CC BY
31
БАНКОВСКИЕ ТЕХНОЛОГИИ
УЧЕТ И ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ С ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
В.Г. ШЕЛЕНКОВ, кандидат экономических наук, доцент кафедры "Бухгалтерскийучет" Финансовой академии
при Правительстве РФ
Расчеты с использованием наличных денег чрезвычайно дорого обходятся государственным и коммерческим финансовым структурам. Выпуск в обращение новых купюр, обмен старых, содержание огромного персонала, выполняющего рутинную техническую работу по обслуживанию наличной денежной массы, неудобства и большие потери времени рядовых клиентов - все это тяжелым бременем ложится на экономический механизм. Примерно пятая часть каждого рубля уходит на поддержание его же собственного обращения.
Один из возможных и самых перспективных способов разрешения проблемы наличного оборота - создание эффективной автоматизированной системы безналичных расчетов. По некоторым оценкам, такая система может обеспечить сокращение наличного обращения почти на треть.
Весь цивилизованный банковский мир давно уже пользуется удобной системой безналичных расчетов с клиентами с помощью специальных платежных карточек. К настоящему времени эта система завоевала всеобщее признание. Множится количество видов карточек и спектр предоставляемых по ним услуг. Такие международные финансовые ассоциации, как VISA International, AMERICAN EXPRESS, EUROPAY International предоставляют обладателям карточек практически любую услугу в любой сфере обслуживания.
Карточки очень удобны в обращении. Пластиковая карточка с выдавленными на ней символами служит для торговца доказательством платежеспособности покупателя. Это уникальный метод регулирования финансовых обязательств, прочно вошедший в практику международных
банковских услуг, представляющий собой удобную форму открытого счета.
С помощью карточки клиент может оплатить покупку, не имея наличности, а если карта кредитная, то не имея и денег на банковском счете. Одним из распространенных видов услуг для владельцев карточек является бесплатное страхование жизни, здоровья и имущества от несчастных случаев во время поездок. Оплачивая расходы по поездке с помощью карточки, клиент автоматически страхуется на случай возможного повреждения или утраты имущества, травм или смерти. Возмещение ущерба гарантируется владельцу карточки, а в случае смерти - лицам, находящимся на его иждивении. Если карточка носит в себе функции дебетования и кредитования, она носит название комбинированной кредитной карточки. С каждым годом число подобных карточек неуклонно растет.
Сегодня имеется некоторый опыт обращения платежных карточек, эмитированных зарубежными и отечественными банками (как по лицензии, так и своих собственных) на территории России. Интерес российских банков к зарубежным карточным системам не случаен. Выпуск таких карточек позволяет интегрироваться в мировую систему банковских услуг, поднять деловой имидж банка, завоевать рынок и привлечь клиентуру.
Несмотря на то, что российский рынок функционирует в этой сфере с 1989 года, законодательная база по этой тематике на настоящий момент находится в "зародышевом" состоянии, вопросы учета операций в банке только начинают освещаться.
ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ И РОССИЙСКИЙ РЫНОК
Время появления пластиковых карточек является в определенной степени спорным вопросом. Все зависит от того, о каких карточках идет речь. В России даже многие банковские сотрудники, рассуждая о карточках, путают разные понятия. Некоторые говорят о кредитных карточках, некоторые называют их банковскими, некоторые пластиковыми. Понятия эти, хоть и пересекающиеся, но явно не совпадающие. В самом деле, говоря о пластиковых карточках, мы имеем в виду лишь материал, из которого они изготовлены. Понятие "банковские" указывает на эмитента, в данном случае - коммерческий банк. "Кредитная", или "дебетная" карта указывает на схему расчетов между держателем карточки и эмитентом, который может быть либо банком, либо магазином, либо специализированной на выпуске пластиковых карт организацией (Diners Club, American Express).
Первое теоретическое упоминание об использовании карт как платежного средства появилось в Англии и относится к концу прошлого века1.
Первыми возникли кредитные карточки, которые не были еще ни банковскими, ни пластиковыми. Смысл их состоял в том, чтобы подтверждать кредитоспособность владельца вне его банка. Естественно, что такое средство кредитования могло возникнуть только в Соединенных Штатах, где потребительский кредит частных лиц бурно развивался еще с конца XIX века. Уже в 1914 году некоторые магазины начали выдавать своим наиболее богатым постоянным клиентам специальные карточки, чтобы "привязать" этих клиентов к себе. В 1928 году Бостонской компанией Farrington Manufacturing были выпущены первые металлические пластинки, на которых выдавливался (эмбоссировался) адрес и которые выдавались кредитоспособным клиентам. Продавец вкладывал такую пластинку в специальную машинку, называемую импринтером, и буквы, выдавленные на ней, отпечатывались на торговом чеке. В последующие годы были придуманы такие элементы финансовой кредитной схемы, как минимальное ежемесячное погашение долга, период отсрочки, то есть беспроцентного кредитования, и многое другое.
Существуют разные точки зрения на конкретные этапы возникновения и развития бан-
1 Looking Backwards, James Bellamy. История технологии, 1980.
2 М. Вартанов. Банковские карточки: революция в разгаре. Банковские системы и оборудование, № 2-94.
ковских пластиковых карт. Так, одни авторы утверждают2, что первая банковская карточка была выпущена нью-йоркским банком Long Island в 1951 году. В то же время первая универсальная банковская карта банка первой величины - Bank of America (сейчас Bank America) была протестирована в Калифорнии, Fresno в 1956 году. В связи с положительными результатами эксперимента банк продолжил развитие платежных систем.
Большинство специалистов считает, что начало банковских кредитных карточек было положено Джоном С. Биггинсом, специалистом по потребительскому кредиту Национального банка Флэтбуш в нью-йоркском районе Бруклин. В 1946 году Биггинс организовал работу по кредитной схеме под названием "Chargeit". Эта схема предусматривала собой расписки, которые принимались от клиентов местными магазинами за мелкие покупки. После того как покупка состоялась, магазин сдавал расписки в банк, и банк оплачивал их со счетов покупателей. Во Флэтбуше была впервые опробована классическая цепочка расчетов, используемая сейчас в банковском карточном бизнесе повсеместно.
Однако такой авторитетный исследователь банковского дела, как Льюис Менделл, считает, что первой массовой платежной карточной системой стала Дайнерс клаб (Diners Club), созданная в 1949 году. Одним из главных отличий от предшествующих систем было то, что между клиентами и коммерческими компаниями, предлагающими не только товары, но и услуги, существует посредническая организация, которая берет на себя проведение расчетов. Именно эта особенность позволила стать Дайнерс клаб первой массовой универсальной (в отличие от магазинных, "бензиновых" и т.п.) карточкой.
По мере роста карточных программ большинство банков столкнулось с главным препятствием - локальностью сети обслуживания своих карточек.
В 1966 году начал выдавать лицензии на выпуск карточек БэнкАмерикард Бэнк оф Америка другим банкам. Однако изначальное неравенство банков-лицензиатов в создаваемой ассоциации по отношению к Bank of America вызывало их недовольство и препятствовали развитию системы. Это привело к тому, что в 1970 году Bank of America согласился на создание специализированной фирмы National BankAmeriCard, Inc. (NBI), в которой собственно Bank of America был одним из его членов юридически равным с другими членами этой платежной системы. Таким образом, банки-эмитенты не выглядели больше в глазах своих клиентов распространителями карт другого бан-
ка-эмитента, хотя в названии платежной системы и осталось напоминание о "ведущем" положении Bank of America.
В ответ на это в 1966 году 14 нью-йоркских банков, несколько крупных банков-конкурентов Бэнк оф Америка соучредили Interbank Card, Inc, Межбанковскую карточную ассоциацию (МКА), а 4 калифорнийских банка - особую ассоциацию Western States Bancard Association. Последняя из этих ассоциаций в качестве имени для своей платежной системы выбрало наименование Master Charge.
Период 1967 - 1969 годов рассматривают как этап бурного распространения пластиковых карт. Основной упор банки делали на то, что они предлагали клиентам именно кредитную карту. Слоган - "покупайте сегодня, расплачивайтесь позднее" стал главным моментом в продвижении карт. Рассылка карт производилась по почте сначала клиентам банков, а впоследствии и другим потенциальным потребителям. В ряде источников указывались случаи, когда конверты с картами получали несовершеннолетние, а также адресатом оказывались собаки и другие домашние животные. Естественно, банки в определенный период потеряли контроль над оплатой счетов за расходы, произведенные при помощи выпущенных ими карт, что привело к значительным убыткам. Это, в частности, привело к тому, что банки стали действовать гораздо осмотрительнее, однако в течение 15 лет программа банковских карт в США была убыточной, и потребовались большие усилия, чтобы прийти к ситуации, когда на начало 90-х годов это стало самым выгодным вложением банковского капитала.
В 1969 году Interbank Card купила права на карты "Мастер" ("Master Charge"), выпускавшиеся карточной ассоциацией банков западных штатов, и большинство из ее банков-членов перешли на выпуск "Мастер Чадж". В свою очередь банки, как уже отмечалось, выпускавшие "Бэнк-Америкард", настояли, чтобы карточная программа была выведена из-под контроля Бэнк оф Америка. Так, в июле 1970 года была создана Нэшнл БэнкАмерикард Инкорпорейтед - НБИ.
Таким образом, к началу семидесятых годов в Соединенных Штатах сформировались два основных конкурента на рынке универсальных банковских карточек: НБИ и МКА. Среди небанковских универсальных карточек выделялась "Аме-рикэн экспресс".
В 1977 году наименование НБИ заменили на VISA USA Inc. Таким образом была достигнута нейтральность названия межбанковской платежной системы, убраны какие-либо напоминания
о связи с банком-инициатором, что, безусловно, сделало систему более привлекательной для банков для вступления и способствовало распространению карточек сначала по США и впоследствии по всему миру.
Следует отметить, что изначально в зарубежной классификации универсальные карточки разделились на карточки для "путешествий и развлечений" (Travel and Entertainment - Т&Е) и чисто банковские. Первые выпускались компаниями Дайнерс клаб, Америкэн Экспресс, Карт-Бланш и предназначались главным образом для оплаты гостиниц, ресторанов, то есть преимущественно для путешествующих бизнесменов. Карточки же, выпускаемые банками, имели более "потребительский" характер и предназначались для "обычных клиентов". К настоящему времени эти различия в значительной степени исчезли, и такое разделение является весьма условным.
Первоначально банки, начинавшие выпуск карточек, присоединялись либо к НБИ, либо к МКА. Но в 1971 году Worthen Bank and Trust Company of Little Rock стал членом обеих систем. Со стороны НБИ последовали санкции в виде запрета на выпуск карточек "Мастер Чадж" членами НБИ. Дело дошло до суда, и в 1972 году окружной суд, рассматривавший этот вопрос, вынес 26-страничное заключение, что запрет Н БИ является нарушением антитрестового законодательства, препятствует развитию свободной конкуренции и ограничивает права потребителей. НБИ пытались апеллировать, но в течение 5 лет, пока тянулся процесс, многие банки начали выпускать обе карточки, и, в конце концов, в 1976 году НБИ сдалась. Вопрос окончательно был снят с повестки дня, когда несколько крупных банков-членов НБИ, включая Бэнк оф Америка и Чейз Манхэттен, в октябре того же года подали заявку на членство в Межбанковской карточной ассоциации и, соответственно, на выпуск карточек "Мастер Чадж".
Параллельно с развитием американского рынка шла и интернационализация карточных операций. Она началась еще в 1951 году, когда Дайнерс клаб выдала первую лицензию на использование своего имени и схемы в Великобритании.
Примерно в это же время Британская ассоциация отелей и ресторанов начала выпускать кредитную карту BNR, которая, не являясь банковской, была все же универсальной карточкой. В 1965 году эта система, объединившись со своим шведским конкурентом Rikskort, владельцем которой являлась семья Валленбергов, учредила
компанию Еврокард Интернэшнл (Eurocard International) со штаб-квартирой в Швеции.
Продолжалась конкуренция американских карточных ассоциаций и в Европе. В 1974 году МКА совершила значительный рывок в конкурентной гонке с БэнкАмерикард, подписав соглашение с британской системой ЭксессКард, которая входила в Ассоциацию Еврокард. Так началось сотрудничество Еврокард и американской Межбанковской карточной ассоциации, выпускавшей "Мастер Чадж". Это стало одной из причин, по которой в 1976 году НБИ переименовала свою карточку "БэнкАмерикард" на известную теперь всем "VISA". Аналогичный шаг предприняла в 1980 году и МКА, дав своей карточке "более международное" название "Master Card".
Еврокард также не стояла на месте. Расширяя свое сотрудничество с Мастеркард, эта ассоциация по мере появления новых технологий заключила соглашение с компаниями Циррус и Маэстро (Cirrus/Maestro), что позволило расширить ассортимент предлагаемых клиентам видов услуг за счет карточек для получения наличных в банкоматах. В конце 1992 года произошло слияние Еврокард Интернэшнл с платежной системой Еврочек. Новая организация стала называться Европой Интернэшнл (Europay International).
Конкурентная борьба между платежными системами разворачивалась не только в Европе. В Японии, например, несмотря на активные попытки завоевания этого рынка "VISA" "Eurocard/ MasterCard", они проигрывали карточкам "Джей-Си-Би" JCB). Общее количество держателей этих карточек в 1980 году было почти в два раза больше, чем выпущенных в Японии "VISA" и "Mastercard" вместе взятых.
Впоследствии происходил процесс сближения и дальнейшего сотрудничества между VISA и MasterCard. С одной стороны, причиной этого была прежде всего конкуренция с небанковскими платежными картами - прежде всего с American Express и картой Discover, соучрежден-ной, с одной стороны, American Express, а, с другой стороны, сетью магазинов Saers. В то же время существуют и более глубинные реальные причины видеть в этом сотрудничестве чисто экономические положительные аспекты. К примеру, согласование в 1984 - 1985 годах принципов свободного электронного обмена транзакциями привело к созданию определенным образом унифицированных технических стандартов. В свою очередь, это позволило Visa и MasterCard выпускать общий Stop-List - бюллетень для торговых и сервисных точек, содержащий информацию о картах, имеющих перерасход и, как следствие, за-
прещенных к приему, а также карт, утерянных или украденных и подлежащих изъятию. Это решение помогло системам значительно снизить затраты по этому виду деятельности. В настоящий момент взаимодействие систем VISA и Europay/ Mastercard привело к разработке единого стандарта EVM по чиповым картам.
ИСТОРИЯ РОССИЙСКОГО РЫНКА ПЛАСТИКОВЫХ КАРТОЧЕК
Карты международных систем появились в СССР еще в 1969 году. Но это были карты, эмитированные зарубежными компаниями и банками. Иными словами, в Советском Союзе начала создаваться сеть предприятий, принимающих эти карты в качестве платежного средства. Именно в 1969 году было подписано первое соглашение такого рода с компанией Diners Club. В 1974 году на нашем рынке появилась American Express, в 1975 году - VISA (тогда еще BankAmericard) и Eurocard, в 1976 - японская "Джей-Си-Би" (JCB). С советской стороны все эти соглашения подписывались ВАО "Интурист", которое и организовывало расчеты по пластиковым карточкам в валютных магазинах " Березка" и гостиницах.
На сегодняшний день одним из крупнейших операторов, работающих с коммерческой сетью международных платежных систем (кроме American Express), является Компания объединенных кредитных карточек (КОКК), для которой чаще используется английская аббревиатура UCS (United Card Service). Это прямой наследник "Интуриста", а затем "Интуркредиткард".
Первым советским эмитентом международных карточек был Внешторгбанк, выпустивший в 1989 году "золотые" карточки Eurocard. Их было выдано очень ограниченное количество и предназначались они для узкого круга лиц. С коммерческой точки зрения это можно считать не более, чем относительно удачным экспериментом в области карточного бизнеса. Поэтому правильней полагать, что первым российским коммерческим банком, выпустившим собственную карточку VISA, стал Кредо-Банк. Это произошло осенью 1991 года. Но несмотря на то, что Кредо-Банк также вступил в ассоциацию EUROCARD/ MASTERCARD, эмитировать эти карточки наряду с VISA он так и не начал, объясняя это запретом со стороны ассоциации EUROCARD/ MASTERCARD (впоследствии EUROPAY).
С мая 1992 года эмитирует карточку EU ROCARD/MASTERCARD Мост-банк, который в январе 1993 года объявил об эмитировании карточек VISA. За ним последовал Мосбиз-
несбанк, выпустивший VISA. После этого Элбимбанк, начавший выпускать золотые карточки EUROCARD/MASTERCARD. В этот период со стороны ведущих международных платежных систем проводилась неофициальная политика по удерживанию новых российских банков от вступления в них. Тем не менее в 1993 году ситуация качественно изменилась после вступления КБ "Инкомбанк" в систему VISA, начавшего агрессивную кампанию, сопровождаемую значительным снижением тарифов. Параллельно шло и расширение сети обслуживания международных карточек, в основном за счет увеличения числа пунктов выдачи наличной валюты, поскольку только этот вид услуг тогда был разрешен российским коммерческим банкам. С целью расширения спектра услуг, предоставляемых своим клиентам, и в условиях препятствий со стороны соответствующих ассоциаций некоторые банки пошли по пути подписания агентских соглашений с зарубежными финансовыми институтами, то есть начали предлагать своим клиентам карточки, эмитируемые иностранными банками. До сих пор остаются сомнения в правомерности такой деятельности прежде всего с точки зрения внутренних правил самих VISA и EURO PAY.
Сегодня созданы и действуют чисто российские межбанковские платежные системы, основанные на банковских карточках. Это STB Card и Union Card. Первой была основана STB Card. В апреле 1993 года Автобанком и Инкомбанком была учреждена компания Union Card, соучредителями которой при перерегистрации стали еще некоторые российские банки. Для большинства специалистов очевидно, что они являются наиболее перспективными с точки зрения развития российского рынка "пластиковых денег".
Обе системы весьма активно, пока в основном в Москве, расширяют сеть приема карточек к оплате. По заявлениям руководства STB Card, они еженедельно подписывают до 50 договоров с магазинами, хотя реально прием и обслуживание карт проводит около 50% магазинов, приведенных в списках компаниями STB и Union.
Что касается расширения сферы действия этих платежных систем за пределы Москвы, то и здесь прослеживаются аналогичные шаги. В обеих системах создаются или уже начали действовать региональные процессинговые центры в некоторых городах России. На сегодняшний день можно утверждать, что по темпам создания сети процес-синговых центров система UNION CARD значительно опередила систему STB Card, т.к. она ориентируется на существенно более дешевое программное обеспечение.
Тем не менее, несмотря на сходство, у этих платежных систем есть и очевидные отличия. Основным отличием является сам принцип организации. Если STB возникла и развивалась как "компания при банке", то Union Card изначально создавалась как межбанковская организация: несколько учредителей, представленность разных банков в руководстве компании. В Union Card нет лидера, вырвавшегося далеко вперед, поскольку все участвующие банки находятся примерно в равных условиях. Другое важное отличие - в техническом и программном обеспечении. STB Card сделала ставку на полностью зарубежную технологию компаний "Арканзас-Системе" и IBM , используя программное обеспечение, поддерживающее западные стандарты ISO. Union Card использует западное оборудование, но полностью отечественное программное обеспечение, созданное самой компанией, и предоставляет его в распоряжение любого банка, пожелавшего эмитировать карточки данной системы. Утверждать, какая платежная система станет лидером, сейчас невозможно. Скорее всего они будут развиваться параллельно, конкурируя друг с другом, подобно VISA и EUROPAY.
В последнее время очень активно на российском рынке внедряются системы, основанные на новых картах. Пожалуй, наиболее известной является платежная система "Золотая корона", созданная Сибирским торговым банком и использовавшая технологию и аппаратные средства западных фирм, но собственное программное обеспечение.
На чиповую технологию ориентируются Сбербанк России, Промстройбанк и Агропромбанк, подписавшие осенью 1994 года соглашение, предусматривающее координацию деятельности в этом направлении. В настоящее время эти банки находятся на начальных стадиях реализации карточных программ, которые протекают относительно медленно. Но благодаря разветвленной сети филиалов и отделений, каждый из этих гигантов способен эмитировать для своих клиентов сотни тысяч, если не миллионы карточек. Если упомянутое соглашение будет выполняться, и карточки этих банков начнут работать по единой технологии и в едином формате, то возникнет новая, очень мощная российская система.
Сходную декларацию подписали четыре московских банка: Московский банк реконструкции и развития (МБРР), Московский кредитный банк, Риккбанк, "Оптимум" и российская компания "Скантек", которая является разработчиком карточных программ, основанных на чиповой технологии. Вообще следует отметить, что в
последнее время заметна тенденция к объединению карточных программ. Так, упоминавшийся уже банк "Оптимум", реализуя самостоятельную Программу чиповых карточек, совместил ее с системой STB Card, работающей на магнитной полосе. Еще ранее в платежную систему STB Card влилась самостоятельная карточная программа Элексбанка.
К сожалению, данные шаги теперь могут представлять только исторический интерес ввиду прекращения операций этими банками в связи с экономическими затруднениями.
В 1994 - 1995 годах стали также популярными совместные карточные программы, как в системе Union Card, так и в STB Card. Первые проекты были осуществлены вместе со страховыми компаниями и зарекомендовали себя довольно эффективными, поскольку оказались выгодными для всех участников. Сейчас разрабатываются совместные карточные программы с коммерческими торговыми компаниями, имеющими разветвленную сеть магазинов и группу относительно постоянных клиентов. Совместные карточные программы не являются чисто российским изобретением, они давно уже реализуются на Западе и считаются одним из наиболее перспективных направлений карточного бизнеса. Последний факт, как и многие другие, свидетельствует, что российский рынок является сегодня "испытательным полигоном", на котором будут "обкатываться" наряду со старыми и наиболее передовые идеи и технологии.
Отечественный рынок пластиковых карточек существует с начала 90-х годов, но все еще остается саморегулируемым образованием. Эмиссия карточек в 1996 году удвоилась, число карточек, выданных Российскими банками, приближается к двум миллионам, но определение "платежной карточки" до сих пор не нашло отражения в Гражданском кодексе.
По вопросам использования пластиковых карточек вплоть до октября 1997 года существовало только два нормативных документа:
1. Телеграмма ЦБ от 19 апреля 1995 года, касающаяся установки банкоматов;
2. Телеграмма ЦБ № 109-94 от 21 апреля 1995 года, устанавливающая номера счетов для учета операций пластиковых карточек физических (счет 717) и юридических (счет 718) лиц.
Следует указать, что последняя телеграмма в определенной мере препятствовала распространению пластиковых карт, т.к. сделала невозможной выдачу карт для распоряжения средствами на расчетных, лицевых или других счетах организаций или частных лиц, которыми эти лица
пользуются наиболее активно. Она привела к необходимости для организаций открывать специальные карточные счета, вести учет по ним и, что главное, специально переводить средства на специальные карточные счета для операций с картами. Эта ситуация противоречит самой идеологии использования пластиковой карты (карта -как средство для проведения операций с деньгами на счетах компаний). Применялась (и применяется) также Инструкция № 27 в отношении учета общих банковских операций, осуществляемых в валюте (на ее основании использовался счет 070 для учета операций по карточкам в валюте); Положения в части № 1 и № 2 Гражданского кодекса; Правила, устанавливаемые банками-эмитентами, и Договором между банком и держателями карточек.
В новом плане счетов, введенном в действие с 1 января 1997 года, Банком России уже предусмотрены специальные счета для ведения учета операций по пластиковым картам.
Также 1 октября 1997 года свет увидел Проект Федерального Закона "Об использовании платежных карт в Российской Федерации", определяющий основные понятия в системе расчетов посредством пластиковых карт, вопросов же учета расчетов в банке вовсе не касающийся.
В новом Уголовном Кодексе, действующем с 1 января 1997 года, появилась статья 187 "Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов". Текст статьи, с точностью до мер наказания повторяющий соответствующую статью о подделке банкнот, лишний раз свидетельствует о слабом понимании государством существующих на рынке пластиковых карточек правовых проблем.
Круг заинтересованных в регулировании этого рынка субъектов стремительно менялся. Рабочая группа ЦБ по новым платежным инструментам была распущена, образована Национальная ассоциация по платежным картам, решение о переводе проблематики в компетенцию нового Департамента Банка России привело к известным трудностям в заполнении существующего нормативного вакуума.
Перед Рабочей группой по новым платежным инструментам при Банке России ставилась вполне разумная и реальная задача - создать концепцию национальной системы обращения пластиковых карточек, комплекс норм и правил, регламентирующих "карточный" рынок в России.
Банк России в 1996 году собирался заняться созданием нормативной базы, касающейся исключительно банковских платежных карточек, то есть тех, операции с которыми отражаются на
счетах в банке, что и было сделано (как уже упоминалось выше) в 1998 году с введением с 1 января нового плана счетов бухгалтерского учета в банковском секторе экономики, хотя, конечно, задача регулирования рынка пластиковых карточек выходит за пределы расчетов. Сведение регулирования только к расчетам может очень плохо кончиться для этого сектора рынка, ведь рынок платежных карточек - не что иное, как рынок финансовых услуг, который существует со своими правилами (касающимися не только расчетов), со своей нормативной базой, со своими специфическими взаимоотношениями между участниками. Упоминавшийся же выше Проект Федерального Закона "Об использовании платежных карт в Российской Федерации" Банком России планируется вводить в действие частями (отдельными Главами, статьями, разделами), так что не известно, когда данный документ будет принят.
На собрании Совета Директоров Банка России 21 февраля 1997 года были разработаны мероприятия по активизации позиции Банка России в деле регулирования и контроля за эмитированием и использованием платежных карт, которые сводятся к нескольким ключевым положениям:
1. Создать экспертный Совет при Банке России по развитию системы расчетов с использованием платежных карт;
2. Разработать проект Положения о порядке выпуска и обращения платежных карт кредитными организациями в срок до 1 октября 1997 года (что и было частично сделано), включающего:
справочник терминов и определений, используемых при описании правил проведения операций с применением платежных карт;
правила и методологию формирования и хранения залоговых обязательств банков-эмитентов в расчетных банках платежных систем;
правила доставки электронных и бумажных инструментов, сопровождающих осуществление расчетов с использованием платежных карт;
порядок выдачи разрешений кредитным организациям на выпуск платежных карт и процедура контроля за их деятельностью;
порядок лицензирования процессинговых компаний как внебанковских кредитных учреждений, осуществляющих клиринг по операциям с платежными картами;
3. Разработать порядок учета в балансах кредитных организаций операций с использованием платежных карт, в части учета на внебалансовых счетах лимитов авторизации, авторизованных и неоплаченных сумм, а также самих платежных сумм;
4. В целях усиления роли национальной валюты в соответствии с Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле" и Федеральным законом "О Центральном Банке Российской Федерации" (Банке России) до 1 января 1998 года разработать комплекс мероприятий и соответствующих нормативных документов, обеспечивающих проведение расчетов с использованием платежных карт международных платежных систем между резидентами Российской Федерации через уполномоченные кредитные организации (клиринговые и расчетные палаты), выполняющие функции исключительно расчетных банков, являющихся резидентами Российской Федерации;
5. Изучить существующие в мире системы "электронных денег" и оценить комплекс юридических, экономических и социальных вопросов, связанных с созданием разветвленной инфраструктуры электронного денежного обращения под непосредственным надзором Банка России.
В апреле 1998 года было принято "Положение о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием". В этом положении впервые введены официальные термины и определения, относящиеся к финансовому инструменту "пластиковая карта", а также введен ряд ограничений на операции юридических лиц резидентов с использованием международных карт, прежде всего с точки зрения валютного контроля, а также контроля за использованием средств юридических лиц при операциях снятия наличных через корпоративные пластиковые карты. Введен порядок обязательного уведомления Центрального Банка коммерческим банком о начале или завершении эмиссии или эквайринга, а также разрешительный порядок на "распространение (продажу) кредитными организациями-резидентами карт и предоп-лаченных финансовых продуктов других эмитентов (American Express, Diners Club, Visa Travel Money, VISA CASH, Mondex, чеков и аналогичные), позволяющих производить оплату товаров (услуг) или получение наличных денежных средств".
К сожалению, в этом пункте не указано четко, по какому критерию определялись карты и "финансовые продукты", вошедшие в список, и по какому признаку определять, какие карты являются "аналогичными им".
Другой важный момент заключается в том, что определение "Эмиссия карты", примененное в Положении, включает в себя как собственно эмиссию карт в соответствии с правилами той или иной
межбанковской платежной системы, так и любую работу с картами в банке, включая распространение карт, открытие карточных счетов и т.д.
В новом банковском плане счетов бухгалтерского учета, вступившем в действие с 1998 года введены специальные счета для учета операций с пластиковыми картами. По состоянию на январь 1998 года была оставлена та же идеология специальных карточных счетов, как и было отмечено выше. Кроме того, вводится запрет на распространение на территории России пластиковых карт эмитентов-нерезидентов, что можно рассматри-
вать как протекционистскую меру и усиление валютного контроля, хотя и не вводится разрешительный порядок обслуживания карт эмитентов-нерезидентов.
Существенным представляется также введение положения о проведении многостороннего зачета между участниками расчетов, что предполагается производить посредством так называемых скрол счетов, что является более цивилизованным методом расчетов по сравнению с применяемой сейчас схемой расчетов через корреспондентский счет в расчетном банке.
