CC BY
0
3. Всемирный банк. (2020). Развитие финансовых рынков в развивающихся странах: налоговые аспекты. Вашингтон, D.C.: Всемирный банк.
© Кертиев К., Адинова С., 2024
УДК 33
Кертиев К.,
Старший преподаватель Туркменский государственный институт финансов
Акмаммедов М., Студент
Туркменский государственный институт финансов СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО НАЛОГОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА
Аннотация
Данная работа посвящена совершенствованию государственного налогового менеджмента, который играет ключевую роль в обеспечении эффективного функционирования налоговой системы страны. В статье рассматриваются основные направления улучшения налогового администрирования, включая модернизацию налогового законодательства, цифровизацию налоговых процедур и повышение квалификации кадров. Особое внимание уделяется внедрению современных информационных технологий, таких как электронные налоговые сервисы и автоматизация процессов контроля, что способствует улучшению качества обслуживания налогоплательщиков и повышению прозрачности налоговых процедур.
Ключевые слова:
государственное налоговое управление, налоговое администрирование, цифровизация, налоговое законодательство, автоматизация, электронные налоговые сервисы, налоговая дисциплина, институциональная структура, квалификация кадров, антикоррупционные меры, налоговая реформа, налоговая система.
Государственное налоговое управление играет ключевую роль в обеспечении финансовой стабильности страны и эффективном распределении налоговых ресурсов. Совершенствование налогового менеджмента способствует улучшению сбора налогов, повышению прозрачности налоговых процессов и улучшению налоговой дисциплины. В этой связи необходимо разработать стратегию, которая будет включать в себя как законодательные, так и институциональные изменения для оптимизации работы налоговых органов и повышения их эффективности.
1. Основные направления совершенствования государственного налогового менеджмента 1. Модернизация налогового законодательства
о Упрощение налоговых процедур: Введение более простых и понятных налоговых процедур для бизнеса и физических лиц. Снижение административных барьеров и упрощение требований для налогоплательщиков способствуют повышению налоговой дисциплины.
о Адаптация законодательства к современным вызовам: Необходимость внедрения изменений в налоговое законодательство в ответ на вызовы цифровой экономики, глобализацию бизнеса и новые формы экономической деятельности, такие как криптовалюты, цифровые товары и услуги.
2. Цифровизация налогового администрирования
о Внедрение электронных налоговых сервисов: Развитие онлайн-платформ для подачи налоговых деклараций и уплаты налогов, что позволяет сократить время и затраты на выполнение налоговых обязательств.
о Автоматизация процессов контроля: Внедрение современных информационных технологий для автоматического мониторинга и анализа налоговых деклараций с целью выявления нарушений и недоимок.
о Использование больших данных и аналитики: Применение методов анализа данных и искусственного интеллекта для предсказания налоговых рисков и выявления несанкционированных операций.
3. Повышение квалификации кадров в налоговых органах
о Обучение налоговых работников: Регулярные тренинги и курсы для сотрудников налоговых органов, чтобы повысить их квалификацию и знания в области законодательства, налогового планирования и новых технологий.
о Создание специализированных подразделений: Для работы с новыми типами налогоплательщиков, такими как компании в сфере цифровых технологий, криптовалют или международной торговли, важно создать специализированные налоговые подразделения.
4. Укрепление институциональной структуры налоговых органов
о Перераспределение обязанностей между различными уровнями власти: Для улучшения координации между центральными и местными налоговыми органами и повышения эффективности налогового администрирования важно пересмотреть и перераспределить функции между различными уровнями государственной власти.
Список использованной литературы:
1. Глазьев, С. Ю. (2019). Экономическая политика и налоговое управление: Теория и практика. Москва: Издательство "Научная книга".
2. Суриков, И. П. (2018). Совершенствование налогового менеджмента: вызовы и решения. Москва: Издательство "Финансовый университет".
3. Всемирный банк (2021). Цифровизация налоговых систем в развивающихся странах. Вашингтон, D.C.: Всемирный банк.
© Кертиев К., Акмаммедов М., 2024
УДК 33
Кертиев К.,
Старший преподаватель Туркменский государственный институт финансов
Алламурадов М., Студент
Туркменский государственный институт финансов РАЗВИТИЕ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ В ТУРКМЕНИСТАНЕ Аннотация
В данной работе рассматривается развитие налоговой системы Туркменистана, которое является
