakkizta tasiri. BOSHQARUV VA ETIKA QOIDALARI ONLAYNILMIY JURNALI, 7(1), 53-56.
18. Solidjonov, D., & Nishonqulov, S. (2021). TA'LIM BIZNESIDA YANGI INNOVATSION TEXNOLOGIYALARNING QO'LLANISHI JOURNAL OF INNOVATIONS IN SCIENTIFIC AND EDUCATIONAL RESEARCH VOLUME-1. ISSUE-3 (Part-1, 18-JUNE), 1, 195-199.
19. Mulaydinov, F., & Nishonqulov, S. (2021). Raqamli iqtisodiyotni rivojlantirishda axborot texnologiyalarining orni-The role of information technologies in the development of the digital economy.
20. Nishonqulov, S., & Rajabboyev, B. (2021). OCHIQ TARMOQ KORXONALARINING BIZNES-MODELLARI.
21. Nishonqulov, S., Rajabboyev, B., & Solidjonov, D. (2021). BANK TIZIMINI INNAVATSION ISLOH QILISH SHAROITIDA TIJORAT BANKLARINI TRANSFORMATSIYALASHNING ILMIY-AMALIY ASOSLARI.
