CC BY
91
ISSN 2311-8768 (Online) ISSN 2073-4484 (Print)
Оценка и оценочная деятельность
МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ БАНКОВСКОГО ИНСТИТУТА В РАМКАХ РЕАЛИЗАЦИИ ЕГО ФИНАНСОВОЙ ПОЛИТИКИ (НА ПРИМЕРЕ РЫНКА ЮЖНОГО ФЕДЕРАЛЬНОГО ОКРУГА)
Денис Яковлевич РОДИНа \ Лилия Викторовна ГЛУХИХь, Анна Сергеевна БЕЗРУЧКОс
а доктор экономических наук, доцент кафедры денежного обращения и кредита, Кубанский государственный аграрный университет, Краснодар, Российская Федерация [email protected]
ь доктор экономических наук, доцент кафедры маркетинга и торгового дела, Кубанский государственный университет, Краснодар, Российская Федерация [email protected]
с студентка факультета финансов и кредита,
Кубанский государственный аграрный университет, Краснодар, Российская Федерация [email protected]
• Ответственный автор
История статьи:
Принята 25.02.2016 Одобрена 15.03.2016
УДК 336.773 JEL: Е27Л21, G23
Ключевые слова: банковская политика, институт, финансовая устойчивость, менеджмент, индикативная модель
Аннотация
Предмет и тема. Статья посвящена исследованиям проблемы взаимодействия индикативной оценки финансовой устойчивости банковских институтов и механизмов реализации их финансовой политики на региональном рынке финансовых услуг.
Цели и задачи. Разработка механизмов развития финансовой политики в рамках стратегии устойчивого развития банковских институтов, направленных на получение оптимальных индикативных параметров финансовой устойчивости. Задачами исследования являются: развитие теоретических положений реализации финансовой политики в системе стратегического банковского менеджмента, выявление взаимодействия финансовой политики и финансовой стратегии банка, формирование авторского механизма ее реализации посредством распределения денежных потоков, разработки методики индикативной оценки финансовой устойчивости, основанной на интеграции финансовых параметров функционирования объектов финансового управления банка.
Методология. Методологическая архитектоника исследования строится на анализе и синтезе научного знания, накопленного в исследуемой области. Использованы методы системного анализа, монографический, выявления системных взаимосвязей устойчивого развития, параметрического моделирования, дедукции и индукции.
Результаты. Определена позитивная роль воздействия рыночной среды на формирование и реализацию финансовой политики банковского института в рамках стратегического банковского менеджмента, направленная на достижение оптимальных параметров его устойчивого развития. Выявлено, что вектор реализации приоритетных направлений финансовой политики банковского института, определяемый его акционерами и собственниками, направлен на достижение стратегических целевых ориентиров в системе банковского управления. Доказано, что финансовая устойчивость банка, как целевой ориентир реализации его эффективной финансовой политики, характеризуется составом и размещением активов, структурой их источников, способностью банковского института погашать свои обязательства в срок и в полном объеме. Проведенные исследования позволили авторам разработать методику индикативной оценки финансовой устойчивости банковского института.
Выводы. Сформулированные положения по комплексной реализации механизма финансовой политики банковских институтов способствуют укреплению их финансовой устойчивости, достижению конечных целей всех субъектов управления и расширению клиентского поля рынка. Практическое использование методики индикативной оценки финансовой устойчивости банка позволяет контролировать динамику финансовых потоков и оперативно реагировать на изменение происходящих процессов.
© Издательский дом ФИНАНСЫ и КРЕДИТ, 2016
Банковская система является сложной динамично развивающейся целостной многоуровневой архитектурой, в которой реализуются финансово-кредитные отношения, находящиеся во взаимосвязях между собой и внешней экономической средой. Все элементы банковской
системы стремятся к достижению устойчивости, это характеризуется их системным единством. Банковская система обладает принципом саморегулируемости и во взаимодействии с ее институциональными элементами способна реагировать на изменения внешней среды. Она
является системой открытого типа с наличием субъекта и объекта управления, банковской тайны и функционирует в условиях неопределенности и риска. Это все позволяет ей органически развиваться, преодолевая негативные воздействия внешней среды и переходить на более высокий уровень развития [1].
С нашей точки зрения, функционирование элементов банковской системы связано с условиями ухудшения финансового состояния отдельного банковского института в совокупной системе, которое может распространиться на отдельные кластеры или совокупность банков. Основываясь на таких свойствах банковской системы, можно отметить, что локальные шоки и кризисы способствуют ее разрушению в контексте единства и целостности. Следствием этого является нарушение устойчивого развития банковской системы как единого организма.
В ходе проведения исследования авторами было выявлено, что финансовая устойчивость банковского института, как элемента банковской системы, может рассматриваться как основа ее стабильности. Основываясь на применении процессного подхода, мы расширили границы понимания значимости финансовой устойчивости банка в системе субъектно-объектных отношений, формирующихся под воздействием макро- и микросреды. Под финансовой устойчивостью предлагается понимать закономерный,
последовательно изменяющийся во времени процесс банковской деятельности, направленный на поступательное движение ее параметров посредством эффективного использования ресурсов.
В современных условиях трансформации банковской системы и ее устойчивого развития основной акцент переносится на позитивные сдвиги в сфере банковского менеджмента. В условиях совершенствования и укрепления банковской системы и ее ориентации на ускоренное развитие в сфере управления коммерческих банков все большую актуальность приобретают основные вопросы формирования и реализации финансовой политики. Факторы внешней среды, динамика изменений уровня финансовых рисков, неопределенность в выборе наиболее рациональных управленческих решений в значительной мере требуют от коммерческих банков разработки и введения рациональной и результативной финансовой политики. Эта проблема требует от банковского менеджмента комплексного подхода к ее формированию, что
позволит объединить стратегические и тактические программы развития деятельности банка, скоординировать действия управленческих подсистем, разработать прогноз о перспективах деятельности банка, оценить его финансовый потенциал. Все эти действия позволят в полной мере достичь поставленных целей в будущем и повысить стоимость его бренда [2].
Посредством реализации финансовой политики коммерческого банка менеджмент четко определяет будущую эффективность принимаемых и реализуемых управленческих решений, способствующих сохранению высоких темпов его развития, связанных с растущими общественными потребностями и создавшейся на этом фоне устойчивой конкурентоспособностью.
В свою очередь финансовая политика на макроуровне способствует развитию банковской системы и экономики страны в целом, поскольку коммерческий банк в процессе своей деятельности опосредует финансово-кредитные отношения различных субъектов рынка, способствуя их продвижению в реализации глобальных и частных целей.
Теоретико-методологические проблемы формирования финансовой политики коммерческого банка рассматривали многие ученые, такие как Ю.Е. Копченко, Р.Е. Курилов, Г.С. Панова, Питер С. Роуз, В.А. Щербакова. Однако вопросы формирования и реализации финансовой политики на уровне коммерческого банка требуют дальнейшего изучения и развития [3-5].
С точки зрения теории финансового менеджмента финансовая политика коммерческого банка представляет собой совокупность принципов и методов исследования процессов и явлений, выполненных последовательно связанными действиями в целях формирования и трансформации финансовых потоков,
способствующих реализации функций банка как финансового посредника и финансового предпринимателя при различных экономических моделях [6]1. Финансовая политика коммерческого банка является базовой составляющей общей банковской политики и направлена на оптимизацию финансовых ресурсов, инвестиций и эффективное достижение результативных показателей. На основании изучения исследований экономистов в области системы банковского
1 Ковалев В.В. Основы теории финансового менеджмента.
М.: Проспект, 2008. 425 с.
менеджмента О.И. Лаврушина, Н.П. Радковской, Г.Н. Белоглазовой, авторами было акцентировано внимание на состав и структуру финансовой и кадровой политики, как направлений реализации общей банковской политики2 (рис. 1).
При формировании и реализации финансовой политики необходимо учитывать воздействие внутренних и внешних ее элементов на цели и задачи, стоящие перед банковским институтом в ходе реализации своих функций (рис. 2).
Внутренняя направленность финансовой политики банковского института ориентирована:
— на организацию структуры формирования финансовой политики банковского института в области оптимизации финансовых результатов банка и достижения общих целевых параметров его финансовой стабильности;
— достижение целевых значений при реализации финансовой политики банка по отдельным направлениям;
— оптимизацию методов финансового планирования и прогнозирования в рамках реализации стратегических и тактических целевых ориентиров, поиска источников финансовых ресурсов банка и эффективного их распределения по секторальным бизнес-направлениям;
— мониторинг и контроль за реализацией бизнес-процессов и бизнес-процедур в области формирования и трансформации финансовых ресурсов банка, проверку соответствия этих процессов законодательным требованиям и ограничениям.
Внешняя направленность финансовой политики банковского института предусматривает действия в области:
— регулирования деятельности банковского института посредством организации процессов формирования и трансформации его финансовых ресурсов в соответствие с действующим законодательством;
— обеспечения финансовой устойчивости и стабильности банковского института через информационные потоки о регулятивных
требованиях
направлений,
финансовые
технологии и
разработке
тактических
решений;
и ограничениях бизнес-инновационные подходы, и инфокоммуникационные инструментарий, способствующий и реализации эффективных и оперативных управленческих
2 Лаврушин О.И. Банковский менеджмент. М.: КноРус, 2009. 427 с.; Радковская Н.П. Методологические подходы к управлению прибылью коммерческого банка // Финансы и кредит. 2006. № 1. С. 13-17; Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2007. 670 с.
— внешней поддержки функционирования банка, которая позволяет оперативно решать возникающие финансовые проблемы и развивать финансово-кредитные отношения с банками-партнерами и конкурентами, регулятором, международными финансово-кредитными институтами;
— учета рисков формирования и размещения финансовых и организационно-экономических банковских ресурсов.
В своих исследованиях авторы конкретизировали составляющие финансовой политики банка: инвестиционную, депозитную, кредитную, дивидендную, ценовую и инновационную, объединив векторные направления в единое целое. При этом финансовая политика банка рассматривается в качестве стратегической и тактической основы при формировании и трансформации финансовых ресурсов, взаимосвязь которых строится на тактических инструментах и способах достижения поставленных целей деятельности банка.
При формировании и реализации финансовой политики следует обратить внимание на общие принципы управления финансами3 [7]. В целях определения роли, места и значимости финансовой политики в системе принятия управленческих решений был проведен системный анализ основных ее принципов. При этом к их числу авторы отнесли принцип системности, многосторонности, многофакторности
исследования, иерархии показателей,
многокритериальности оценки, единства, динамизма, комплексности, непрерывности, точности, и, опираясь на собственные исследования, авторами были дополнены шесть значимых элементов в системе формирования финансовой политики коммерческого банка. В то же время для поддержания и сохранения функционирования банковского института, как системы открытого типа, выделены дополнительные принципы формирования финансовой политики:
3 Тупицин А.Л. Финансовая политика коммерческого предприятия. Новосибирск: Бизнес, 2006. 120 с.
— результативности;
— приемлемости;
— адекватности;
— надежности;
— поляризации на клиента;
— резонности.
Результативность финансовой политики банка. Финансовая политика должна быть изложена так, чтобы дальнейшее ее воспроизводство обеспечивало возможное получение
максимальных доходов деятельности при минимальных затратах банка. Составляя финансовые планы, банк должен учитывать показатели, характеризующие деятельность его конкурентов, стремиться обеспечить достижение и превышение среднерыночных показателей рентабельности деятельности банков-конкурентов.
Приемлемость финансовой политики банка. Этот принцип позволяет банку обеспечить оптимальный объем и качество формируемых финансовых ресурсов с наименьшими затратами. Функционирование банковского института направлено на привлечение ресурсов из различных секторов рынка финансовых услуг, которые будут эффективно использоваться и приносить достаточную норму прибыли.
Адекватность финансовой политики банка. Экономическая ситуация, финансовое состояние банка и его положение на рынке должны соответствовать сложившейся в мире экономической ситуации.
Надежность финансовой политики.
Формирование финансовой политики банка должно базироваться на основе разумного консерватизма и обеспечения безопасности при проведении операций, с привлечением и трансформацией финансовых ресурсов. Даже если операции ведут к максимальному росту клиентской базы и текущих доходов, но при этом имеются большие потери ликвидности и существует угроза финансовой устойчивости, то банк не должен их проводить.
Нацеленность финансовой политики на потенциальных и существующих клиентов банка. На основании этого принципа при создании финансовой политики коммерческого банка клиент должен быть не только источником получения доходов, но и являться длительным контрагентом,
при сотрудничестве с которым банк осуществляет своею деятельность. Именно поэтому банк должен максимально учитывать интересы своих клиентов.
Резонность финансовой политики банка. Все положения финансовой политики кредитной организации должны быть сформулированы доступно, обоснованы научно, документально оформлены и не противоречить друг другу. Согласование тактических и стратегических задач финансовой политики и взаимодействие всех составляющих ее элементов приведет к созданию непротиворечивости финансовой политики.
Вектор реализации приоритетных направлений финансовой политики банковского института задают его акционеры и собственники. При этом достигаются следующие стратегические целевые ориентиры:
— поддержание банком статуса постоянно действующего конкурентоспособного института банковской системы, что отражает интересы государства в лице мегарегулятора и интересы других заинтересованных субъектов финансово-кредитной системы;
— достижение приемлемой нормы прибыли, что отражает в той или иной степени интересы всех субъектов управления;
— поддержание требуемого уровня благосостояния акционеров и собственников банка;
— обеспечение удовлетворения потребностей клиентов в конкурентоспособных банковских продуктах и услугах;
— поддержание банком статуса инвестиционно привлекательного финансового института, что отражает интересы существующих и потенциальных клиентов, а также других контрагентов;
— обеспечение выполнения требований международных и национальных регулирующих органов, направленных на стабильное и устойчивое развитие мировой и национальной банковской системы;
— сохранение и развитие эффективной банковской деятельности, что гарантирует высшему и среднему управленческим звеньям получение стабильной оплаты труда и сохранение рабочих мест.
С точки зрения системы экономического мониторинга банка, как инструмента системы
внутреннего контроля и внешнего надзора, финансовую политику можно считать регулятором его финансово-экономической деятельности в формировании и трансформации финансовых ресурсов. Действующая система мониторинга позволяет развивать и совершенствовать механизмы управления бизнес-процессами, осуществлять контроль за состоянием основных параметров его развития и совершенствовать методы формирования и трансформации финансовых ресурсов банка [8, 9].
Для подтверждения целесообразности регулирования региональных банковских систем сопоставим динамику функционирующих кредитных институтов в Южном федеральном округе (далее - ЮФО) и в целом в Российской Федерации.
Так, за 2000-2014 гг. в РФ были ликвидированы 466 кредитных организаций и 1 633 филиала по причине снижения финансовой устойчивости в рамках перехода на стандарты Базель II и Базель III, нарушения действующего банковского законодательства4.
Проведенный анализ динамики числа кредитных организаций (табл. 1) показал, что количество банков в ЮФО уменьшилось и в 2014 г. составило 44 банка, филиалы инорегиональных банков также продолжают ликвидироваться на протяжении анализируемого периода, их число уже сократилось на 95 ед. В настоящее время на территории ЮФО функционируют 47 региональных банков.
Исследуя сокращение в банковской системе, авторами был сделан вывод, что банкам нужно иметь платформу устойчивого развития в рамках реализации финансовой политики как в России, так и в зарубежных странах.
Финансовая политика банковского института реализуется через финансовый механизм посредством распределения денежных ресурсов между всеми функциональными направлениями банковской деятельности. Рациональное распределение ресурсов и затрат между различными функциональными областями обеспечивает устойчивое финансовое состояние, что отражает высокий уровень эффективности проводимой финансовой политики банковского института и позволяет достигать поставленных целей. В этом контексте авторы разделяют точку зрения Е.Ф. Жукова о том, что финансовая
4 Себекин Д. Базель III: перспективы и возможности 2013 // Финансы и Кредит. 2015. № 16. С. 14-17.
политика является формой реализации финансовой стратегии банка в достижении поставленных долгосрочных целевых ориентиров и тактических действий в области его функционирования5. Следует отметить, что важным направлением механизма реализации политики банка является достижение стратегических ориентиров и тактических действий в области поддержания стабильности и устойчивого развития банка. При принятии управленческих решений в финансовой области целесообразно поддерживать компромисс обеспечения рационального соотношения ключевых индикаторов банковской деятельности. К ним относятся соотношения следующих параметров [10, 11]:
— уровня ликвидности и доходности банковских активов;
— уровня надежности, стабильности и финансовой устойчивости;
— результативного уровня рентабельности продаж и нормы прибыли.
Основываясь на выделенных критериях в области реализации финансовой политики, авторами проведена комплексная оценка участия региональных банков в экономике ЮФО по кредитной активности, занимаемой доле рынка (величине активов) и достаточности капитала (табл. 2).
Анализ данных табл. 2 свидетельствует о разнонаправленном вкладе региональных банков в кредитование экономики и домохозяйств. Так, наибольший темп прироста кредитного портфеля за исследуемые три квартала 2015 г. показали банки ООО «КБ «Кубань Кредит», ПАО «Банк «Первомайский» и ПАО
«Ставропольпромстройбанк». В то же время лидер банковского рынка в ЮФО (ОАО «КБ «Центр-инвест») значительно снизил рост объемов кредитования предприятий и домохозяйств. Вместе с тем его совокупный кредитный портфель в отчетном периоде в абсолютном выражении достиг 74,6 млрд руб., что составляет достаточно большую долю инвестиций в реальный и потребительский секторы региональной экономики.
На основе анализа изменения активов за три квартала отчетного года наблюдается неравномерное присутствие банков на рынке
5 Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. 255 с.
финансовых услуг ЮФО, что характеризует их деловую активность (табл. 3).
Анализ данных табл. 3 свидетельствует, что наибольший темп прироста активов наблюдался у ПАО «Крайинвестбанк» и ПАО «Банк «Первомайский», 13,7 и 11,2% соответственно. Лидер рейтинга банк ОАО «КБ «Центр-инвест» свою деловую активность несколько снизил (темп прироста за три квартала 2015 г. составил менее 3%). Это произошло за счет снижения деловой активности в экономической системе и падения доверия к финансово-кредитным институтам со стороны предпринимательских структур и домохозяйств. В то же время в абсолютном выражении на долю трех крупных региональных банков приходится более 70% активов региональной банковской системы.
Объем собственного капитала банков ЮФО представлен в табл. 4, данные которой свидетельствуют о достаточно низкой капитализации региональных банков в экономике округа, что связано с отсутствием крупных стратегических инвесторов регионального банковского рынка. При этом регулятивные нормативы по достаточности капитала выполняют почти все исследуемые банки.
Анализ присутствия финансовых институтов на рынке банковских услуг ЮФО показал их структурную неоднородность в области конкурентоспособности, стабильности и устойчивого развития. Для более детального анализа реализации финансовой политики в банковском секторе экономике выделены лидеры в каждой из ранжированных групп:
ОАО «КБ «Центр-инвест», ООО «КБ «Кубань Кредит», ПАО «Банк «Первомайский».
Финансовая устойчивость банка, как целевой ориентир реализации его эффективной финансовой политики, характеризуется составом и размещением активов, структурой их источников, способностью банковского института погашать свои обязательства в срок и в полном объеме [12]6.
Проведенные исследования позволили
разработать методику индикативной оценки финансовой устойчивости банковского института, отличающуюся применением нового
синтезирующего подхода в реализации финансовой политики со стороны собственников, банковского менеджмента и финансового
6Хольнова Е.Г. Составляющие финансового механизма отечественного банковского менеджмента // Финансы и кредит. 2008. № 28. С. 2-9.
регулятора. Характерными особенностями авторского подхода являются интеграция финансовых параметров функционирования объектов финансового управления в синтетический показатель оценки эффективности реализации финансовой политики, отражающий степень достижения стратегических ориентиров и тактических целевых установок банка (рис. 3).
Первый этап реализации этой методики направлен на определение компонентов частных индикаторов, состоящих из коэффициентов и нормативов, входящих в систему показателей определения финансовой устойчивости
банковских институтов. Результаты исследования наглядно представлены в табл. 5.
На втором этапе, опираясь на рассчитанные нормативы, определены соответствующие частные индикаторы финансовой устойчивости в рамках реализации стратегических ориентиров и тактических целевых установок проводимой финансовой политики (табл. 6).
Расчет интегрального индикатора финансовой устойчивости произведен на третьем этапе индикативной модели. Рассчитывается он как среднее арифметическое частных показателей финансовой устойчивости.
Значения интегральных индикаторов финансовой устойчивости в разрезе исследуемых банков составили:
- ОАО «КБ «Центр-инвест» - 448,22%;
- ООО «КБ «Кубань Кредит» - 429,63%;
- ПАО «Банк «Первомайский» - 280,38%.
На заключительном четвертом этапе на основании значений полученных интегральных индикаторов относим банковские институты к определенному типу финансовой устойчивости. На основе профессиональных экспертных суждений были выделены следующие типы финансовой устойчивости банков:
1) абсолютно устойчивые кредитные организации (значение интегрального индекса составляет q > 450%);
2) финансово устойчивые кредитные организации (значение интегрального индекса находится в пределах 350% < q < 450%);
3) относительно неустойчивое финансовое состояние банка (значение интегрального
индекса находится 250% < q < 350%);
диапазоне
4) неустойчивое, предкризисное финансовое состояние (значение интегрального индекса находится в диапазоне 150% < q < 250% );
5) кризисное финансовое состояние кредитной организации (значение интегрального индекса менее q < 150%).
Таким образом, проведенные исследования позволяют отнести банки ОАО «КБ «Центр-инвест» и ООО «КБ «Кубань Кредит» к финансово устойчивым кредитным организациям, а ПАО «Банк «Первомайский» относится к группе банковских институтов, имеющих относительно неустойчивое финансовое состояние.
В современной конкурентной рыночной среде важным элементом характеристики состояния банковского института является его финансовая устойчивость. Именно ее достижение является одним стратегических направлений в системе банковского менеджмента. Сформулированные авторские положения по комплексной реализации механизма финансовой политики банковских институтов способствуют укреплению их финансовой устойчивости, достижению конечных целей всех субъектов управления и расширению клиентского поля рынка. Практическое использование авторской методики индикативной оценки финансовой устойчивости банка позволяет контролировать динамику финансовых потоков и оперативно реагировать на изменение происходящих процессов.
Таблица 1
Динамика количества кредитных организаций за 2010-2014 гг., ед.
Показатель | 2010 2014 Изменение 2014 к 2010
Российская Федерация
Банки 1 036 869 -167
Филиалы 3 046 1 841 -1 205
Банки, головная организация которых находится в данном 538 270 -268
регионе
Количество банков, головная организация которых 2 508 1 571 -937
находится в другом регионе
Южный федеральный округ
Банки 49 44 -5
Филиалы 305 210 -95
Банки, головная организация которых находится в данном 22 13 -9
регионе
Количество банков, головная организация которых 283 197 -86
находится в другом регионе
Источник: годовые отчеты Банка России по федеральным округам, областям, краям республикам и автономным округам
Таблица 2
Ранжирование банков Южного федерального округа по величине кредитного портфеля на 01.09.2015
Место Банк Кредиты Потребительские кредиты
Всего, млн руб. В том числе предприятиям Млн руб. Прирост с начала 2015, %
Млн руб. Прирост с начала 2015, %
1-е ОАО КБ «Центр-Инвест» 74 691 40 364 0,1 34 327 2,9
2-е ООО «КБ «Кубань Кредит» 38 233 32 357 17,9 5 876 2,3
3-е ПАО «Крайинвестбанк» 19 824 15 573 1 4 251 0,4
4-е ПАО «КБ «РусЮгбанк» 5 399 5 179 1,1 220 13,1
5-е ПАО «Банк «Первомайский» 5 398 1 290 17,8 4 108 24,6
6-е ПАО «Ставропольпромстройбанк» 4 796 4 418 13,4 378 22,5
7-е ОАО «АБ «Юг-Инвестбанк» 4 779 3 418 7,3 1 331 3,6
8-е ООО «Русский Национальный Банк» 3 466 3 153 6,7 313 2
9-е ПАО «Донкомбанк» 3 163 2 475 9,8 689 5,1
10-е ООО КБ «Газтрансбанк» 2 995 2 842 18,8 153 92,6
Источник: URL: http://expertsouth.ru/ratings/krupneishie-banki-po-velichine-kreditnog.html
в
Таблица 3
Ранжирование банков Южного федерального округа по объему активов
Место Банк Объем активов на 01.10.2015, млрд руб. Прирост активов с начала периода
1-е ОАО КБ «Центр-Инвест» 91,1 2,8
2-е ООО «КБ «Кубань Кредит» 56,8 3,1
3-е ПАО «Крайинвестбанк» 49,1 13,7
4-е ПАО «Банк «Первомайский» 11,6 -6
5-е ПАО «Ставропольпромстройбанк» 9,52 -9,9
6-е ОАО «АБ «Юг-Инвестбанк» 8,48 11,2
7-е ПАО «КБ «РусЮгбанк» 7,89 3,6
8-е ООО КБ «Славянский кредит» 7,36 7,1
9-е ООО «Русский Национальный Банк» 3,71 6,1
10-е АО «АКБ «Стелла-Банк» 2,31 4,9
Источник: URL: http://riarating.ru/regions_ratings (на 01.10.2015)
Таблица 4
Ранжирование банков Южного федерального округа по объему собственного капитала, млрд руб.
Место Банк Собственный капитал на 01.10.2015 Прирост капитала в январе-сентябре 2015 г. Норматив достаточности собственного капитала
1-е ОАО КБ «Центр-Инвест» 10,9 4,8 12,1
2-е ООО «КБ «Кубань Кредит» 7,27 1,9 12,61
3-е ПАО «Крайинвестбанк» 5,44 11,5 10,34
4-е ООО КБ «Славянский кредит» 1,78 -5,8 23,55
5-е ПАО «КБ «РусЮгбанк» 1,51 37,8 20,99
6-е ПАО «Банк «Первомайский» 1,41 0,6 13,16
7-е ПАО «Ставропольпромстройбанк» 1,27 -4,3 13,9
8-е ОАО «АБ «Юг-Инвестбанк» 0,89 6,5 13,7
9-е ООО «Русский Национальный Банк» 0,78 21,9 27,84
10-е ПАО «Донкомбанк» 0,58 -0,2 12,9
Источник: URL: http://riarating.ru/regions_ratings (на 01.10.2015)
Таблица 5
Система показателей для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций на 01.11.2015, %
Банк Рекомендуемое значение
Коэффициент, норматив ОАО «КБ «Центр-инвест» ООО «КБ «Кубань Кредит» ПАО «Банк «Первомайский»
Уровень достаточности капитала А1.1 12,2 12,1 11,4 >10
Уровень достаточности базового капитала А1.2 9,3 10,8 7,6 >5
Уровень достаточности основного капитала А1.3 7,8 10,8 7,6 >6
Величина долгосрочной ликвидности А2.1 56,3 103,2 43,4 <120
Величина мгновенной ликвидности А2.2 392 91,4 113,3 >15
Величина текущей ликвидности А2.3 432,1 109 120,8 >50
Уровень агрессивности кредитной политики А3 92,94 79,69 77,02 <65
Качество кредитного портфеля А4 99,9 99,73 99,81 >99
Доля просроченных ссуд А5 3,2 1,1 19,4 4
ROA 0,44 0,45 0,21 <5
ROE 3,53 3,26 1,39 <4
Доля резервирования по потери по ссудам А5.1 5,3 5,6 17,3 -
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков А6 99,4 438,4 65,2 <800
Уровень клиентской базы А7 80,64 97,14 98,84 >80
Уровень стабильности ресурсной базы А8 19,36 2,86 1,16 <70
Зависимость от межбанковских кредитов А9 11,71 1,22 6,42 <15
Таблица 6
Индикаторы финансовой устойчивости кредитной организации q
Банк
Индикатор ОАО «КБ ООО «КБ «Кубань ПАО «Банк
«Центр-инвест» Кредит» «Первомайский»
Достаточности капитала 9,75 11,43 9,31
Ликвидности 212,06 100,93 84,06
Качества активов 0,7 1,04 0,41
Прибыльности 1,25 1,22 0,54
Качества пассивов 26,66 45,54 5,95
Рисунок 1
Место финансовой политики в системе банковского управления
Источник: разработано авторами
Рисунок 2
Взаимодействие внутренних и внешних элементов финансовой политики банковского института
Источник: разработано авторами Рисунок 3
Индикативная модель оценки финансовой устойчивости кредитной организации
Источник: разработано авторами
Список литературы
1. Бабичева Ю.А., Мостовая Е.В. Российские банки: проблемы роста и регулирования: монография. М.: Экономика, 2006. 272 с.
2. Родин Д.Я. Формирование стратегий устойчивого развития коммерческих банков: проблемы теории и методологии: монография. Краснодар: КубГАУ, 2010. 300 с.
3. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 1996. 302 с.
4. Роуз П. Банковский менеджмент: предоставление финансовых услуг / пер. с англ. М.: Дело, 1997. 743 с.
5. ЩербаковаГ.Н. Анализ и оценка банковской деятельности. М.: Вершина, 2007. 464 с.
6. Бланк И.А. Концептуальные основы финансового менеджмента. Киев: Ника-Эльга, 2007. 448 с.
7. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. М.: Финансы и статистика, 2005. 800 с.
8. Герасимова Е.Б. Феноменология анализа финансовой устойчивости кредитной организации: монография. М.: Финансы и статистика, 2006. 350 с.
9. Симановский А.Ю. Базельские принципы эффективного банковского надзора // Деньги и кредит. 2007. № 1. C. 20-30.
10. Свиридов О.Ю. Стратегия развития российских коммерческих банков в условиях глобального финансового кризиса: монография. Ростов н/Д: ЮФУ, 2009. 264 с.
11. Kolari J., Glennon D., Shin H., Caputo M. Predicting large US commercial bank failures // Journal of Economies and Business. 2002. Vol. 54. Iss. 4. Р. 361-387.
12. Шатковская Е.Г. Формирование и реализация политики управления банковской ликвидностью // Известия Иркутской государственной экономической академии (Байкальский государственный университет экономики и права). 2015. Т. 6. № 1. URL: http://eizvestia.isea.ru/reader/article.aspx? id=19953. (дата доступа 31.01.2015) doi: 10.17150/2072-0904.2015.6(1).3
Финансовая аналитика: Financial Analytics:
проблемы и решения 14 (2016) 26-38 Science and Experience
ISSN 2311-8768 (Online) Assessment and Appraisal Activities
ISSN 2073-4484 (Print)
EVALUATION OF THE FINANCIAL SUSTAINABILITY OF A BANKING INSTITUTION AS PART OF THE IMPLEMENTATION OF ITS FINANCIAL POLICIES: METHODOLOGICAL PERSPECTIVES: EVIDENCE FROM THE MARKET OF THE SOUTHERN FEDERAL DISTRICT
Denis Ya. RODINa\ Liliya V. GLUKHIKHb, Anna S. BEZRUCHKOc
a Kuban State Agrarian University, Krasnodar, Krasnodar Krai, Russian Federation [email protected]
b Kuban State University, Krasnodar, Krasnodar Krai, Russian Federation [email protected]
c Kuban State Agrarian University, Krasnodar, Krasnodar Krai, Russian Federation [email protected]
• Corresponding author
Article history:
Received 25 February 2016 Accepted 15 March 2016
JEL classification: E27, G21, G23
Keywords: banking policies, institution, financial sustainability, management, indicative model
Abstract
Importance The article focuses on indicative assessment of the financial sustainability of banking institutions and mechanisms for implementing their financial policies at the regional market of financial services, and issues of their interaction.
Objectives The research devises mechanisms to formulate financial policies as part of the strategy for sustainable development of banking institutions and reach adequate indicators of financial sustainability.
Methods The methodological architectonics relies upon an analysis and synthesis of scientific knowledge on the subject. We also used a systems analysis, monographic method to trace a systemic nexus of sustainable development, parametric modeling, deduction and induction. Results We determined that the market environment had a positive effect on the formation and implementation of the banking institution's financial policies. The bank's financial sustainability depends on the composition and allocation of assets, structure of their sources, the banking institution's ability to settle its liabilities timely and completely. The researches helped us devise methods for indicative assessment of the bank's financial sustainability.
Conclusions and Relevance Provisions on comprehensive implementation of banks' financial policies contribute to their financial sustainability, attainment of ultimate goals - all managing parties pursue - and expansion of the clientele. The practical use of the indicative assessment methods will allow for monitoring of trends in financial flows and timely respond to any changes in the processes.
© Publishing house FINANCE and CREDIT, 2016
References
1. Babicheva Yu.A., Mostovaya E.V. Rossiiskie banki: problemy rosta i regulirovaniya: monografiya [The Russian banks: growth and regulation issues: a monograph]. Moscow, Ekonomika Publ., 2006, 272 p.
2. Rodin D.Ya. Formirovanie strategii ustoichivogo razvitiya kommercheskikh bankov: problemy teorii i metodologii: monografiya [Formulating the strategy for sustainable development of commercial banks: theoretical and methodological issues: a monograph]. Krasnodar, Kuban State Agrarian University Publ., 2010, 300 p.
3. Panova G.S. Analiz finansovogo sostoyaniya kommercheskogo banka [An analysis of the financial position of the commercial bank]. Moscow, Finansy i Statistika Publ., 1996, 302 p.
4. Rose P. Bankovskii menedzhment: predostavlenie finansovykh uslug [Bank Management and Financial Services]. Moscow, Delo Publ., 1997, 743 p.
5. Shcherbakova G.N. Analiz i otsenka bankovskoi deyatel'nosti [Banking analysis and evaluation]. Moscow, Vershina Publ., 2007, 464 p.
6. Blank I.A. Osnovy finansovogo menedzhmenta [Fundamentals of financial management]. Kiev, Nika-El'ga Publ., 2007, 448 p.
7. Van Home J.C. Osnovy upravleniyafinansami [Fundamentals of Financial Management]. Moscow, Finansy i Statistika Publ., 2005, 800 p.
8. Gerasimova E.B. Fenomenologiya analiza finansovoi ustoichivosti kreditnoi organizatsii: monografiya [Phenomenology of the credit institution's financial sustainability: a monograph]. Moscow, Finansy i Statistika Publ., 2006, 350 p.
9. Simanovskii A.Yu. Bazel'skie printsipy effektivnogo bankovskogo nadzora [The Basel principles on effective banking supervision]. Den'gi i kredit = Money and Credit, 2007, no. 1, pp. 20-30.
10. Sviridov O.Yu. Strategiya razvitiya rossiiskikh kommercheskikh bankov v usloviyakh global'nogo finansovogo krizisa: monografiya [The strategy for development of the Russian commercial banks during the global financial crisis: a monograph]. Rostov-on-Don, Southern Federal University Publ., 2009, 264 p.
11. Kolari J., Glennon D., Shin H., Caputo M. Predicting Large US Commercial Bank Failures. Journal of Economics and Business, 2002, vol. 54, iss. 4, pp. 361-387.
12. Shatkovskaya E.G. [Formulation and implementation of the bank liquidity management policy]. Izvestiya Irkutskoi gosudarstvennoi ekonomicheskoi akademii (Baikal'skii gosudarstvennyi universitet ekonomiki i prava), 2015, vol. 6, no. 1. (In Russ.) Available at: http://eizvestia.isea.ru/reader/article.aspx?id=19953. doi: 10.17150/2072-0904.2015.6(1).3
