CC BY
0
УДК 33
Розыева Э.
Преподаватель ТГИФ г. Ашхабад, Туркменистан Сапаров И.
Студент ТГИФ г. Ашхабад, Туркменистан
ЦИФРОВИЗАЦИЯ НАЛОГОВЫХ СИСТЕМ, ВЛИЯНИЕ НА ЭФФЕКТИВНОСТЬ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ И СБОР НАЛОГОВ
Аннотация
Цифровизация налоговых систем представляет собой важный шаг к повышению эффективности налогового администрирования и улучшению сбора налогов. В данной статье рассматриваются основные аспекты цифровизации налоговых систем, включая внедрение информационных технологий, использование больших данных и искусственного интеллекта, а также их влияние на налоговую дисциплину и прозрачность. Анализируются успешные примеры цифровизации налоговых систем в различных странах и выявляются ключевые факторы, способствующие успешному внедрению цифровых технологий в налоговую сферу.
Ключевые слова
цифровизация, налоговые системы, информационные технологии, большие данные, искусственный интеллект, налоговое администрирование, сбор налогов.
Введение
Цифровизация налоговых систем стала одной из ключевых тенденций в области государственного управления в последние десятилетия. Внедрение современных информационных технологий позволяет значительно повысить эффективность налогового администрирования, улучшить сбор налогов и снизить уровень налоговых нарушений. Цель данной статьи — проанализировать влияние цифровизации на налоговые системы, рассмотреть успешные примеры и выявить ключевые факторы, способствующие успешному внедрению цифровых технологий.
Основные аспекты цифровизации налоговых систем
Внедрение информационных технологий
Информационные технологии (ИТ) играют центральную роль в цифровизации налоговых систем. Ключевые элементы включают:
Электронные налоговые декларации — переход от бумажных к электронным декларациям значительно упрощает процесс подачи налоговых отчетов и снижает административные издержки.
Онлайн-кабинеты налогоплательщиков — предоставление налогоплательщикам доступа к персонализированным онлайн-кабинетам для управления налоговыми обязательствами.
Автоматизированные системы обработки данных — использование ИТ для автоматической обработки налоговых данных, что ускоряет процесс и снижает вероятность ошибок.
Использование больших данных
Большие данные (Big Data) позволяют налоговым органам анализировать огромные объемы информации для выявления налоговых нарушений и оптимизации налоговой политики. Основные преимущества включают:
Анализ поведения налогоплательщиков — использование данных для анализа поведения налогоплательщиков и выявления аномалий, указывающих на возможные нарушения.
Сегментация налогоплательщиков — разделение налогоплательщиков на группы для более точного и эффективного администрирования.
Прогнозирование доходов — применение аналитических инструментов для прогнозирования налоговых поступлений и планирования бюджета. Заключение
Цифровизация налоговых систем представляет собой важный шаг к повышению эффективности налогового администрирования и улучшению сбора налогов. Успешные примеры из различных стран демонстрируют, что внедрение информационных технологий, использование больших данных и искусственного интеллекта могут значительно повысить прозрачность и налоговую дисциплину. Для достижения успеха необходимо учитывать политическую волю, инвестиции в ИТ-инфраструктуру, обучение кадров и проведение информационной кампании. Внедрение цифровых технологий в налоговые системы может стать мощным инструментом для повышения эффективности государственного управления и устойчивого развития экономики.
Список использованной литературы:
1. OECD. (2019). Tax Administration 2019: Comparative Information on OECD and other Advanced and Emerging Economies. OECD Publishing.
2. World Bank. (2016). Digital Dividends. World Development Report 2016.
3. Azubike, J. U. B. (2009). Challenges of Tax Authorities, Tax Payers in the Management of Tax Reform Processes. Nigerian Accountant, 42(2), 36-42.
© Розыева Э., Сапаров И., 2024
УДК 33
Ходжаев Г.
Студент ТГИФ г. Ашхабад, Туркменистан Худайгулыева Х. Студентка ТГИФ г. Ашхабад, Туркменистан Джумашова Ш. Студентка ТГИФ г. Ашхабад, Туркменистан Гулбердиева Т.
Преподаватель ТГИФ г. Ашхабад, Туркменистан
ЭФФЕКТИВНОСТЬ НАЛОГОВЫХ АМНИСТИЙ АНАЛИЗ УСПЕШНЫХ И НЕУДАЧНЫХ ПРИМЕРОВ
Аннотация
Налоговые амнистии представляют собой инструмент, используемый государствами для стимулирования добровольного раскрытия неуплаченных налогов и возврата скрытых активов. В данной статье исследуются успешные и неудачные примеры налоговых амнистий в разных странах, анализируется их влияние на налоговую дисциплину и доходы бюджета. Рассматриваются условия, способствующие эффективности налоговых амнистий, и возможные негативные последствия их проведения.
