CC BY
203
ТЕRRА ECONOMICUS ^ 2010 ^ Том 8 № 2 Часть 3
A DOflxflE ndAAA
РОДИН Д.Я.,
кандидат экономических наук, доцент, ФГОУ «Кубанский государственный аграрный университет»,
e-mail: rodin!7@ mail.ru
В настоящее время основной проблемой оценки и управления эффективностью функционирования коммерческих банков на рынке банковских услуг является разрозненность методологических подходов к определению устойчивого развития финансово-кредитных институтов, размытость понятийного аппарата, используемого при его анализе. В соответствии с проведенными исследованиями дефиниций категорий «стабильность», «надежность» и «финансовая устойчивость» автором определены и сформулированы стратегические приоритеты и мотивация со стороны акционеров банка, его клиентов, банковского менеджмента, а также общественная социальная миссия финансово-кредитного института. В ходе исследования автором выявлены и классифицированы факторы, позитивно и негативно влияющие на финансовую устойчивость банков с точки зрения макро-, мезо- и микроэкономического воздействия на тенденции развития глобальных и национальных финансово-кредитных отношений. В результате разнонаправленного действия факторов, формируются приоритеты финансовой стратегии банка.
Ключевые слова: банк; банковская система; финансовая устойчивость; стабильность; надежность; стратегии устойчивого развития; банковский менеджмент; финансово-кредитные отношения.
Currently, the main problem of assessing and managing the efficiency of functioning of commercial banks in the banking market is fragmented methodological approaches to the definition of sustainable development finance and credit institutions, blurring the conceptual apparatus used in its analysis. According to the studied definitions of the categories of «stability», «reliability» and «financial stability» the author defined and articulated strategic priorities and motivation of the bank's shareholders, its customers, bank management, as well as the social mission of public finance and credit institutions. During the study, the author identified and classified the factors that positively and negatively affect the financial stability of banks in terms of macro-, meso- and microeconomic impact on trends in global and national financial and credit relations. As a result of multi-directional effect of the factors, the priorities of the financial strategy of the bank are formed.
Keywords: bank; banking system; financial stability; reliability; sustainable development strategies; banks management; financial and credit relations.
Коды классификатора JEL: G21.
© Д.Я. Родин, 2010
Банковская система является одной из важнейших и неотъемлемых составляющих механизма современной рыночной экономики. Основа банковской системы — коммерческие банки, в руках которых находятся важнейшие рычаги воздействия на финансовую, инвестиционную, производственную и посредническую сферы экономики.
В условиях рынка устойчивость банковской системы напрямую зависит от качества стратегических решений в области ее поступательного развития. Необходимость продуманной стратегии финансового поведения элементов банковской системы на рынке финансовых услуг диктуется рядом причин. К их числу относятся: структурные изменения в экономике; уровень монетарной и структурной инфляции; конкуренция на рынке банковских и финансовых услуг; степень и обоснованность государственного воздействия на экономику; привлекательность сферы нововведений и финансовых инноваций. Все эти явления оказывают влияние на трансформацию социальноэкономической среды, в которой функционируют банки, и формирование вектора их стратегического развития.
В настоящее время одним из направлений финансово-экономической науки является разработка единообразных подходов к определению стабильного развития коммерческих банков как основополагающих элементов банковской системы. Устойчивость и стабильность банковской системы являются взаимозависимыми показателями, важнейшими факторами при разработке модели развития банковской системы. Наряду с показателями стабильности и финансовой устойчивости коммерческих банков важнейшими параметрами развития банковской системы являются: степень надежности кредитных организаций, их конкурентоспособность, величина риска и уровень его существенности, достаточный спектр и высокое качество финансовых услуг, гибкость и оперативность принятия банковским менеджментом управленческих действий, продолжительность жизненного цикла инновационных банковских продуктов.
Одной из значимых характеристик формирования стратегий стабильного развития коммерческого банка служит его финансовая устойчивость. В рамках этой категории раскрывается состояние рынка финансовых услуг, в которой осуществляется деятельность финансово-кредитного института, его способности оперативно реагировать на изменение состояния внутренних и внешних рыночных отношений.
В современной научной литературе представлено многообразие подходов к определению сущностной природы устойчивости банка, раскрывающие различные стороны этого сложного процесса в рыночной экономике. Его многоаспектность определяется наличием разного рода связей стадий воспроизводственного процесса, высокой степенью неопределенности функционирования финансово-кредитных институтов, находящихся под влиянием трансформационных изменений и ускорения процессов финансовой глобализации. Многообразие взаимосвязей движения финансового и промышленного капитала, интеграция банковских и небанковских финансово-кредитных институтов с социально-экономической средой находит свое концентрированное отражение в состоянии устойчивости банков как одной из базовых характеристик их развития.
Проведенное автором исследование в области формирования стратегий устойчивого развития коммерческих банков показало, что в отечественной и зарубежной литературе проблематика финансовой устойчивости, стабильности и надежности банков сводится в основном к рассмотрению качественных характеристик экономического потенциала коммерческих банков как элементов банковской системы, количественных показателей и разнообразных методик определения финансового состояния.
При этом в зарубежной литературе устойчивость банков характеризует особенности развития финансово-кредитных институтов в условиях развитой рыночной экономики, состояние относительно устойчивой институциональной базы их функци-
ТЕRRА ECONOMICUS ^ 2010 ^ Том 8 № 2 Часть 3
ТЕRRА ECONOMICUS ^ 2010 ^ Том 8 № 2 Часть 3
онирования. Однако в условиях кризисных явлений глобальной финансовой системы рассмотрение и решение проблем в банковской сфере требует подхода, адекватного сложившейся ситуации.
Отечественные экономисты Г.Г. Фетисов, И.В. Ларионова, Г.С. Панова определяют комплексный подход по обеспечению финансовой стабильности в банковской сфере, который выражает диапазон состояний по поддержанию сбалансированности финансовых параметров кредитной организации и сохранения запаса финансовой прочности, что позволяет банку противостоять и преодолевать влияние негативных внутренних и внешних факторов [1, 2, 4].
В качестве ключевых отличий данного подхода можно определить следующие критерии:
❖ финансовая стабильность, проявляющаяся посредством динамического состояния кредитной организации, которой не угрожают глобальные изменения, происходящие во внешней среде по отношению к конкретному банку;
❖ устойчивость функционирования сложных систем, проявляющаяся в способности к их возврату в первоначальное состояние после негативного влияния факторов внешней и внутренней среды за счет устойчивого равновесия системы;
❖ прогнозирование на долгосрочную перспективу уровня стабильности состояния таких сложных экономических систем, как банковская система и коммерческий банк, с учетом высокого уровня ликвидности активов и обязательств банка, а также незавершенного характера большинства банковских сделок;
❖ устойчивость можно определить лишь в вероятностной форме, поскольку оценка проводится в статике или в сравнительной статике на конкретный момент времени на основе балансовых показателей; при этом не учитывается возможное негативное воздействие внешних и внутренних факторов на состояние банка в будущем;
❖ в условиях финансовой глобализации и воздействия кризисных явлений на финансово-экономические отношения процессы поддержания стабильности и финансовой устойчивости банков имеют особую значимость, которая служит макроэкономическим индикатором стратегического развития банка.
На основании оценки этих критериев можно согласиться с выводом И.В. Ларионовой, что стабильный банк является финансово устойчивым.
Однако мы считаем, что стабильное «финансово устойчивое» состояние может рассматриваться как частный случай. Стабильность в широком понимании представляет собой качественную характеристику состояния объекта. Это состояние имеет диапазон изменения от «слабо устойчивого к сильно устойчивому». В тоже время финансово устойчивый банк не всегда стабильно функционирует в течение относительно длительного периода времени. Следовательно, стабильность банка является общим комплексным определением, включающим оценку и анализ взаимоотношений банка с институтами глобальной и локальной среды, а также выявление внутренних резервов и экономического потенциала его деятельности.
«Устойчивый банк» — это более фундаментальное понятие. Оно первично по отношению к понятию «надежный банк». Надежность зависит от устойчивости. Если надежный — это не всегда устойчивый банк, а устойчивый банк — это всегда надежный банк. С позиции клиента можно надеяться, что банк тебя не обманет, с позиции акционера или сотрудника банка можно надеяться на реализацию своих интересов, но это еще не означает, что эта надежда в полной мере соподчинена с полной устойчивостью. Банк, будучи надежным, может выполнять свои обязательства перед клиентом, но это будет идти в разрез с его устойчивостью и может привести к убыткам.
В целях конкретизации функциональных ожиданий различных субъектов финансово- кредитных отношений к «финансовой устойчивости» и «надежности» коммерческих банков следует использовать триединый подход к их пониманию со стороны клиентов, менеджеров, акционеров и государства как общественного регулятора. Так, с позиции клиентов банка надежный банк ассоциируется с убеждением в предоставлении банком услуг с ожидаемыми характеристиками и ассортиментом. Несколько иные оттенки стратегическое понимание надежности имеет с позиции самого банка и его собственников. Акционеры банка, инвестируя в банковскую деятельность свои капиталы, полагают, что их банк станет доходным местом размещения капитала, что именно здесь будет получена прибыль, равнозначная или превышающая доход от вложения в другие отрасли экономики. В целом они заинтересованы в приемлемом доходе на свой капитал. Другая позиция у менеджеров банка, которые заинтересованы в постоянной работе, в получении стабильной и высокой заработной платы.
Ожидания надежности банка со стороны общества могут быть реализованы посредством Банка России, который заботится как о соблюдении интересов граждан и инвесторов, так и банковской системы. Надежный банк с общественных позиций обеспечивает сохранение баланса интересов банков и его клиентов. Надежный банк — это банк, которому верят клиенты, который обеспечивает соблюдение интересов клиентов и инвесторов, руководствуется принципами партнерских взаимовыгодных отношений, приводит политику в интересах общественного развития. Рассматривая аспекты финансовой устойчивости как фактора конкурентоспособности банка, мы можем проследить следующие целевые установки различных сторон, заинтересованных в деятельности банков. Для клиентов финансовая устойчивость выражается в уверенности, что банк выполнит перед ними свои обязательства в срок и в полном объеме. С позиции инвесторов и акционеров — рост рыночной стоимости бизнеса одновременно с устойчивостью кредитной организации; для менеджмента банков — устойчивое развитие в динамичной среде и долговременная конкурентоспособность кредитно-финансового института. Органы государственного регулирования отдают приоритет защите интересов общества и инвесторов. Пытаясь достичь вышеуказанных целей, каждый из выделенных субъектов следует собственному опыту, использует всю доступную информацию, чтобы определить основополагающие показатели, характеризующие надежность и финансовую устойчивость банка. Стратегические ожидания субъектов финансово-кредитных отношений нашли свое отражение в таблице 1.
На основании проведенного комплексного анализа категорийного аппарата терминологии «финансовая устойчивость», «надежность», «стабильность» мы можем сделать некоторые обобщающие выводы.
Банковская деятельность на современном этапе развития экономики и финансовокредитных отношений осуществляется в условиях неопределенности и риска. При изучении процессов функционирования банка как элемента банковской системы целесообразно применять диалектические понятия необходимости и случайности. Случайные связи и процессы носят неустойчивый характер, трудно поддаются количественной оценке и связаны с неопределенностью. В этом смысле «финансовая устойчивость» имеет диалектическое развитие. Следовательно, чем глубже познан объект исследования и выявлены обусловливающие его причины, связи, закономерности, тем менее случайным и неопределенным становится изучаемый процесс и тем больше он поддается измерению, расчетам, прогнозированию и управлению. Таким образом, диалектические методы познания, изучения предмета и объекта исследования повышают уровень управляемости деятельности банка как объекта стратегического менеджмента, снижают риск, повышают эффективность управления, обеспечивают научную обоснованность результатов.
С точки зрения автора, «финансовую устойчивость» банка можно рассматривать в следующих временных горизонтах: устойчивость — как запас; устойчивость — как поток; устойчивость — как прогноз. В этой связи информационной базой для опреде-
ТЕRRА ECONOMICUS ^ 2010 ^ Том 8 № 2 Часть 3
ТЕRRА ECONOMICUS ^ 2010 ^ Том 8 № 2 Часть 3
ления уровня финансовой устойчивости служат статические и динамические балансы банка с определенной периодичностью их составления. Финансовая устойчивость коммерческого банка характеризуется достаточностью собственного капитала, его доходностью, отношением к активам (мультипликации), уровнем рентабельности банка, ликвидности и платежеспособности.
Таблица 1
Отличительные признаки функциональных ожиданий различных субъектов финансово-кредитных отношений к «финансовой устойчивости», «надежности» и «стабильности» коммерческих банков
Субъект финансовокредитных отношений Финансовая устойчивость Надежность Стабильность
Клиенты и кредиторы Уверенность в выполнении банком перед ними своих обязательств в срок и в полном объеме Уверенность в предоставлении банком продуктов и услуг с ожидаемыми характеристиками и ассортиментом Уверенность в возможности противостоять и преодолевать влияние негативных внутренних и внешних факторов
Акционеры Уверенность в росте рыночной стоимости бизнеса наряду с устойчивостью кредитной организации Уверенность в получении достаточной и приемлемой нормы прибыли на вложенный капитал Диапазон состояний, в рамках которого поддерживается сбалансированность развития банка
Менеджеры Уверенность в устойчивом развитии банка в динамичной среде и долговременной его конкурентоспособности Уверенность в сохранении работы и достойной заработной платы Диапазон состояний, в рамках которого поддерживается финансовая устойчивость банка
Государственный регулятор Уверенность в выполнении возложенных функций от имени общества, защите интересов кредиторов и инвесторов Уверенность в соблюдении интересов вкладчиков, инвесторов и банковской системы в целом Уверенность в сохранение запаса финансовой прочности банка
Объединение макро- и микроподходов к сущности «финансовой устойчивости» и специфике банка как финансово-кредитного института позволило определить «финансовую устойчивость» как закономерный, последовательно изменяющийся во времени процесс банковской деятельности, направленный на поступательное движение ее параметров посредством эффективного использования ресурсов.
Финансовую устойчивость можно определить как комплексный процесс, включающий выявление и систематизацию влияющих на нее факторов, выбор критериев, показателей и индикаторов текущей и перспективной оценки, постоянный мониторинг происходящих изменений, разработку управленческих решений на основе выявленных отклонений от целевого уровня.
Для обобщения характеристики категории «устойчивость коммерческого банка» необходимо рассмотреть структурные составляющие ее экономического содержания. К ним относим:
❖ капитальную устойчивость коммерческого банка. Данный вид устойчивости определяется размерами собственного капитала банка. Величина собственного капитала банка обеспечивает достаточный объем денежных ресурсов для удовлетворения требований в погашении банковских вкладов, резервов для покрытия непредвиденных убытков и долгов, для финансирования развития банка, для адекватных действий в случае наступления форс-мажорных обстоятельств, для адаптации к постоянно изменяющимся внешним условиям.
❖ коммерческую устойчивость коммерческого банка. В основе этого вида устойчивости проявляется характер взаимодействия коммерческого банка с субъектами рыночных отношений. К характеристикам этого взаимодействия относим: степень и прочность связей с государством, участие в межбанковских отношениях, системообразующую значимость банковской сферы в экономических процессах, контроль значительной доли финансовых потоков в стране, качество операций с кредиторами, клиентами и вкладчиками, уровень интеграции денежного капитала банка с реальным сектором экономики, наличие социальной миссии коммерческого банка.
❖ функциональную устойчивость коммерческого банка, предполагающую: специализацию коммерческого банка на ограниченном круге банковских продуктов услуг. Она позволяет специализированному банку более эффективно управлять выбранным ассортиментом предложения продуктового ряда; одновременно с расширением функций универсализации его деятельности. Следствием этих процессов является изменение финансового поведения потребителя, которое проявляется в том, что большинство клиентов предпочитает удовлетворять весь набор своих потребностей в банковских продуктах в одном банке.
❖ организационно-структурную устойчивость банка и управление ею в соответствии с целями банка, конкретным ассортиментом банковских продуктов и услуг, выполняемым функциям, реализуя которые коммерческий банк обеспечивает достижение стратегических целей или возложенной на себя социальной миссии. Важнейшим параметром организационно-структурной устойчивости коммерческого банка является организационно-технологическая дифференциация отдельных видов банковской деятельности на основе функционально-технологической документации, регламентирующей его деятельность, как в рамках организационной структуры, так и выполняемых им специфических банковских функций.
❖ финансовую устойчивость коммерческого банка. К данному виду устойчивости можно отнести интегральные финансово-экономические показатели состояния деятельности банка. Эти показатели синтезируют характеристики факторных составляющих финансовой устойчивости банка, такие как объем и структуру собственных средств, уровень доходов и прибыли, норму прибыли на собственный капитал банка, достаточность ликвидности, мультипликативную эффективность собственного капитала и создание банком экономически добавленной стоимости, а также параметры деятельности, связанные с обеспечением информационно-аналитической и технологической поддержки управления финансовыми операциями банка.
Таким образом, деятельность коммерческого банка осуществляется на фоне постоянно изменяющейся общеэкономической, а также социально-политической ситуации, трансформации финансового рынка, которые в разной мере оказывают влияние на общеэкономическую устойчивость кредитной организации. В связи с этим основное внимание коммерческого банка должно быть сосредоточено на организационноэкономических мероприятиях (реинжиниринг бизнес-процессов банка), комплексной оценке финансово-экономической политики банка (управление денежными потоками и традиционными банковскими рисками), на совершенствование информационноаналитического обеспечения и банковских финансовых технологий.
В ходе исследования нами были выявлены факторы, позитивно и негативно влияющие на финансовую устойчивость банков. Среди них можно отметить факторы
ТЕRRА ECONOMICUS ^ 2010 ^ Том 8 № 2 Часть 3
ТЕRRА ECONOMICUS ^ 2010 ^ Том 8 № 2 Часть 3
макро-, мезо- и микроэкономического характера, глобального и национального уровня, общего состояния экономики и финансово-кредитной сферы, факторы отдельных бизнес-процессов банка. В результате разнонаправленного действия факторов, влияние которых на коммерческие банки имеют свои направления векторов, формируется разнообразие приоритетов банковской стратегии по управлению финансовой устойчивостью.
В методологическом аспекте оценка условий и факторов, воздействующих на устойчивость банковской системы и коммерческих банков как ее элементов в динамичной рыночной среде, основывается на качественном различии влияния макроэкономических факторов на отдельный банковский институт в сочетании с микроэкономическими факторами, совокупность банков и банковскую систему в целом. Так, факторы, продуцирующие разрушение всей банковской системы, могут послужить для реализации текущих интересов отдельного банковского института, и наоборот. Важность институционального подхода к оценке устойчивости банковской системы заключается в установлении взаимообусловленности двух уровней — центрального банка и коммерческих банков, функций и институциональной базы, соответствующих каждому элементу банковской системы, а также выявлении макроэкономических условий и факторов функционирования банковской системы как целостной структуры национальной экономики. Банковский сектор в своем поступательном развитии находится под влиянием комплекса факторов, характерных для функционирования банковской системы в целом (институциональная основа, модель построения, меж-уровневые отношения, регулятивные функции).
Особое влияние на устойчивое развитие российских банков оказывают ежегодно разрабатываемые Центральным банком России совместно с Правительством направления государственной денежно-кредитной политики и инструментов ее реализации. Содержание рисунка 1 отражает обобщенные критерии финансовой устойчивости банка и факторы, воздействующие на ее уровень.
Применение методологии SWОT-анализа позволяет оценить сильные и слабые стороны деятельности банка, потенциальные внешние угрозы и благоприятные возможности относительно среднеотраслевых показателей или по показателям сопоставимой группы исследуемых банков.
Признаки демаркации Первый демаркационный признак Второй демаркационный признак
Критерии формирования финансовой устойчивости коммерческого банка Качественные Количественные
Емкость занимаемого банком сегмента рынка банковских продуктов и услуг Деловая репутация, имидж банка, его рыночная стоимость Надежность системного развития Абсолютные Относи- тельные
Факторы, воздействующие на финансовую устойчивость банка Внешней среды Внутренней среды
Макроуровень Мезоуровень Микроуровень
Экономические, политико-правовые, социально-культурные, форс-мажорные Отраслевые, региональные Организационные, социальные
Рис. 1. Демаркация критериев финансовой устойчивости банка и факторы, воздействующие на ее уровень
Проведенные исследования позволяют разработать банковскому менеджменту стратегические ориентиры устойчивого развития банка в период посткризисной модернизации региональной экономики.
ЛИТЕРАТУРА
1. Ларионова И.В. Управление активами и пассивами коммерческого банка. М.: Кон-салтбанкир, 2003.
2. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 1996.
3. Родин Д.Я. Формирование стратегий устойчивого развития коммерческих банков: проблемы теории и методологии: Монография. Краснодар: КубГАУ, 2010.
4. Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки: Монография. М.: Финансы и статистика, 1999.
ТЕRRА ECONOMICUS ^ 2010 ^ Том 8 № 2 Часть 3
