CC BY
16
ский учет, анализ и аудит", "Финансы и кредит", "Налоги и налогообложение". М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. 544 с. С. 25.
10. Гутцайт Е.М. Аудит: концепция, проблемы, эффективность, стандарты. М.: "Элит 2000", "ЮНИТИ-ДАНА", 2002. 400 с. С. 223-224.
11. Приказ Минфина РФ от 16 августа 2011 г. № 99н "Об утверждении федеральных стандартов аудиторской деятельности и внесении изменения в федеральный стандарт аудиторской деятельности
(ФСАД 5/2010) "Обязанности аудитора по рассмотрению недобросовестных действий в ходе аудита", утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 17 августа 2010 г. № 90н". [Электронный ресурс]. Министерство финансовов Российской Федерации. URL: http:www.minfin.ru/ru/accounting/audit/standards/ standards_audit (дата обращения 28.05.2012).
3 сентября 2012 г.
УДК 339.727.22
КВАЗИИНТЕГРИРОВАННЫЕ БИЗНЕС-СТРУКТУРЫ С УЧАСТИЕМ ИНОСТРАННОГО КАПИТАЛА КАК ФОРМА ОСВОЕНИЯ ПРЯМЫХ ИНОСТРАННЫХ ИНВЕСТИЦИЙ РЕГИОНАЛЬНОЙ ЭКОНОМИКОЙ
Г.А. Голева
Приток иностранных инвестиций в региональную экономику выступает сегодня важным условием обеспечения ее воспроизводства и развития. Высокодинамичная экономическая среда, возрастание роли глобальной конкуренции, преобладающее значение инноваций как фактора обеспечения прибыльности и выживания бизнеса, особенности современной институциональной среды, развитие информационных управленческих технологий обусловливают появление новых форм территориально-производственной организации региональное экономики, которые благодаря своей высокой адаптивности и эффективности занимают в ней все более значительное положение. Именно такие хозяйствующие структуры нового типа оказываются в центре современного механизма привлечения и освоения прямых иностранных инвестиций региональной экономикой. Прямые иностранные инвестиции осуществляются не в регион "вообще", а "включаются" в уже существующие в регионе бизнес-интеграции.
Несмотря на то, что вопросам территориально-производственной организации
Голева Галина Александровна - кандидат экономических наук, доцент кафедры экономики и регионального менеджмента Института по переподготовке и повышению квалификации преподавателей гуманитарных наук ИППК ЮФУ, 344006, Ростов-на-Дону, ул. Пушкинская, 160, e-mail: [email protected], т. 8 (863)2644766.
региональной экономики посвящено много современных исследований [1], участие прямых иностранных инвестиций в квазиинтегриро-ванных структурах является относительно новым научным направлением и требует дальнейшей теоретической и методологической разработки.
Современная региональная экономика формируется не на основе объединения предприятий в отрасли, а на основе новой интеграции хозяйствующих субъектов, проявляющейся в различных формах: холдинги, кластеры, ТПК нового типа, финансово-промышленные группы, вирутальные корпорации. Поскольку для рассматриваемых новых форм территориально-производственной организации региональной экономики характерно наличие более тесных связей между партнерами (участниками), чем при классических рыночных обменах, занимающих, однако промежуточное положение между дискретными рыночными обменами и административной иерархией, то их принято относить к формам экономической квазиинтеграции [2].
Galina Goleva - Ph.D. in Economics, associate professor of the Department of Economics and Regional Management at the Institute of Retraining and Professional Development IRPD of the Southern Federal University, 160, Pushkinskaya Street, Rostov-on-Don, 344006, e-mail: [email protected], ph. +7 (863)2644766.
Современные исследования [3] показывают, что хозяйствующие структуры нового типа обладают следующими базовыми характеристиками:
- основаны на сетевом взаимодействии участников;
- не обладают жесткой иерархической структурой;
- большое распространение имеют договорные отношения между участниками;
- наличие конкурентного начала между участниками;
- наличие интраэкономического пространства;
- инновационная ориентированность, высокая скорость внедрения инноваций;
- возможность большого пространственного удаления участников друг от друга;
- возможность объединения участников, представляющих различные отрасли, различные стадии производственного процесса, различные сферы экономики (материальное и нематериальное производство);
- открытость, динамичность внутренней структуры.
Интеграция в рассматриваемых бизнес-структурах строится на принципах сети, сочетании формальных и неформальных связей, и осуществляется, таким образом, квазирыночным способом, что определяет формирование новой архитектуры бизнес-интеграции, которой присуща аккумуляция рыночной власти у наиболее активного участника объединения, а не формальная иерархия отношений. Такая организация хозяйственной деятельности нацелена на сокращение транзакционных издержек и повышение эффективности деловых операций. Квазиинтгерированные структуры рассматриваются как самостоятельные структуры в новой экономике, по своей природе представляющие собой гибрид рыночных и иерархических организаций [2]. В определенной степени в отношении новых квази-интегрировнных структур в региональных социально-экономических системах применим термин "метапредприятие", т.е. экономическая единица, объединяющая партнеров на основе принципов сети, аллокативности использования активов, общей координации деятельности и представляющая собой "предприятие над предприятием".
Новые формы интеграции бизнеса ориентированы на международную сферу, развитие экономического сотрудничества в области международной торговли, международного научно-технического и производственного сотрудничества, международных валютно-финансовых отношений, международных инвестиций.
Квазиинтегрированные бизнес-структуры с участием иностранного капитала обладают рядом конкурентных преимуществ. К ним, в частности, относится наличие собственной системы трансферта технологий, включающей в себя российских и иностранных субъектов с различной степенью доступа к "ядру" новой технологии или наиболее ценным компонентам НИОКР. Способность местных компаний принимающего региона осуществлять создание и производственную реализацию инноваций обеспечивает квазиинтегрированной бизнес-структуре роль подлинного центра инновационной активности региона.
Другим преимуществом квази-интегра-ционной формы организации бизнеса с участием прямых иностранных инвестиций является ее способность стимулировать развитие различных форм бизнеса. Сочетание гибкости, адаптивности мелких форм организации бизнеса с устойчивостью и мощнейшим потенциалом крупных фирм дает дополнительные преимущества квази-интеграции.
Наличие собственного внутреннего информационного пространства также обеспечивает дополнительные преимущества квази-интегрированным бизнес-структурам с участием иностранного капитала и позволяет интегрировать информационные потоки о разных национальных рынках и разных частях распределенного между странами мира международного производства в единую базу, дает возможность принимать упреждающие по отношению к рыночной ситуации и действиям конкурентов эффективные меры.
Тесное информационное взаимодействие, а также наличие признаков виртуализации бизнеса в рассматриваемых квазиструктурах позволяет говорить о приобретении ими новых черт и характеризовать как структуры в определенной степени внепространственные, информационные, вирутальные. Информационные каналы связывают участников квазиин-тегрированных бизнес-структур по вертикали
и по горизонтали; объединяют их вне зависимости от сферы деятельности, формального или неформального характера взаимодействий, а также положения в квазииерархии. В результате формируется информационная сеть; информационное пространство начинает использоваться как фактор производства.
Описываемая интеграция свидетельствует о сращивании процессов воспроизводства, углубление хозяйственных, научных, торговых связей. Положительный эффект интеграции представляет собой не только результат сокращения трансакционных издержек, но и результат синергии, получаемый благодаря преобразованию элементов интеграции, развитию у них новых качеств. Формирование хозяйствующих структур нового типа активизирует процессы интерна-лизации межхозяйственного взаимодействия, структурной трансформации региональных социально-экономических систем, их инновационно-инвестиционной и институциональной модернизации.
Внутреннее интраэкономическое пространство квазиинтегрированной бизнес-структуры с участием иностранного капитала выполняет размещенческую (емкостную), координирующую, управляющую, стимулирующую информационную функции и обладает такими свойствами, как взаимодействие и взаимосвязь подсистем, наличие собственной полуформализованной иерархии (квазииерархии), а также неоднородность, целостность с одновременной поляризацией, что усиливает его способность к саоорганизации, самоораз-витию и воспроизводству.
Положение местных компаний принимающего региона в таком мощном самоорганиза-ующемся образовании способно в перспективе определять положение региона в глобальном экономическом пространстве (прежде всего через позиционирование его компаний в глобальных производственно-сбытовых цепочках).
Посредством участия в новых формах территориально-пространственной организации региональной экономики (кластерах, ТПК, виртуальных корпорациях) международные компании через свои подразделения в принимающем регионе осуществляют взаимодействие с местными экономическими субъектами по таким направлениям, как: ме-
неджмент, технологии производства, НИОКР и инновации, подготовка кадров, маркетинг, логистика, финансы и бухгалтерский учет. Так прямые иностранные инвестиции влияют на внутреннюю институциональную среду местных фирм, активизируют процессы институционального заимствования, трансплантации институтов, которые приводят к появлению различных эффектов, как в краткосрочной, так и в долгосрочной перспективе.
Вышеуказанное позволяет выделить следующие направления трансформации организационно-экономической матрицы бизнес-связей региона, вызванные в функционированием квази-интегрированных бизнс-структур с участием иностранного капитала в форме ПИИ:
1. Реорганизация институционально-хозяйственных связей:
- структурная реорганизация организационно-экономических отношений бизнесов (компаний): договорные отношения, сеть, неформальные связи;
- замена иерархических отношений квазирыночными;
- формирование внутрикорпоративного рынка с квазирыночным механизмом ценообразования, трансферта активов, технологий, информации;
- формирование интраэкономического пространства перераспределения добавленной стоимости;
2. Трансформация отношений собственности:
- концентрация собственности в бизнес-группе;
- совместное использование активов, основанное на принципах аллокативности и квазирыночных отношений;
- приобретение контроля над объектами по принципу внтуриотраслевой и межотраслевой интеграции;
- приобретение контроля на объектами инфраструктуры;
3. Усиление инновационной компоненты конкурентоспособности бизнеса:
- оптимальное распределение инновационно-инвестиционных ресурсов по приоритетным направлениям в бизнес-группе;
- обеспечение рисков нововведений коллективным финансовым механизмом бизнес-группы;
- использование инновационных преимуществ всеми участниками бизнес-груп-
пы посредством квазирыночного мезанизма управления.
Несмотря на то, что формирование квази-интегрированных форм территориально-пространственной организации региональной экономики является распространенной мировой практикой, их становление в России сопряжено с наличием ряда специфических условий:
- исторические особенности отраслевой организации и управления экономикой;
- исключительное положение в национальной экономике отдельных предприятий, обусловленное их отраслевой принадлежностью (предприятия сырьевого сектора);
- слабость развития, неэффективность межотраслевого обмена, формирование так называемых "сетей выживания", имеющих слабую мотивацию стратегического развития;
- несовершенство нормативно-правовой базы корпоративных форм управления;
- неразвитость рыночных институтов, институциональной среды;
- непрозрачность процессов перераспределения собственности;
- дефицит профессионального менеджмента [4].
Состояние институциональной среды в российских регионах также создает препятствия к эффективному привлечению и освоению прямых иностранных инвестиций. К таким препятствиям, в частности, относятся неразвитость существующих рыночных институтов, частично или полностью подменяемых их "теневыми" (нелегальными и полулегальными) аналогами; деформация структуры регионального производства, не отвечающая интересам долгосрочного развития; отсутствие эффективных механизмов долгосрочного и среднесрочного планирования регионального социально-экономического развития, что приводит к несогласованности действий субъектов региональной экономики, неэффективному использованию ресурсов региона.
У части российских предпринимателей сохраняются психологические установки, выражающиеся в том, что в связи с неэффективностью существующей налоговой системы и высокими трансакционными издержками, связанными с теневой составляющей бизнеса,
его полная легализация неэффективная и нецелесообразна.
Наличие данных факторов ослабляет позиции местных фирм в интеграционных связях с иностранными партнерами. На наш взгляд, для региональной администрации первостепенной задачей в сфере управления прямыми иностранными инвестициями становится выстраивание такой иерархии (прири-тетности) интересов местных фирм и региона в целом, с одной стороны, и иностранного инвестора, с другой, которая обеспечивала бы обоюдную выгоду от совместной деятельности, исключала формирование зависимого положения одной из сторон, особенно в долгосрочном периоде.
ЛИТЕРАТУРА
1. См. напр.: Гульбасов А.В. Концепция экономического пространства и ее потенциал в исследовании экономических процессов и явлений. Автореф. дис. ... канд. экон. наук. Иваново, 2007. 28 с.; Керашев А.А., Ахлопова В.Б. Интеграционное взаимодействие в пространстве макрорегиона. Майкоп: Изд-во АГУ, 2007. 152 с.; Колошин А., Разгуляев К., Тимофеева Ю., Русинов В. Анализ зарубежного опыта повышения отраслевой, региональной и национальной конкурентоспособности на основе развития кластеров // Политанализ. Ру. [Электронный ресурс]. URL: www.politanalis.ru (дата обращения 16.01.2009).
2. См.: Адамова К.З. Квазиинтегрированные структуры в новой экономике. Автореф. дис. ... канд. экон. наук. Саратов, 2011. 30 с.
3. См. напр.: Керашев А.А., Ахлопова В.Б. Указ. соч; Ильин М.,Тихонов А. Финансово-промышленная интеграция и корпоративные структуры: мировой опыт и реалии России. М: Альпина Паблишер, 2002. 224 с.
4. См. напр.: Винслав Ю., Дементьев В. Развитие интегрированных корпоративных структур в России // Российский экономический журнал. 1998. № 11-12. С. 24-32; Дынкин А., Соколов А. Интегрированные бизнес-группы в российской экономике // Вопросы экономики. 2002. № 4. С. 14-22; Зайцев Б.Ф., Агурбаш Н.Г. Механизм создания российских региональных финансово-промышленных групп. М.: Экзамен, 2009. 126 с.; Бетилгериев М.А. Социально-экономической развитие государств Евразии // Проблемы современной экономики. 2004. № 4 (12). С. 12-17.
14 июня 2012 г.
