Управление кредитными рисками финансового учреждения (на примере хакасского филиала ооо "Хоум кредит энд финанс банк") Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ

УДК 336.77:336.722.8

УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ ФИНАНСОВОГО УЧРЕЖДЕНИЯ (НА ПРИМЕРЕ ХАКАССКОГО ФИЛИАЛА ООО «ХОУМ КРЕДИТ ЭНД ФИНАНС БАНК»)

О. А. Бортницкая

Хакасский государственный университет им. Н. Ф. Катанова

В статье характеризуются оценка и управление кредитным риском, рассматриваются пути совершенствования процесса управления кредитным риском и оценка их эффективности. Объектом исследования явился Хакасский филиал ООО «Хоум кредит энд финанс банк».

Ключевые слова: кредитный риск, банковская система, ссудная задолженность, актив, пассив, прибыль.

Важным звеном финансовой системы государства является банковская система, обеспечивающая жизнеспособность реальной экономики. Банки как финансовое учреждение не только аккумулируют денежные средства, осуществляют операции с ценными бумагами, предоставляют кредиты, но и, являясь своеобразными посредниками, производят взаимные платежи и расчёты между предприятиями, учреждениями, организациями, фирмами и т. д., а также участвуют в процессе эффективного перераспределения накоплений и инвестиций. Они принимают на себя определённые риски, так как вследствие самых разных причин могут оказаться неплатёжеспособными и в силу своей финансовой несостоятельности потерпеть крах. В этом случае вкладчики банков - как физические, так и юридические лица - теряют свои сбережения или их часть, что не может не сказаться на их дальнейшей деятельности, а также повлечь за собой потерю доверия и к отдельным банкам, и ко всей банковской системе в целом. Следовательно, только устойчивая деятельность отдельных банков и устойчивость всей банковской системы в целом может служить гарантией общей стабильности и финансовой системы, и экономики государства [1; 2].

В настоящее время в деятельности банков серьёзным вопросом стал вопрос управления финансовыми рисками, особенно в период очередного мирового финансового кризиса, главной причиной которого во многом стало то, что финансовые организации неправильно оценивали последствия тех или иных своих действий и принятых на себя рисков. Анализ банкротства банков показывает, что одной из основных причин их несостоятельности и последующего краха становятся именно недостатки систем управления рисками. И в нашей стране в большей степени от кризиса пострадали те кредитные организации, которые имели слабо развитую культуру управления рисками [3].

Как показывает практика, из всех рисков, которые в наибольшей степени сказываются на устойчивой деятельности банков, являются кредитные риски. Это обусловлено тем, что кредитование - одна из важнейших сфер в банковской деятельности. Кредитование является одним из ведущих стимулов развития производительных сил, оно служит базой формирования источников капитала, на основе которого можно расширить производство. Кредитная поддержка позволяет обеспечить развитие хозяйств, предприятий, фирм и т. д., внедрить передовые технологии и выпуск новых продуктов. Кроме того, операции по кредитованию являются наиболее доходной статьёй банковской деятельности; именно за счёт этого источника деятельности банки формируют основную часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Однако невозврат выданных кредитов, особенно крупных, может привести кредитные организации к банкротству, что в свою очередь способно привести к целому ряду финансовой несостоятельности и разорению связанных с ними предприятий, других банков, частных лиц и др. В силу этого для обеспечения стабильности экономической системы государства очень важно, чтобы банки имели развитую систему управления кредитными рисками [4]

Несовершенство управления кредитными рисками в российских банках вызвано рядом причин. К ним относятся: неразвитость рынка кредитования, высокие процентные ставки по кредитам, высокая доля просроченной задолженности в кредитном портфеле и некоторые др. Каждая кредитная организация имеет ту или иную систему оценки и управления кредитным риском. Однако, как показывает практика, эта система зачастую носит формальный характер или же реализуется на основе применения западных методик без учёта условий отечественной финансовой системы. Подобная практика ведёт к ослаблению позиций того или иного банка в финансовой системе вследствие жёсткой повседневной конкурентной борьбы, особенно при наступлении кризисных ситуаций [5; 6].

В связи с этим актуальной научной задачей является научно-методическое обоснование подхода, направленного на совершенствование управления кредитными рисками коммерческого банка, отвечающего современным требованиям развития российской экономики.

Актуальность настоящей работы, как нам видится, состоит в недостаточной разработанности рассматриваемых в ней проблем как и в теоретическом, так и методическом отношениях. Кроме того, значимость проводимого исследования видим и в неразвитости инструментария, который используется при управлении кредитными рисками.

Цель исследования заключается в изучении оценки и управления кредитными рисками, а также в разработке путей совершенствования процесса управления кредитными рисками и оценки их эффективности. Поставленная цель обусловила необходимость решения следующих задач:

- рассмотреть теоретические основы управления и оценки кредитных рисков;

- дать организационно-экономическую характеристику предприятия;

- провести анализ кредитного портфеля и расчёт кредитного риска банка;

- дать оценку системы управления кредитными рисками в конкретном банке;

- предложить пути совершенствования процесса управления кредитными рисками.

Объектом исследования является деятельность хакасского филиала ООО «Хоум Кредит», предметом - процесс управления кредитными рисками данного банка.

Проведённое нами исследование позволяет сделать нижеследующие выводы.

ООО «Хоум кредит энд финанс банк» (сокращённо - ООО «ХКФ Банк») является российским коммерческим банком. Он занимает одну из лидирующих позиций на рынке предоставляемых финансовых услуг. ООО «ХКФ Банк» входит в топ десяти финансовых учреждений по такому показателю, как объём кредитования населения. Также он является одним из тех российских банков, который имеет крупнейшую сеть своих филиалов в стране.

Данный банк является обществом с ограниченной ответственностью, иначе говоря, его члены не отвечают по обязательствам своей кредитной организации и, следовательно, несут риски убытков, связанных с деятельностью общества. Объём этих рисков обусловлен стоимостью принадлежащих акционерам долей в уставном капитале общества.

Анализ деятельности банка на протяжении рассматриваемого периода показал, что в структуре его актива ведущая доля принадлежит чистой ссудной задолженности (задолженность без процентов и пени). Данный факт свидетельствует о том, что ООО «ХКФ Банк» занимается активным кредитованием своих клиентов, а также то, что именно этот пункт деятельности банка является профилирующим в его работе. Так, в 2013 году этот пункт финансовой деятельности банка составил 72,72 %, а в 2015 году - 84,37 % из общего объёма его деятельности.

Известно, что самыми ликвидными статьями активов финансовых учреждений являются денежные средства. Однако их доля в структуре активов ООО «ХКФ Банк» оказалась весьма низкой. Так, доля денежных средств в 2013 году составила в хакасском филиале банка всего 4,10 %, и тем не менее она имела тенденцию к снижению и в 2014 году составила уже 3,07 %, а в 2015 году - лишь 2,80 %. Для сопоставления приведём объём доли средств кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации, который к 2015 году также снизился и составил 2,45 %. Напротив, доля средств в кредитных организациях к 2015 году увеличилась с 2,67 % в 2012 году до 3,31 % в 2015 г.

Изучение пассива финансовых средств показало, что средства, вкладываемые клиентами банка, имеют тенденцию к росту: их прирост - в 2015 году составил 163 4049 58 тыс. руб., то есть увеличение названных средств произошло на 180,98 %. Средства кредитных организаций, наоборот, в 2015 году снизились на 7 811 265 тыс. руб., или на 84,58 %.

Значительно сократились резервы банка по пункту «Возможные потери по условным обязательствам кредитного характера», а также прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон. Данные показатели являются отрицательными, в абсолютном денежном выражении в 2015 году они сократились на 388 058 тыс. руб. или на 55,80 %. Общая сумма обязательств в 2015 году увеличилась на 157 279 897 тыс. руб.

Анализа отчётов о финансовых результатах банка свидетельствует, что общая сумма процентных доходов в период с 2013 по 2015 гг. постоянно увеличивалась (на 57 560 886 тыс. руб. в 2014 году по сравнению с 2013 годом). Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) имеют подобную же тенденцию: в 2015 году они выросли на 37 776 083 тыс. руб.

Значительное увеличение процентных расходов наблюдалось в 2014 и 2015 гг., которое составило 19 784 803 тыс. руб. Отсюда следует закономерный вывод: темпы роста процентных доходов опережают темпы роста процентных расходов, что является положительной тенденцией в деятельности банка. Прибыль до налогообложения в 2013 году составила 12 859 606 тыс. руб., в 2014 - 24 432 526 тыс. руб., и в 2015 - 13 823 718 тыс. руб., что на 964 112 тыс. руб. больше показателя 2012 года.

При этом в 2014 году прибыль банка в результате роста суммы уплаченных налогов на 1 709 193 тыс. руб. снизилась на 745 081 тыс. руб. С одной стороны, данный факт свидетельствует о недостаточно эффективном управлении прибылью в ООО «ХКФ Банк», с другой - он объективно связан с увеличением темпов роста начисленных налогов [7; 8; 9].

В ходе исследования нами также рассмотрены общие направления, способствующие повышению эффективности управления кредитными рисками. С целью оценки уровня риска при кредитовании клиентов предлагаем воспользоваться методикой экспресс-оценки, разработанной З. Н. Грековой [10].

Предлагаемая методика экспресс-оценки уровня риска при кредитовании корпоративных клиентов базируется на расчёте девяти финансовых коэффициентов. По нашему мнению, она имеет следующие преимущества перед комплексной методикой, используемой в настоящее время ООО «ХКФ Банк»:

- уменьшение количества времени, необходимого для оценки кредитного риска по одному заёмщику;

- увеличение клиентской базы;

- отсутствие субъективизма;

- снижение требований к квалификации персонала;

- упрощение системы финансовых показателей;

- учёт отраслевой специфики деятельности корпоративных клиентов.

Полагаем, что применение предлагаемой методики экспресс-оценки уровня риска при кредитовании корпоративных клиентов в сочетании с грамотным использованием инструментов страхового рынка позволит ООО «ХКФ Банк» н только увеличить объёмы кредитования клиентов, но и сохранить количество проблемных кредитов на приемлемом уровне.

Библиографический список

1. Волков, О. И. Экономика предприятия: учебник для вузов / О. И. Волков. - М.: ИНФА-М, 2009. - 416 с.

2. Горелая, Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке: учеб. пособие / Н. В. Горелая. - М.: Форум: ИНФРА-М, 2012. - 207 с.

3. Астрелина, В. В. Управление ликвидностью в российском коммерческом банке: учеб. пособие / В. В. Астрелина, П. К. Бондарчук, П. С. Шальнов. - М.: Форум: ИНФРА-М, 2012. - 175 с.

4. Тавасиев, А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учеб. пособие / А. М. Тавасиев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и К, 2011. - 639 с.

5. Бернстайн, Л. А. Анализ финансовой отчётности: теория, практика и интерпретация: пер. с англ / Л. А. Бернстайн. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009. - 347 с.

6. Борисов, Л. Анализ финансового состояния предприятия / Л. Борисов // Экономика и жизнь. - 2011. - № 5. - С. 12-13.

7. Абрютина, М. С. Экспресс-анализ бухгалтерской отчётности. Методика. Практические рекомендации / М. С. Абрютина. - М.: Дело и сервис, 2010. - 272 с.

8. Жиляков, Д. И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания): учеб. пособие / Д. И. Жиляков, В. Г. Зарецкая. - М.: КНОРУС, 2012. - 368 с.

9. Савицкая, Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. / Г. В. Савицкая. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2010. -478 с.

10. Грекова, З. Н. Финансовая стратегия предприятия / З. Н. Грекова, Л. И. Кочурова // Бухгалтерский учёт. - 1997. - № 7. © Бортницкая О. А., 2016

УДК 338.43.01

ОБЕСПЕЧЕНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОТРАСЛЕЙ

В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

С. Ю. Куценко

Хакасский государственный университет им. Н. Ф. Катанова

В статье проведена зависимость между такими показателями экономической безопасности, как доля импорта продовольствия и состояние отраслей сельского хозяйства Российской Федерации, в том числе Республики Хакасия. Проанализированы перспективы развития сельского хозяйства и перерабатывающей промышленности региона в современных условиях. Определены приоритеты и точки роста базовых отраслей экономики Республики Хакасия.

Ключевые слова: экономическая безопасность, импорт, международная торговля, ведущие отрасли, валовой региональный продукт, сельское хозяйство, пищевая промышленность.

В современных условиях, когда в отношении России действуют экономические санкции, а её экономика переходит на «рельсы» импортозамещения, на первое место выходит проблема обеспечения населения страны и регионов продукцией пищевой и лёгкой промышленности по доступным ценам и высокого качества.

В связи с этим целью работы явилось изучение позитивного эффекта от замещения импорта как стимула для роста производства в тех отраслях экономики Республики Хакасия, которые ориентированы на импортозаме-щение.

Прежде всего необходимо определить понятие экономической безопасности и охарактеризовать обстоятельства, препятствующие обеспечению этого показателя в стране в целом и в Республике Хакасия в частности. Экономическая безопасность - это такое состояние национальной экономики, которое обеспечивает удовлетворение важнейших потребностей страны в товарах и услугах независимо от возникновения внутри страны или в мировой экономической системе разных исключительных, форс-мажорных обстоятельств социального, политического, экономического, экологического характеров. Данные обстоятельства могут возникать в результате самых разных причин: обострения межгосударственных отношений; возникновения военных приграничных конфликтов; нестабильности внутриполитической ситуации; усиления степени социальной напряжённости; значительных изменений демографической ситуации в стране; жёсткого обострения конкурентной борьбы на мировых или национальных рынках важнейших товаров, услуг и капиталов; усиления в различной степени влияния тех или иных доминирующих экономических союзов; истощения жизнеобеспечивающих природных ресурсов; возникновения экологических катастроф и стихийных бедствий как в стране так и за рубежом, а также других форс-мажорных, исключительных обстоятельств.

Для определения экономической безопасности страны и степени зависимости страны от мировой экономики можно использовать следующие социально-экономические показатели национальной, мировой и региональной экономики (см. табл.).

Приведённые показатели прямо или косвенно свидетельствуют о степени зависимости национальной экономики от конъюнктурных колебаний мировых рынков и мировой экономики. Основными из указанных дан-