CC BY
0
2. Интеграция с другими государственными системами
• Обмен данными между государственными органами: Интеграция налоговой системы с другими электронными базами данных, такими как регистрация бизнеса, статистика, таможенные органы и органы социального страхования, повысит эффективность процессов контроля и сбора налогов, а также упростит работу с государственными органами.
• Обмен информации в реальном времени: Это позволит быстрее обрабатывать данные и минимизировать возможные ошибки в налоговых расчётах.
3. Автоматизация налогового администрирования
• Использование автоматизированных систем для расчёта налогов: Внедрение таких систем поможет в автоматической проверке правильности налоговых деклараций и расчётов, что значительно ускорит процесс и исключит ошибки, связанные с человеческим фактором.
• Аналитические инструменты для обнаружения нарушений: Внедрение систем анализа больших данных поможет выявлять недоимки и потенциальные случаи налоговых нарушений, что повысит уровень налоговой дисциплины.
4. Обучение и поддержка налогоплательщиков
• Образовательные программы для бизнеса: Создание специализированных онлайн-курсов и вебинаров, разъясняющих, как правильно пользоваться электронной системой и выполнять налоговые обязательства, поможет повысить налоговую грамотность населения и бизнес-сообщества.
Список использованной литературы:
1. Международная организация труда (2020). Цифровизация налоговых систем: международный опыт и его применение. Женева: Международная организация труда.
2. Алиев, Х. (2018). Электронные системы и налогообложение: проблемы и решения. Ашхабад: Издательство "Туркменгаз".
3. Сапарова, Г. (2020). Перспективы развития электронной налоговой системы в Туркменистане. Ашхабад: Научно-исследовательский институт экономики.
© Кертиев К., Абдыев А., 2024
УДК 33
Кертиев К.,
Старший преподаватель Туркменский государственный институт финансов
Адинова С., Студентка
Туркменский государственный институт финансов ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО СТИМУЛИРОВАНИЯ РАСШИРЕНИЯ ФОНДОВОГО РЫНКА
Аннотация
В данной работе рассматриваются основы налогового стимулирования расширения фондового рынка. Основное внимание уделено анализу различных налоговых инструментов, которые могут быть использованы для стимулирования инвестиций, увеличения ликвидности рынка и привлечения новых эмитентов на фондовый рынок. В статье рассматриваются налоговые льготы для частных и институциональных инвесторов, а также меры, направленные на снижение налоговой нагрузки на компании, выходящие на фондовый рынок.
Ключевые слова:
налоговое стимулирование, фондовый рынок, налоговые льготы, инвесторы, ликвидность, эмитенты, налоговая политика, инвестиционный климат, налогообложение, стартапы, инновационные проекты, капитал, экономический рост.
Фондовый рынок является важным элементом экономической системы, обеспечивающим эффективное распределение капитала, повышение ликвидности и создание условий для привлечения инвестиций. Для стимулирования роста фондового рынка государство может использовать различные налоговые инструменты, которые способствуют увеличению интереса инвесторов, росту числа участников рынка и привлечению капитала.
1. Основные виды налоговых стимулов для расширения фондового рынка
1. Налоговые льготы для инвесторов
o Снижение налога на доходы физических лиц от инвестиций: Снижение налогообложения на доходы от инвестиций в акции и облигации способствует привлечению частных инвесторов на фондовый рынок. Уменьшение налоговой ставки на прирост капитала или на дивиденды может значительно повысить привлекательность инвестиций в ценные бумаги.
o Налоговые льготы для пенсионных фондов и других институциональных инвесторов: Льготы для институциональных инвесторов (пенсионных фондов, страховых компаний) могут увеличить объемы капитала, поступающих на фондовый рынок, что способствует его росту и повышению ликвидности.
2. Стимулирование выхода компаний на фондовый рынок
o Льготы для эмитентов ценных бумаг: Налоговые стимулы для компаний, решивших разместить свои акции на фондовой бирже, могут способствовать росту числа IPO (первичных публичных предложений). Это может быть как снижение налога на прибыль для эмитентов, так и налоговые каникулы на определенный период для новых акционерных обществ.
o Снижение налоговых ставок для компаний, осуществляющих листинг на международных фондовых рынках: Это даст возможность привлекать иностранных инвесторов, расширяя доступ к международным капиталам и повышая доверие к рынку.
3. Упрощение налогообложения для фондовых операций
o Упрощение системы налогообложения для брокеров и инвестиционных компаний: Это включает в себя снижение налоговой нагрузки на прибыль, полученную от операций с ценными бумагами. Льготы для брокеров и инвестиционных компаний могут способствовать развитию финансовых услуг и улучшению инфраструктуры фондового рынка.
o Налоговые льготы на краткосрочные и долгосрочные инвестиции: Применение различных налоговых ставок в зависимости от срока владения ценными бумагами (например, снижение налогов на долгосрочные инвестиции) стимулирует инвесторов удерживать акции или облигации на более длительный срок.
4. Налоговые льготы для инвестирования в инновационные и стартап-компании
o Стимулирование инвестиций в стартапы и инновационные проекты: Налоговые льготы для инвесторов, вкладывающихся в стартапы и высокотехнологичные компании, помогут развивать инновационный сектор и привлекать капитал на фондовый рынок. Это может включать льготы на налоги на прибыль или налоговые вычеты для инвесторов в технологические и инновационные стартапы.
Список использованной литературы:
1. Минкин, И.А. (2017). Налогообложение и его влияние на фондовый рынок. Москва: Издательство "Финансовый университет".
2. Хромова, А.В. (2018). Налоговые стимулы для развития финансовых рынков. Санкт-Петербург: Издательство "Экономика".
3. Всемирный банк. (2020). Развитие финансовых рынков в развивающихся странах: налоговые аспекты. Вашингтон, D.C.: Всемирный банк.
© Кертиев К., Адинова С., 2024
УДК 33
Кертиев К.,
Старший преподаватель Туркменский государственный институт финансов
Акмаммедов М., Студент
Туркменский государственный институт финансов СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО НАЛОГОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА
Аннотация
Данная работа посвящена совершенствованию государственного налогового менеджмента, который играет ключевую роль в обеспечении эффективного функционирования налоговой системы страны. В статье рассматриваются основные направления улучшения налогового администрирования, включая модернизацию налогового законодательства, цифровизацию налоговых процедур и повышение квалификации кадров. Особое внимание уделяется внедрению современных информационных технологий, таких как электронные налоговые сервисы и автоматизация процессов контроля, что способствует улучшению качества обслуживания налогоплательщиков и повышению прозрачности налоговых процедур.
Ключевые слова:
государственное налоговое управление, налоговое администрирование, цифровизация, налоговое законодательство, автоматизация, электронные налоговые сервисы, налоговая дисциплина, институциональная структура, квалификация кадров, антикоррупционные меры, налоговая реформа, налоговая система.
Государственное налоговое управление играет ключевую роль в обеспечении финансовой стабильности страны и эффективном распределении налоговых ресурсов. Совершенствование налогового менеджмента способствует улучшению сбора налогов, повышению прозрачности налоговых процессов и улучшению налоговой дисциплины. В этой связи необходимо разработать стратегию, которая будет включать в себя как законодательные, так и институциональные изменения для оптимизации работы налоговых органов и повышения их эффективности.
1. Основные направления совершенствования государственного налогового менеджмента 1. Модернизация налогового законодательства
о Упрощение налоговых процедур: Введение более простых и понятных налоговых процедур для бизнеса и физических лиц. Снижение административных барьеров и упрощение требований для налогоплательщиков способствуют повышению налоговой дисциплины.
о Адаптация законодательства к современным вызовам: Необходимость внедрения изменений в налоговое законодательство в ответ на вызовы цифровой экономики, глобализацию бизнеса и новые формы экономической деятельности, такие как криптовалюты, цифровые товары и услуги.
