CC BY
81
УПРАВЛЕНИЕ ПРОЦЕССОМ МИНИМИЗАЦИИ РИСКОВ В СИСТЕМЕ ФОРМИРОВАНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ УСТОЙЧИВОСТИ СТРОИТЕЛЬНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
МУСАЕВ С. М.-С.,
старший преподаватель кафедры инженерной графики, Грозненский государственный нефтяной институт им. акад. М.Д. Миллионщикова, 364052, ЧР, г. Грозный, ул. К. Цеткин, д. 1453
В статье рассмотрены методические подходы к организации управления процессом минимизации рисков в системе формирования экономической устойчивости строительной организации.
Ключевые слова: управление; риски; система; экономическая устойчивость; строительство.
In article are considered methodical approaches to organizations of process management to minimization risk in system of the shaping to economic stability to building organization.
Keywords: management; risks; system; economic stability; construction.
Коды классификатора JEL: L74.
Темп инфляционного роста цен, непредсказуемость экономической, политической и социальной атмосферы страны не позволяют надеяться на выполнение запланированных показателей.
Вследствие нестабильности и непредсказуемости современной экономической ситуации одним из важнейших условий обеспечения экономической устойчивости строительной организации является необходимость в оценке и управлении рисками.
Риск — возможность возникновения неблагоприятных ситуаций в ходе реализации планов и выполнения бюджетов строительной организации. В экономической теории существует две наиболее распространенные точки зрения на сущность риска:
• риск как возможность потерь в форме фактических убытков или упущенной выгоды;
• риск как степень нестабильности, непредсказуемости исходов.
В первом случае риск можно оценить вычислением значения ожидаемых потерь, а во втором — в качестве меры риска использовать дисперсию исходов. В общем случае риски в строительстве могут быть классифицированы следующим образом (см. рис. 1).
Строительный риск связан с производством работ и услуг строительной организацией, то есть с осуществлением любых видов производственной деятельности. Среди наиболее важных причин возникновения производственного риска — возможное снижение предполагаемых объемов производства, рост материальных или других затрат, уплата повышенных отчислений и налогов. Риск хозяйственной деятельности может
© Мусаев С. М.-С., 2010
ТЕRRА ECONOMICUS ^ Экономичeский вестник Ростовского государственного университета 2010 Том 8 № 1 (часть 3)
ТЕRRА ECONOMICUS ^ Экономичeский вестник Ростовского государственного университета ^ 2010 Том 8 № 1 (часть 3)
быть снижен за счет привлечения к планированию деятельности строительной организации экспертов и практических работников производства, а также за счет применения в процессе планирования современных экономико-математических методов [1].
Рис. 1. Классификация рисков
Контрактный риск определяется неточным составлением контрактной документации, неполным представлением важных условий строительного производства и связанных с ним правовых и экономических отношений. Такой риск снижается соблюдением юридических стандартов при составлении документов контракта, консультациями со специалистами.
Управленческий риск определяется возможностью снижения запланированной производительности труда, а также качества строительной продукции. Ошибки в управлении также являются важным фактором неэффективности строительного производства.
Управлять таким риском можно посредством повышения квалификации ИТР, качества менеджмента, а также повышением мотивации труда. Политический риск, на наш взгляд, является объективным явлением и может быть снижен только соблюдением действующего законодательства.
Экономический риск возникает в сфере отношений организации с банками и другими финансовыми институтами, а также в результате непрогнозируемого увеличения инфляции. Другим фактором, определяющим экономический риск, является возможность неплатежей заказчиками строительной организации. Экономический риск может быть уменьшен за счет использования накопленного опыта, а также многовариантных имитационных расчетов.
Оценка рисков. Риск — категория вероятностная, и его измеряют как вероятность получения определенного уровня потерь. Каждая организация устанавливает для себя приемлемую степень риска. В качестве допустимого риска можно принять угрозу полной потери прибыли от того или иного проекта. Критический риск сопряжен уже не только с потерей прибыли, но и с недополучением предполагаемой выручки, когда затраты превышают доходы. Самым опасным является катастрофический риск, приводящий к банкротству строительной организации
Оценка рисков может быть качественной и количественной. Качественный анализ занимается выявлением факторов, областей и видов рисков. Количественный анализ риска позволяет в численной форме оценить размеры отдельных рисков и рискованности предприятия в целом. Существует множество методов количественного анализа рисков: метод аналогий; анализ чувствительности; анализ сценариев; метод Монте-Карло; экспертные методы.
1. Метод аналогий.
Метод аналогий заключается в использовании информации о других (ранее выполненных) проектах, о деятельности конкурентов.
2. Анализ чувствительности.
Для оценки степени устойчивости планов к различным рискам проводится анализ чувствительности. Смысл данного метода заключается в анализе изменений основных показателей планов в зависимости от воздействия различных факторов риска. Например, как изменится прибыль, денежные потоки, рентабельность, если объем реализации окажется ниже запланированного на 10 или на 20%.; что произойдет, если повысятся цены на основные используемые ресурсы.
В ходе анализа чувствительности определяются предельные значения факторов риска, при которых результаты еще остаются приемлемыми (например, какой объем продаж обеспечит нулевой порог рентабельности). На основании анализа чувствительности определяются:
• факторы, наиболее сильно влияющие на результаты деятельности строительной
организации;
• варианты достижения поставленных целей, наиболее устойчивые к рискам.
3. Анализ сценариев.
Анализ сценариев предполагает составление полного перечня всех возможных вариантов развития событий и оценку вероятности осуществления каждого из них. Достоинство метода заключается в возможности учета корреляции между различными рисками и оценки одновременного влияния нескольких факторов риска на результаты деятельности строительной организации.
Поскольку заранее оценить распределение вероятностей сложно, используется упрощенный подход:
Для каждого ключевого показателя определяют три значения:
• Оптимистическое (Хо);
• Пессимистическое (Хп);
• Наиболее вероятное(Хв).
4. Метод Монте-Карло.
Метод Монте-Карло — метод формализованного описания риска, наиболее полно отражающий всю гамму неопределенностей, с которыми может столкнуться предприятие [3]. В основе метода лежит анализ большого количества случайных сценариев. Для расчета по методу Монте-Карло применяется следующий алгоритм:
• построение имитационной модели, отражающей зависимость результатов деятельности строительной организации от исходных условий;
• выявление ключевых факторов риска;
ТЕRRА ECONOMICUS ^ Экономичeский вестник Ростовского государственного университета 2010 Том 8 № 1 (часть 3)
ТЕRRА ECONOMICUS ^ Экономичeский вестник Ростовского государственного университета ^ 2010 Том 8 № 1 (часть 3)
• нахождение параметров вероятностного распределения факторов риска и выявление корреляционной зависимости между этими параметрами;
• генерирование множества случайных сценариев и расчет вариантов для каждого
сценария;
• статистический анализ результатов.
5. Экспертный метод.
Экспертный метод предполагает использование мнений специалистов-экспертов для оценки вероятностей проявления рисков, а также значимости каждого риска для результатов деятельности строительной организации. На основе экспертных оценок рассчитывают комплексный показатель риска. Все вышеперечисленные методы в той или иной степени позволяют оценивать фактор риска в деятельности строительной организации, и соответственно принимать решения, направленные на его нейтрализацию. В то же время наиболее формализованный подход к оценке риска дают лишь анализ чувствительности, а также метод Монте-Карло. Это объясняется тем обстоятельством, что использование данных методов позволяет применять четко формализованный, математический подход и по большей части избежать влияния субъективных факторов, которое увеличивается с применением других методов.
Наиболее субъективными факторами в этом случае являются мнения экспертов, а также определение значений ключевых параметров как оптимистическое, пессимистическое и наиболее вероятностное (опять же с применением экспертных оценок) [2]. Как показывает практический опыт, именно эти факторы чаще всего приводят к фатальным последствиям для корректности оценок факторов риска.
Основные тенденции динамики экономического состояния и результатов деятельности с целью минимизации влияния на них фактора риска могут прогнозироваться с некоторой степенью точности путем сочетания формализованных и неформализованных методов. Однако в условиях значительных темпов инфляции, отсутствия централизованно устанавливаемых норм затрат, распространенной проблемы неплатежей заказчиков точность прогнозов значительно снижается, поэтому самые эффективные результаты в снижении рисков неопределенности в производственной и инвестиционной деятельности дают экономико-математические методы.
К группе математических методов относятся методы экстраполяции, широко распространенные и хорошо разработанные.
В общем случае для экстраполяции необходимо иметь временной ряд, где каждому значению независимой переменной соответствует определенное значение прогнозируемого показателя. Определение параметров уравнения регрессии производится обычно методом наименьших квадратов. При экстраполяции часто используются линейные модели [4].
Наряду с линейной зависимостью в экономическом прогнозировании используются также квадратичная, экспоненциальная и логарифмическая функции.
В экономическом прогнозировании используются также эконометрические линейные или нелинейные многофакторные модели.
В числе методов, нашедших применение в отечественной и зарубежной практике исследования развития производства, можно назвать также метод производственных функций, позволяющий автоматически описать структурные соотношения между затратами и выпуском продукции, проследить развитие объекта прогнозирования за длительный период и систематизировать экономическую информацию, содержащуюся в показателях деятельности предприятия [5]. Производственные функции разного вида используются для долгосрочного прогнозирования.
К экономико-математическим методам относятся и методы исследования операций, в частности различные виды математического программирования: линейное, квадратичное, динамическое. Использование моделей математического программирования
позволяет прогнозировать размещение, размеры и специализацию предприятий, темпы развития отрасли и отдельных предприятий, ассортимент и объем выпуска продукции, удовлетворение спроса, использование ресурсов.
В качестве целевой функции могут быть выбраны себестоимость, прибыль, эффективность и другие показатели хозяйственной деятельности предприятия. Таким образом, применение вышеуказанных экономико-математических методов, позволит строительной организации минимизировать отрицательное влияние рисков на результаты производственно-хозяйственной деятельности, за счет учета отрицательных последствий факторов риска на этапе планирования основных показателей развития строительной организации.
ЛИТЕРАТУРА
1. Ансофф, И. Стратегическое управление / И. Ансофф: Пер. с англ. — М.: Экономика, 1989.
2. Девис, К. Проблемы и их решения / К. Девис. — М., 2001.
3. Мельничук, Д.Б. Семь граней стратегического управления предприятием / Д.Б. Мель-ничук // Менеджмент в России и за рубежом. — 2001. — № 5. — С. 3-10.
4. Хорвард, К. и др. Принципы менеджмента: управление в системе цивилизованного предпринимательства: учебное пособие / К. Хорвард, Э. Короткое. — М.: ИНФРА- М, 1996.
5. Kotler, J., Schlesinger, L. Choosing strategies for change // Harvard Business Review, March, 1979.
ТЕRRА ECONOMICUS ^ Экономичeский вестник Ростовского государственного университета 2010 Том 8 № 1 (часть 3)
