CC BY
824
К вопросу о понятии финансового механизма To the issue of the financial mechanism definition
Мельников Алексей Евгеньевич Melnikov Aleksey Evgenievich Кандидат экономических наук, старший преподаватель кафедры
финансов, кредита и биржевого дела Пермский государственный национальный исследовательский университет
Пермь
E-mail: [email protected]
Аннотация
В статье рассматриваются терминологические особенности понятия «финансовый механизм». Особое внимание уделено категории «механизм»: проведена классификация подходов к пониманию данной дефиниции, выделены ее сущностные характеристики. Автором перечислены ключевые особенности финансового механизма, определены его базовые составляющие.
Summary
This article is about the terminological features of the "financial mechanism" definition. Particular attention was paid to the category of "mechanism": a classification of approaches to understanding this definition has been made, its essential characteristics have been singled out. The author named the key features of the financial mechanism, defined its basic components.
Ключевые слова: механизм, финансовый механизм, финансовый инструмент, финансовый рычаг.
Keywords: mechanism, financial mechanism, financial instrument, financial
lever
В современных условиях обострения конкурентной борьбы между всеми участниками рыночных взаимоотношений особое значение приобретает поиск новых подходов к повышению конкурентоспособности экономических субъектов, путей активизации имеющихся у них ресурсов: ключевой задачей становится разработка действенных механизмов развития. При этом мероприятия, способствующие достижению акторами поставленных целей, могут иметь различный генезис: они могут касаться экономических, социальных, правовых аспектов деятельности. Значимое место среди этих механизмов развития занимает финансовый механизм: финансы представляют собой универсальный ресурс и могут служить в качестве необходимой базы позитивных процессов в различных сферах, а варианты их использования отличаются значительным многообразием, что существенно расширяет возможности применения механизма данного типа. В то же время использование финансового механизма в практике управления социально -экономическими объектами не возможно без понимания сути данной категории, выявления его ключевых составляющих.
Термин механизм можно считать достаточно универсальным: он прочно укрепился в различных отраслях знания, активно используется в разнообразных дисциплинах. Так, в биологии осуществляются исследования механизмов регенерации, в лингвистике - механизмов речевого воздействия, в социологии - механизмов социологизации и т.д. В общем виде под механизмом (греч. тееИапе - машина) понимается способ (алгоритм)
регулирования (осуществления) какого-либо процесса или функции.
В общественные науки понятие механизма пришло из техники, там данный термин обозначал «совокупность совершающих требуемые движения тел, подвижно связанных и соприкасающихся между собой; искусственное сочетание твердых тел, предназначенное для преобразования определенного движения одного из них или нескольких в требуемые движения других тел» [10].
Несмотря на то, что такое определение не подходит для характеристики социально-экономических механизмов, механизмов развития общественных процессов, оно позволяет выявить ряд важнейших характеристик исследуемого понятия:
- механизм включает в себя совокупность элементов, взаимосвязанных и взаимодействующих друг с другом в интересах достижения поставленных перед ним задач (т. е. представляет собой сложноорганизованную систему);
- результат, полученный в процессе применения механизма, качественно отличается от тех усилий, которые были затрачены на его использование (например, использование рычага позволяет перемещать тяжелые объекты, прикладывая при этом незначительное количество усилий);
- механизм предназначен для достижения определенной цели (функционал любого механизма ограничен: он совершает заранее заданную последовательность действий, а итог его использования предсказуем и ожидаем);
кроме того, по аналогии с традиционным пониманием рассматриваемого термина можно выделить некоторые свойства, способные повысить эффективность использования механизмов в различных сферах:
- минимально возможное число элементов, входящих в структуру механизма (что позволяет снизить вероятность достижения результата, отличающегося от запланированного, или отказа самого механизма);
- простота использования механизма (пользователь может не понимать устройства и принципа действия механизма, но, зная порядок действий его активации, быть способным успешно его эксплуатировать);
- способность механизма к самоорганизации и саморазвитию (механизм должен продолжать функционировать даже в случае прекращения регулирующих воздействий со стороны управляющих субъектов -инициаторов формирования механизма).
В оборот экономической науки термин «механизм» был введен во второй половине 60-х годов ХХ века [7]. В настоящее время в литературе можно встретить множество определений данной категории.
Так, именно механизм часто называют двигателем развития, отождествляя его с одним из важнейших ресурсов экономической системы. Например, А.Ю. Чаленко понимает под механизмом «совокупность ресурсов экономического процесса и способов их соединения» [18]. В подобной трактовке акцент делается на способность механизма активировать позитивные преобразования, выступая своеобразным катализатором, обеспечивать реализацию поставленных перед системой задач.
В соответствии с еще одной популярной в научной литературе трактовкой понятие «механизм» используется для обозначения системы регуляторов развития, т.е. использование механизма в контексте данного подхода подразумевает реализацию процессов управления системой. Примерами использования подобной формулировки могут служить следующие определения:
- хозяйственный механизм представляет собой «систему взаимосвязанных, взаимообусловленных форм и методов управления общественным производством и его структурными составными частями» [20];
- экономический механизм - это «совокупность методов и средств воздействия на экономические процессы, их регулирование» [15];
- экономическим механизмом называется «система экономических рычагов и инструментов, взаимосвязанное и взаимообусловленное сочетание конкретных экономических регуляторов» [16].
Как и большинство сложноорганизованных социально-экономических категорий механизм может быть воспринят в виде комплекса простейших элементов, находящихся в тесной взаимосвязи и постоянно взаимодействующих друг с другом. В частности, Л.И. Абалкин определяет механизм как «сложноструктурированный объект, среди компонентов которого можно выделить формы организации общественного производства
(разделение труда, специализация производства, его размещения и другие, с помощью усовершенствования которых общество влияет на развитие производительных сил и обеспечивает повышение эффективности их использования); формы хозяйственных связей, благодаря которым осуществляется своеобразный "обмен веществ" в экономике, в том числе оборот средств производства, финансово-кредитные отношения и др.; структуру, формы и методы планирования и хозяйственного руководства, в составе которых одновременно с экономическими могут быть выделены также правовые и социально-психологические формы и методы; совокупность экономических рычагов и стимулов влияния на производство и участников хозяйственной деятельности, с помощью которых обеспечивается согласование и стимулирование хозяйственной деятельности» [1]. Таким образом, в рамках данного подхода механизм представляет собой «совокупность экономических методов, способов, форм, инструментов, рычагов воздействия на экономические отношения и процессы» [6]. Вообще, структура механизма (характеристика которой нашла отражение в данном подходе) является достаточно сложной и неоднозначной категорией. В числе элементов, составляющих механизм, различными исследователями называются: стимулы, рычаги, цели, функциональные подсистемы, подсистемы обеспечения и пр. [13, 14, 19]
Еще один подход к трактовке категории «механизм» сформировался в теории экономических механизмов, которая представляет собой область экономики, исследующую возможность создания системы взаимодействий между экономическими агентами, стремящимися получить максимальный эффект от своей деятельности. Данное научное направление тесно связано с теорией игр (в рамках которой рассматриваются экономические системы с заданными параметрами функционирования и анализируется деятельность субъектов, вынужденных взаимодействовать друг с другом в условиях, задаваемых такими системами). Под механизмом здесь понимается форма игры (игра - описание того, как могут действовать игроки (экономические
субъекты) и к чему приведет любой набор действий) [5, 8]. Схожее определение: «механизм - специфическая совокупность элементов, состояний и процессов, расположенных в данной последовательности, находящихся в определенных связях, отношениях и определяющих порядок какого-либо вида деятельности» [11]. По сути, механизм в данном случае представляет собой определенный алгоритм, последовательность шагов (правила игры), которая характеризует протекающие процессы. Примеров использования термина «механизм» именно в таком значении на практике можно встретить достаточно много: механизм голосования, механизм реструктуризации, механизм конкуренции и т.п.
Можно сделать вывод, что понятие «механизм» обладает значительным количеством дефиниций:
Рисунок 1 - Классификация подходов к определению термина «механизм» Определение механизма как сложноорганизованной системы элементов не позволяет отличить изучаемую категорию от прочих комплексных построений, также включающих в себя отдельные составляющие (такая трактовка не способна выявить основные характеристики термина), а обозначение (перечисление) элементов в наибольшей степени отвечает интересам анализа структуры механизма (но не его сущности). Соответственно, такой подход к пониманию механизма нельзя назвать удачным (хотя он и учитывает такие важные свойства механизма как структурированность и многокомпонентность).
Аналогичным недостатком обладает и трактовка механизма как ресурса (базы) развития (реализации процесса). Данное определение, выделяя одно из свойств механизма (важность его применения для получения желаемого результата), не позволяет понять, чем механизм отличается от ресурса (системы ресурсов), какое из понятий шире, как они коррелируют друг с другом.
Сопоставляя подходы, рассматривающие механизм как систему регуляторов развития и как алгоритм (описание) последовательности действий, можно заключить, что в первом случае понятие используется для характеристики управления процессом, а во втором - для характеристики самого процесса. В принципе, особого противоречия между данными трактовками нет: теория экономических механизмов концентрирует внимание на описании того, что происходит (как оно должно происходить), т.е. подобное восприятие термина в большей степени отвечает интересам аналитических подходов в изучении экономических механизмов; в свою очередь, при отождествлении механизма со способом управления упор в исследовании делается на то, что нужно сделать, чтобы происходящее соответствовало желаемым параметрам (как оно должно происходить), такая концепция носит скорее практический (определяются параметры необходимого воздействия), нежели описательный характер.
Исходя из вышесказанного, под термином «механизм» можно понимать иерархическую сложноорганизованную систему методов, инструментов, рычагов, воздействующих на процессы в интересах качественного совершенствования уровня их осуществления.
Финансовый механизм представляет собой частный случай механизма, способствующего эффективному осуществлению социально-экономического процесса и базирующегося при этом на использовании финансовых инструментов и рычагов развития. Свой вклад в изучение данной категории внесли многие зарубежные и отечественные исследователи, такие как А. Пигу, А. Маршалл, Ф. Найт, Й. Шумептер, В.Г. Базарова, В.П. Иваницкий,
A.Ю. Казак, С.А. Мухин, В.М. Родионова, М.В. Романовский, В.К. Сенчагов,
B.П. Саморуха, М.А. Федотов, М.Г. Лапуста и многие другие.
Если рассмотреть определения финансового механизма, представленные в научной и учебной литературе, то можно убедиться, что они не противоречат представленной ранее трактовке такой категории как «механизм», делая тем не менее акцент на специфической природе использующихся в рамках данного типа механизма инструментов. Большая часть определений базируется на обозначении таких обязательных характеристик финансового механизма как:
- системность (что подразумевает наличие в составе финансового механизма значительного количества составляющих его элементов, взаимосвязанных и активно взаимодействующих друг с другом в процессе его применения);
- ориентация на позитивный результат (ожидаемым итогом применения финансового механизма является получение эффекта (экономического, социального, бюджетного и т.п.), который будет значительно превышать те результаты, которые будут достигнуты в условиях отказа от использования данного механизма);
- воздействие на финансовые аспекты деятельности объекта (сферой приложения такого типа механизма являются отношения, так или иначе связанные с накоплением и расходованием фондов денежных средств).
Таким образом, зачастую финансовый механизм представлен в виде совокупности регуляторов осуществления финансовых процессов в интересах содействия развитию социально-экономического комплекса (или отдельных его частей). Финансовый механизм может пониматься как «система установленных государством форм, видов и методов организации финансовых отношений» [3]; как «совокупность форм и методов, инструментов и рычагов формирования и использования фондов финансовых ресурсов с целью обеспечения разнообразных потребностей государства, хозяйствующих субъектов и населения» [2], «часть хозяйственного механизма, который представляет собой систему финансовых отношений с
использованием методов и инструментов формирования и распределения финансовых ресурсов, функционирующую с определенной целью» [12].
Подходы к определению составляющих финансового механизма также не отличаются достаточной вариативностью: большинство авторов [4, 9, 17] включают в его состав
- финансовые методы (такие, например, как финансовый учет, анализ, планирование, прогнозирование и т.д.),
- финансовые рычаги (наборы действий, применяемых при использовании каждого из методов, например, курсы валют, процентная ставка, цены),
- финансовые инструменты (обращающиеся на рынке финансовые документы, с помощью которые осуществляются операции на финансовом рынке, к их числу относятся ценные бумаги, деньги, опционы и т.д.),
- нормативно-правовое обеспечение (законы, указы, постановления, нормативы, касающиеся финансовой сферы),
- информационное обеспечение (данные о ценах, тарифах, банках и прочих составляющих финансового рынка).
Очевидно, что универсальный подход к определению характеристик каждой из этих составляющих для решения конкретной проблемы предложен быть не может: эффективно действующий механизм должен разрабатываться исходя из сложившейся ситуации, характера имеющихся препятствий социально-экономического развития, специфики поставленных целей. В то же самое время без понимания сути самой категории «финансовый механизм», без знания содержания и общих особенностей всех его составляющих ни один субъект управления не разработает действенный комплекс мероприятий, способствующих достижению поставленных целей путем регулирования осуществления финансовых процессов.
Подводя итог проведенному исследованию, можно заключить, что любой социально-экономический механизм в общем виде представляет собой иерархическую сложноорганизованную систему методов, инструментов, рычагов, воздействующих на процессы в интересах качественного
совершенствования уровня их осуществления, при этом отличительной особенностью финансового механизма является сфера его приложения -отношения, так или иначе связанные с накоплением и расходованием фондов денежных средств.
Библиографический список
1. Абалкин Л.И. Избранные труды. В 4-х тт. Т. II. На пути к реформе. Хозяйственный механизм развитого социалистического общества. Новый тип экономического мышления. Перестройка: пути и проблемы. М.: Экономика. 2000.
2. Глущенко В.В., Чехунов В.Н. Финансы: Учеб. пособие. Харьков: Изд-во Ун-та внутр. дел. 2000.
3. Дробозина Л.Л. Финансовая система. М.: ЮНИТИ, 2004.
4. Дугушова В.В., Бабкина Е.В. Финансовый механизм в системе управления финансами // Экономика и социум. 2017. №1. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: Ь11р://1ирг.ги/ёоша1п8_ёа1а/£11е8/7игпа1_32/Ви§ивЬоуа%20У.У.(08поупоу %20га2ёе1^
5. Захаров А.В. Теория игр в общественных науках [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.poHt-ecoп.гu/zakhaгov/teachiпg/gaшe_theoгy.pdf
6. Иванова С.Л. Понятие и структура экономического механизма предприятия [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://be5.biz/ekonomika1/г2010/00650.htm
7. Ивасенко А.Г. Многоаспектность понятия «механизм» финансовой поддержки функционирования и развития сельскохозяйственных организаций в условиях модернизации // Теория и практика общественного развития. 2011. №3. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://teoria-practica.ra/-3-2011/ekonomika/ivasenko.pdf
8. Измалков С.Б., Сонин К.И., Юдкевич М.М. Теория экономических механизмов [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://institutiones.com/theories/259--2007- 1.html
9. Казанская А.Ю. Финансы и кредит:Учебно-методическое пособие для самоподготовки к практическим занятиям (в вопросах и ответах). Таганрог: ЮФУ, 2007. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.aup.ru/books/m177/
10. Конспект лекций по дисциплине «Детали машин и основы конструирования» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://files.lib.sfu-kras.ru/ebibl/umkd/Kosolapova/u_lectures.pdf
11.Креймер Н.А. Содержание экономического механизма восстановления и развития технического потенциала сельскохозяйственных предприятий // Научный журнал КубГАУ. 2004. №6. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://ej.kubagro.ru/a/viewaut.asp?id=50
12.Курилов К.Ю. Финансовый механизм, его содержание и основные компоненты // Вестник волжского университета им. В.Н. Татищева. 2011. № 24. С. 146-152.
13. Москаленко В.П. Экономический механизм повышения эффективности производства на предприятии. М.: Машиностроение, 1982.
14.Павлова Л. Н. Финансы предприятий: Учебник для вузов. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.
15.Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. М.: ИНФРА-М, 2010.
16.Словарь терминов БИРЖЕВИК.ш [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://birzhevik.ru/tesaurus/221/12065/
17.Хольнова Е.Г. Составляющие финансового механизма отечественного банковского менеджмента // Финансы и кредит. 2008. №28 (316). С. 29.
18.Чаленко А.Ю. О неопределенности термина «механизм» в экономических исследованиях [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://kapital-rus.ru/articles/article/176697 19.Шипунова О.В. Понятие и структура экономического механизма предприятия [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http: //www.rusnauka. com/16_ADEN_2010/Economics/63 511.doc.htm 20.Экономический словарь [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://abc.informbureau.com/html/oicssenoaaiiue_iaoaieci.html
