CC BY
22
ISSN 2311-875X (Online) Инновации и инвестиции
ISSN 2073-2872 (Print)
МЕНЕДЖМЕНТ ИННОВАЦИЙ И ИНВЕСТИЦИЙ В ОСВОЕНИЕ МНОГОКОМПОНЕНТНЫХ ГАЗОВЫХ МЕСТОРОЖДЕНИЙ*
Константин Сергеевич СЕМЁНОВ
старший преподаватель кафедры экономической теории,
Астраханский государственный технический университет, Астрахань, Российская Федерация [email protected]
История статьи:
Принята 10.03.2016 Принята в доработанном виде 21.04.2016 Одобрена 16.05.2016
УДК 330.322 JEL: Е22, О32
Ключевые слова:
экономические проблемы, экономические риски, инновационно-инвестиционное развитие, экономическая эффективность, управление
Аннотация
Предмет. В современных условиях, в связи с уменьшением запасов качественного углеводородного сырья, исследование проблем управления инновациями, инвестициями, экономическими рисками и других экономических вопросов освоения газовых месторождений с высоким содержанием примесей приобретают особую актуальность. Это подтверждает целесообразность дальнейшего изучения этих проблем для совершенствования менеджмента инноваций, инвестиций и инновационно-инвестиционного развития предприятий газовой промышленности.
Цели. Исследование и систематизация теоретических и прикладных экономических аспектов инновационно-инвестиционного развития предприятий газовой промышленности, разрабатывающих в сложных природных условиях многокомпонентное сырье с конкретными авторскими предложениями.
Методология. Теоретико-методологическим базисом статьи явились труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов в области теории и практики управления, производственного менеджмента, управления развитием, инновациями и инвестициями. Использован диалектический принцип, раскрывающий возможности исследования механизмов управления инновациями, инвестициями и инновационно-инвестиционным развитием в динамике и взаимосвязи; инструменты менеджмента.
Результаты. Исследованы и систематизированы экономико-управленческие, инновационно-инвестиционные проблемы (и соответствующие риски) развития газовых и газоконденсатных месторождений с высоким содержанием примесей с конкретными предложениями и мероприятиями, включая комплексное государственное стимулирование инвестиций и государственную поддержку инноваций. В предложенной системе выделены инновации, инвестиции и экономико-управленческие, инновационные риски, что особенно актуально для месторождений со сложными условиями освоения, например для Астраханского газоконденсатного месторождения.
Выводы. Сделаны выводы о целесообразности использования предлагаемых автором экономических мероприятий для совершенствования разработки месторождений многокомпонентного газового сырья, в первую очередь комплексного государственного стимулирования инвестиций и государственной поддержки инноваций.
© Издательский дом ФИНАНСЫ и КРЕДИТ, 2016
В настоящей работе актуальные аспекты управления инновациями и инновационно-инвестиционным развитием как базисом экономической безопасности рассмотрены на примере освоения крупнейшего в России и Европе газового и газоконденсатного месторождения многокомпонентного сырья - Астраханского. Это актуально и целесообразно для анализа и оптимизации управления разрабатываемыми месторождениями и газохимическими
комплексами в связи с уменьшением запасов качественного углеводородного сырья, технико-технологической и финансово-экономической сложностью освоения, включая инновационно-экономико-управленческие риски.
* Статья предоставлена Информационным центром Издательского дома «ФИНАНСЫ и КРЕДИТ» при Астраханском государственном техническом университете.
144 http://fin-izdat.
По многочисленным аспектам управления инновационно-инвестиционным развитием и инвестиционной деятельностью предприятий, оценки эффективности развития имеется определенный теоретико-методологический опыт в трудах зарубежных и отечественных экономистов, например ДС. Синка [1], Н.Н. Илышевой [2], С. Платонова [3] и др.1 [4-10];
1 Герасимова Л.Н. Роль учетных механизмов в управлении инновационной деятельностью организации // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. 2012. № 12; Давыдова О.В. Инновация производства путем выполнения НИОКР // Промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение. 2013. № 11; Дуюнов А. Налоговый
мониторинг: внедрение инновационных способов контроля // Новая бухгалтерия. 2015. № 5; КулаковЮ., Большова Н., Зозулина Л., Конюченко О., Бурлака Е., Синельщикова Е., Наумова С. Инновации // Управление персоналом. 2012. № 4; Лысенко И.В., Батенев А.Н., Федоров М.Н., Рассказов С.С. Априорная оценка экономических рисков на этапе подготовки
2
данная тема рассматривалось нами и ранее . Однако большинство работ по данной тематике носит аналитический характер. Далеко не все аспекты управления инновациями и инновационно-инвестиционным развитием
разработаны теоретически и методически. Можно сказать, что отсутствуют специальные исследования, посвященные комплексному анализу эффективности управления развитием на предприятиях газовой промышленности, слабо учитываются отраслевые особенности, сложные условия разработки сырья.
В настоящее время освоение и развитие месторождений с примесями сдерживают проблемы технического, экологического и экономического характера. Необходимо решение таких сложных задач, как обеспечение технической, экологической и экономической безопасности, достижение экономической эффективности освоения месторождения, что требует эффективных инноваций, высоких инвестиций, государственной поддержки и решения разнообразных экономических проблем.
Крупные инвестиционные и текущие (операционные) затраты на добычу и переработку и высокая себестоимость продукции в связи с наличием в сырье кислых компонентов предполагают создание производственных мощностей по извлечению и переработке кислых компонентов. Это приводит к значительному усложнению и удорожанию технологии получения востребованной на рынке продукции, к необходимости учета рентабельности производства при определении объемов добычи сырья и реализации получаемой продукции на рынке, оценки наличия устойчивого и сбалансированного по видам продукции спроса на рынке, конъюнктурной балансировки текущих цен
производства инновационной продукции // Управление собственностью: теория и практика. 2013. № 1; Скопич О.А. Как правильно учесть риски и факторы успеха при оценке стоимости инновационного проекта // Управление в кредитной организации. 2012. № 2; Смирнов А.Л., Никонова И.А. Опыт кредитования инновационного проекта // Банковское кредитование. 2014. № 5; Сухарев С. Человеческие активы как альтернатива капиталоемкому инфраструктурному стимулированию инноваций // Кадровик. Кадровый менеджмент (управление персоналом). 2012. № 12; Токарев А.Н. Подходы к дифференциации налогообложения в газодобыче: возможности использования зарубежного опыта // Нефть, газ и право. 2008. № 1. C. 12-15; Чертопруд С. Вперед с инновациями // Банковское обозрение. 2014. № 2.
2 Семёнов К.С. О методическом подходе к анализу и управлению инвестициями (на примере системообразующего субъекта региональной экономики) // Региональная экономика: теория и практика. 2013. № 33. С. 25-30.
на продукцию по производимому ассортименту с ее себестоимостью.
При высоких содержаниях сероводорода, а также других неуглеводородных компонентов и больших общих запасах газа многие из этих компонентов уже должны рассматриваться как ценное химическое сырье для получения конечных продуктов. Следовательно, месторождения природных газов, ранее служившие в основном источниками газообразных углеводородов, становятся также источниками комплексного углеводородного и неуглеводородного сырья, а на их базе строятся мощные газохимические комплексы. Инновационно-инвестиционное
развитие этих месторождений и комплексов - одно из важных направлений эффективных инноваций в газовой промышленности всего мира.
За рубежом широко применяются различные механизмы государственного стимулирования инновационно-инвестиционного развития газовых и газоконденсатных месторождений со сложными условиями освоения, включая многокомпонентный состав сырья.
В России же используется механизм ценового (тарифного) стимулирования и поддержки развития газовых и газоконденсатных месторождений в трудных условиях и со сложным содержанием сырья, включая кислые компоненты, что не приносит достаточного эффекта.
Мы предлагаем применить в газовой промышленности комплексное государственное стимулирование инвестиций, в первую очередь целевые инновационные направления
инвестирования (в т.ч. объекты добычи и переработки сложнокомпонентного сырья), имея в виду одновременное использование нескольких или всех стимулирующих методов и создание условий, при которых использовать государственную поддержку можно только при эффективной работе и развитии субъекта отрасли3. Это ценовые (тарифные) инструменты поддержки инноваций и инвестиционной деятельности, и неценовые методы: налоговые, кредитные, бюджетные и другие. Предлагается также сочетать комплексное государственное стимулирование инвестиций с государственной поддержкой инноваций, включая целевые направления (в частности, объекты добычи и переработки многокомпонентного сырья, и научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР), так как
3 Авторские предложения здесь и далее выделены курсивом. lal/national/ 145
стимулирование инвестиций в устаревшие технологии является бесперспективным.
В целях наглядной иллюстрации актуальных аспектов менеджмента освоения месторождений с «кислым» сырьем и газохимических комплексов нами предлагается систематизировать инновационно-инвестиционные и экономико-управленческие проблемы развития газовых и газоконденсатных месторождений с высоким содержанием примесей с учетом экономических, управленческих и инновационно-инвестиционных рисков.
Анализ и управление рисками организации, как правило, включает в себя:
— определение уровня риска, на который готова пойти организация в соответствии со своей стратегией развития;
— совершенствование процесса принятия решений по реагированию на риски (избежание риска, снижение риска, передачу риска или принятие риска);
— сокращение числа непредвиденных событий и убытков, определение и управление всей совокупностью рисков в хозяйственной деятельности;
— использование благоприятных возможностей и рациональное использование капитала [11]. При этом должны учитываться отраслевые и конкретные производственные условия работы, в частности, повышенные риски эксплуатации газовых и газоконденсатных месторождений с высоким содержанием примесей.
Конкретным экономическим, управленческим и инновационным аспектам соответствуют инновационно-экономико-управленческие риски. Это, в частности, повышенные производственные риски, связанные с добычей и переработкой компонентов, в том числе: риск неполной загрузки производственных мощностей; риски реализации продукции, включая риск невостребованности товаров, риск по запасам, складской риск; риски рентабельности, в том числе за счет высокой себестоимости и недополучения прибыли, а также риск убытков, связанных с утилизацией продукции, не находящей спроса на рынке (например, серы).
Далее риск обесценения запасов предполагает также потери товарами своего качества и иных
National Interests: Priorities and Security
потребительских свойств; курсовой риск - риск изменения курса иностранной валюты по отношению к рублю или другой валюте; инновационные риски, в том числе безрезультатность НИОКР - риск, связанный с неэффективностью инноваций, включая осуществление научно-исследовательских
и опытно-конструкторских работ (в том числе со сложнокомпонентным составом сырья).
Инвестиционные риски - риски, связанные в первую очередь с высокой капиталоемкостью и сроками окупаемости инвестиционных проектов, особенно при развитии месторождений с многокомпонентными ресурсами.
Налоговые риски - риски неоптимального налогообложения, необоснованного и частого временного увеличения налогооблагаемой базы, налоговых ставок, не учитывающего особенности объекта налогообложения, просрочки уплаты и т.п.
Управленческие риски - риски принятия некорректных управленческих решений, в частности, связанных со сложными условиями развития месторождений и сложнокомпонентным составом извлекаемых ресурсов.
Упорядочим экономические, управленческие, инновационные и инвестиционные проблемы по группам (табл. 1). В каждой группе конкретному аспекту, как уже говорилось, соответствуют экономико-управленческие, инновационные,
инвестиционные риски или их разновидности по продуктам (например, по сере), а также авторские предложения, дополненные комментариями и примечаниями.
Таким образом, в настоящей работе исследованы и систематизированы экономико-управленческие, инновационно-инвестиционные проблемы
(и соответствующие риски) развития газовых и газоконденсатных месторождений с высоким содержанием примесей с конкретными предложениями и мероприятиями, включая комплексное государственное стимулирование инвестиций и государственную поддержку инноваций. В предложенной системе выделены инновации, инвестиции и экономико-управленческие, инновационные и
инвестиционные риски, что особенно актуально для месторождений со сложными условиями освоения, в частности, для Астраханского газоконденсатного месторождения,
разрабатываемого ООО «Газпром добыча Астрахань».
7 (2016) 144-151
Таблица 1
Экономико-управленческие, инновационно-инвестиционные аспекты и риски развития сложнокомпонентных газовых месторождений
Table 1
Economics and management, innovation and investment aspects and risks of the development of multi-component gas fields
Группа проблем, конкретный аспект Инновационно-экономико-управленческие риски Авторские предложения, примечания, комментарии
1. Производственные
Расширенная номенклатура продукции, включая инновационную, за счет глубокой переработки сложных компонентов сырья (например, сера) Производственные риски. Риски реализации продукции. Риски рентабельности. Риск обесценения запасов. Риски утраты имущества и имущественных прав. Курсовой риск. Инновационные риски, в том числе безрезультатность НИОКР. Инвестиционные риски. Коммерческие риски Предлагается дальнейшее расширение номенклатуры и повышение качества продукции (например, грануляция серы), что требует инноваций и дополнительных инвестиций. Предлагается комплексное государственное стимулирование инвестиций (КГСИ), в том числе - целевые направления инвестирования, в частности, инноваций, а также государственная поддержка инноваций (ГПИ), включая НИОКР
Недостаточно высокое качество продукции (включая основную - газ и жидкое топливо) в связи с наличием в сырье кислых компонентов Производственные риски. Риски реализации продукции. Риски рентабельности. Риск обесценения запасов. Инновационные риски, в том числе безрезультатность НИОКР. Инвестиционные риски. Ценовой риск. Риск качества продукции Необходимы крупные инвестиции и текущие (операционные) издержки для получения более качественной продукции, в том числе за счет инноваций, включая результаты НИОКР. Это может повлиять на объем реализации и цены, в частности, при свободном ценообразовании. Предлагается КГСИ и ГПИ
2. Коммерческие
Высокая амплитуда колебаний цены и сбыта на отдельные продукты, особенно серу, из-за слабой предсказуемости рыночных цен, неопределенности рыночного спроса, недостаточности информации о потребителях и конкурентах, а также в связи с качеством продукции Инновационные риски, в том числе безрезультатность НИОКР. Коммерческие риски: - риск реализации серы; - риск рентабельности производства серы; - риск обесценения запасов серы; - курсовой риск при экспорте серы; - ценовой риск серы; - риск качества серы Рекомендуется активизация маркетинговых исследований, поиск новых рынков, формирование устойчивых каналов сбыта, например, реализация серы внутри подразделений ПАО «Газпром» (или зависимым компаниям), в частности, подразделениям, потребляющим серу (производство минеральных удобрений и стройматериалов - серобетон). Предлагается повышение качества производимой серы, в том числе за счет инноваций, включая результаты НИОКР, увеличение доли гранулированной серы
3. Инвестиционные и риски текущих затрат
Повышенные инвестиции, в первую очередь инновационные и текущие затраты на добычу и переработку, высокая себестоимость продукции в связи с наличием в сырье кислых компонентов Риски реализации продукции. Риски рентабельности. Риски утраты имущества и имущественных прав. Инновационные риски, в том числе безрезультатность НИОКР. Инвестиционные риски. Ценовой риск Необходимое создание производственных мощностей по извлечению и переработке кислых компонентов приводит к значительному удорожанию технологии получения востребованной на рынке продукции. Предлагаются КГСИ и ГПИ
Дополнительные инвестиции, включая инновационные и текущие затраты на поддержание промышленной безопасности производства, утилизацию отходов, охрану окружающей среды и т.п. Риски рентабельности. Инновационные риски, в том числе безрезультатность НИОКР. Инвестиционные риски. Природоохранный риск Потребность в дополнительных инвестициях и затратах в соответствующие инновационные технологии и оборудование, на персонал и мероприятия по предупреждению и предотвращению чрезвычайных ситуаций, в том числе на мероприятия по отселению проживающего в районах разработки месторождения населения. Предлагается КГСИ и ГПИ
Инвестиции в оборудование, включая инновационное и специальное Инновационные риски. Инвестиционные риски Для стимулирования инноваций предлагается снижение (или обнуление) таможенных пошлин на ввоз инновационного оборудования и комплектующих, не имеющих отечественных аналогов, а также КГСИ и ГПИ
Использование инвестиционного кредита и гарантий Инновационные риски. Инвестиционные риски. Кредитные риски Предполагается целевое применение государственного кредита и государственных гарантий, в том числе для стимулирования инноваций и инвестиций
4. Налоговые
Снижение акцизов на продукцию более высокого качества Инновационные риски, в том числе безрезультатность НИОКР. Налоговые риски Выплаты акцизов по повышенным ставкам из-за недостаточно высокого качества продукции. Предлагаются мероприятия по улучшению качества товаров, в первую очередь - инновации
Изменение налоговой ставки НДПИ Налоговые риски Предлагается формирование ставки в процентах, ее дифференциация, в частности уменьшение не менее чем в 2 раза для многокомпонентного сырья, например, для стимулирования инноваций и инвестиций
Целесообразность дальнейшего использования НДПИ Налоговые риски Целесообразно при введении вместо НДПИ рентных платежей предложить дифференциацию, в том числе с учетом компонентного состава сырья, в частности для стимулирования инноваций и инвестиций
Дифференциация ставки налога на имущество, используемое при разработке сложнокомпонентных месторождений Налоговые риски Предлагается уменьшение (в том числе для стимулирования инноваций и инвестиций) налоговой ставки, так как добыча и переработка газа с примесями требуют специального оборудования, как правило, инновационного, что значительно увеличивает стоимость основных средств
Формирование базы налога на прибыль с учетом ускоренной амортизации, инноваций и инвестиций за счет собственных средств при развитии многокомпонентных месторождений Инновационные риски. Налоговые риски Требуется частое обновление дорогостоящего высокотехнологичного инновационного оборудования, используемого при работе со сложнокомпонентными ресурсами, подверженного повышенной коррозии, и крупномасштабные инвестиции, в первую очередь - инновационные. Для стимулирования инноваций и инвестиций предлагается уменьшение базы налога на прибыль за счет ускоренной амортизации и собственных инвестиций, в том числе в инновации
Использование налогового кредита(каникул) Инновационные риски. Инвестиционные риски. Кредитные риски. Налоговые риски Предполагается для стимулирования инноваций и инвестиций сокращение налоговой нагрузки на время ввода в эксплуатацию высокотехнологичного инновационного оборудования
5. Управленческие
Увеличение объема и трудности принятия управленческих решений, связанные со сложными условиями развития месторождений и составом ресурсов Инновационные риски, в том числе безрезультатность НИОКР. Управленческие риски Предлагается активизация научных исследований в системе научной организации труда, включая управленческий, и ГПИ в целом. Предлагаются соответствующие изменения в структуре управления, создание специализированных управленческих подразделений или введение в штат отдельных специалистов
Увеличение количества управленческого персонала, связанное со сложными условиями развития месторождений и составом сырья
Инновационные риски, в том числе безрезультатность НИОКР. Управленческие риски
Для стимулирования инноваций и оптимизации численности управленцев предлагается использование инновационных управленческих технологий, привлечение квалифицированного управленческого персонала, повышение квалификации управленческого персонала, формирование спецкурсов в корпоративной системе повышения квалификации_
Источник: составлено автором
Source: Authoring
Список литературы
1. Синк Д.С. Управление производительностью: планирование, измерение и оценка, контроль и повышение. М.: Прогресс, 1989. С. 163-213.
2. Илышева Н.Н., Крылов С.И. Интегрированный анализ как инструмент управления инновационной деятельностью предприятия // Аудиторские ведомости. 2015. № 9. С. 69-80.
3. Платонов С. Современные методы и инструменты оценки коммерческой эффективности инновационных проектов // Международная экономика. 2012. № 8. С. 77-84.
4. Друкер П.Ф. Эффективное управление. М.: АСТ; Астрель, 2004. 285 с.
5. Идрисов А.Б., Картышев С.В., Постников А.В. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. М.: Филинъ. 1998. 272 с.
6. Мерзликина Г.С., Качапкина Ю.В. Интегрированное формирование в промышленности: оценка эффективности: монография. Волгоград: ВолгГТУ, 2012. 149 с.
7. МинцбергГ. Структура в кулаке: создание эффективной организации. СПб.: Питер, 2011. 512 с.
8. Церенова К.Н. Налоговое стимулирование финансирования инноваций // Налоги и налогообложение. 2011. № 12. С. 69-75.
9. Чулков Д.Н. Управление стоимостью инновационного проекта. Освоенный объем // Аудитор. 2014. № 7. С. 19-29.
10. Эмерсон Г. Двенадцать принципов производительности. Самара: Офорт, 2011. 248 с.
11. Егорова И.С. Методические аспекты оценки рисков экономического субъекта // Аудиторские ведомости. 2015. № 11. С. 42-61.
ISSN 2311-875X (Online) ISSN 2073-2872 (Print)
Innovation and Investment
INNOVATION AND INVESTMENT MANAGEMENT TO DEVELOP THE MULTICOMPONENT GAS FIELDS Konstantin S. SEMENOV
Astrakhan State Technical University, Astrakhan, Russian Federation [email protected]
Article history:
Received 10 March 2016 Received in revised form 21 April 2016 Accepted 16 May 2016
JEL classification: E22, 032
Keywords: economic problem, economic risk, innovation and investment development, economic efficiency, management
Abstract
Importance The decreasing high-quality hydrocarbon reserves necessitate researching the management of innovation, investment, economic risks and other economic issues related to development of gas fields with high content of impurities.
Objectives The study aims to streamline theoretical and applied aspects of innovation and investment development of gas industry enterprises extracting multicomponent raw materials under extreme environmental conditions, and present original proposals.
Methods A theoretical and methodological basis of the paper is the works of domestic and foreign academic economists on the theory and practice of management, production management, management of development, innovation and investment. The study rests on the dialectic principle revealing the opportunities to research mechanisms of management of innovation, investment, and innovation-and-investment-driven development over time and with reference to each other, and management tools.
Results I investigated and systematized economic-managerial and innovation-investment problems (and relevant risks) related to the development of gas and gas-condensate fields with high content of impurities, offered specific proposals and measures, including comprehensive investment promotion and innovation support by the State. The proposed system highlights innovation, investment, and relevant risks. It is especially important for gas fields under extreme environmental conditions, for instance, the Astrakhan gas-condensate field.
Conclusions and Relevance The offered economic measures may improve the development of multicomponent gas fields, primarily, integrated investment promotion and innovation support by the State.
© Publishing house FINANCE and CREDIT, 2016
Acknowledgments
The article was supported by the Publishing house FINANCE and CREDIT's Information center at the Astrakhan State Technical University.
References
1. Sink D.S. Upravlenie proizvoditel'nost'yu: planirovanie, izmerenie i otsenka, kontrol' i povyshenie [Productivity Management: Planning, Measurement and Evaluation, Control and Improvement]. Moscow, Progress Publ., 1989, pp. 163-213.
2. Ilysheva N.N., Krylov S.I. [Integrated analysis as an instrument of management innovation of the enterprise]. Auditorskie vedomosti = Audit Journal, 2015, no. 9, pp. 69-80. (In Russ.)
3. Platonov S. [Modern methods and tools for assessing the commercial viability of innovative projects].
Mezhdunarodnaya ekonomika = The World Economics, 2012, no. 8, pp. 77-84. (In Russ.)
4. Drucker P.F. Effektivnoe upravlenie [The Effective Executive]. Moscow, AST, Astrel' Publ., 2004, 284 p.
5. Idrisov A.B., Kartyshev S.V., Postnikov A.V. Strategicheskoe planirovanie i analiz effektivnosti investitsii [Strategic planning and analysis of investment efficiency]. Moscow, Filin'' Publ., 1998, 272 p.
6. Merzlikina G.S., Kachapkina Yu.V. Integrirovannoe formirovanie v promyshlennosti: otsenka effektivnosti: monografiya [An integrated organization in industry: performance evaluation: a monograph]. Volgograd, VolgSTU Publ., 2012, 149 p.
7. Mintzberg H. Struktura v kulake: sozdanie effektivnoi organizatsii [Structure in Fives: Designing Effective Organizations]. St. Petersburg, Piter Publ., 2011, 512 p.
8. Tserenova K.N. [Tax incentives for financing innovation]. Nalogi i nalogooblozhenie = Taxes and Taxation, 2011, no. 12, pp. 69-75. (In Russ.)
9. Chulkov D.N. [Innovation project cost management. The earned value]. Auditor, 2014, no. 7, pp. 19-29. (In Russ.)
10. Emerson H. Dvenadtsat'printsipovproizvoditel'nosti [The Twelve Principles of Efficiency]. Samara, Ofort Publ., 2011, 248 p.
11. Egorova I.S. [Methodological aspects of economic entity's risk assessment]. Auditorskie vedomosti = Audit Journal, 2015, no. 11, pp. 42-61. (In Russ.)
