CC BY
46
РАЗВИТИЕ АПК
УДК 65.261.5
ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ФОРМИРОВАНИЮ И РАЗВИТИЮ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНОЙ ИНФРАСТРУКТУРЫ АПК
Е. А. ШКАРУПА, кандидат экономических наук, доцент кафедры теории финансов, кредита и налогообложения
Е-таИ: shkarupa_volsu@mail. ги Волгоградский государственный университет
Успешное развитие агропромышленного комплекса, подчеркивается в статье, невозможно без создания эффективной финансово-кредитной инфраструктуры, учитывающей особенности сельскохозяйственного воспроизводства. В статье рассмотрены содержание финансово-кредитной инфраструктуры и механизмы ее функционирования, показана роль государства и интегрированных формирований в развитии финансово-кредитной инфраструктуры АПК.
Ключевые слова: кредитный механизм, интеграционный блок, принципы формирования финансово-кредитной инфраструктуры, финансовый механизм, финансово-кредитная инфраструктура АПК.
инструменты финансовой поддержки субъектов АПк, имея приоритетный статус для экономического развития, в последнее время стали приобретать ярко выраженный проблемный характер. он обусловлен рядом причин, а именно: несовершенством и незавершенностью нормативно-правовой базы, ориентацией экономической политики государства на обеспечение интересов крупных хозяйственных структур, высоким уровнем налогов, дефицитом денежных средств, неэффективностью форм бюджетной поддержки и кредитования, отсутствием обоснованных механизмов распределения средств государственной поддержки малого сельского
предпринимательства, недостаточной ориентацией на развитие интеграции и кооперации малого и крупного сельского предпринимательства, практическим отсутствием рыночной инфраструктуры для обслуживания деятельности предприятий и организаций малого предпринимательства, недостаточным развитием местного сельского самоуправления.
Возрастающее значение формирования и развития эффективной финансовой инфраструктуры АПк в воспроизводственной деятельности сельскохозяйственных организаций обусловлено необходимостью постоянного поступления средств на финансирование потребностей сельского хозяйства и ограниченными возможностями самофинансирования в результате относительно высокой капиталоемкости при относительно низком уровне рентабельности.
Специфические черты сельскохозяйственного производства определяют его менее благоприятное положение по сравнению с другими секторами экономики: рискованное производство, низкая инвестиционная привлекательность, замедленный и незавершенный оборот капитала, долгосрочная реализация инвестиционных проектов. отсутствие собственных источников непрерывного финансирования связано с тем, что не все ресурсы превращаются в товарную и денежную форму. Продукция большинства секторов имеет сырьевой
характер, требует транспортировки, хранения и переработки.
Сезонность такого производства и связанный с этим характер формирования затрат и запасов обусловливают необходимость предоставления сельскохозяйственным предприятиям заемных средств. из-за длительности производственного цикла отсутствуют источники непрерывного финансирования.
При этом сельхозпроизводители ограничены в возможности финансирования последующего производственного цикла за счет собственных доходов, полученных в предыдущем цикле.
Помимо длительности производственного цикла привлечение финансирования затруднено в связи со сложностью прогнозирования выручки сельскохозяйственного товаропроизводителя. Данное обстоятельство происходит из-за зависимости доходов от непредсказуемых погодных условий.
Указанные особенности определяют важное значение эффективного функционирования финансово-кредитной инфраструктуры, обеспечивающей создание условий для постоянного финансирования сельскохозяйственного производства, предоставления заемных средств в целях его поддержки.
Приоритетность развития финансово-кредитной инфраструктуры аргументируется тем, что она обеспечивает создание условий для финансирования и предоставления заемных средств не
только субъектам сельского хозяйства, но и создает финансовый базис развития производственной, социальной, коммерческой, информационной, инновационной инфраструктур АПк, что создает дополнительные предпосылки для развития сельского хозяйства в целом.
Финансово-кредитная инфраструктура АПк -подсистема финансово-кредитного обеспечения сельскохозяйственных предприятий, основой которой является совокупность институтов макро- и мезоуровней, способствующих созданию необходимых финансовых условий для ведения сельского хозяйства, сохранения национального природного богатства и обеспечения продовольственной безопасности страны.
Системность финансово-кредитной инфраструктуры сельского хозяйства проявляется во взаимосвязи и взаимообусловленности ее цели, задач, принципов, функций, уровней, блоков, механизмов и согласованности интересов субъектов, участвующих в процессе формирования, распределения, перераспределения и использования финансовых и кредитных ресурсов, и государства, осуществляющего регулирование и поддержку сельского хозяйства (рис. 1).
В развитии финансово-кредитной инфраструктуры сельского хозяйства помимо базовых блоков (финансового и кредитного) формируется и интеграционный блок, занимающий промежуточное связующее
Субъект
-п~
Уровни
Макроуровень. Мезоуровень. Микроуровень
Государство, население, коммерческие банки, кредитная кооперация, сельскохозяйственные товаропроизводители, лизинговые компании и др.
Финансово-кредитная инфраструктура АПК
Целевая функция - обеспечение финансово-кредитными ресурсами сельскохозяйственных товаропроизводителей
Ж
■11
Финансовый блок Интегр аци онный блок Кредитный блок
<> 1 г >
Обеспечение финансовыми ресурсами Координация финансовых и кредитных ресурсов Обеспечение кредитными ресурсами
Принципь
Гибкость, системность, приоритетное финансирование, множественность источников, результативность, доступность, уровневое распределение финансовой поддержки, гарантированность, согласование, эффективность, обратная связь
Механизмы финансово-кредитной инфраструктуры АПК
Рис. 1. Финансово-кредитная инфраструктура АПк
положение между подсистемами финансирования и кредитования. Каждый из блоков выполняет свои специфические функции и участвует в реализации целевой функции - обеспечивать финансово-кредитными ресурсами сельскохозяйственные предприятия и другие виды инфраструктуры (рис. 2).
Часть функций финансово-кредитной инфраструктуры АПК при недостатке финансово-кредитных ресурсов может быть выполнена путем интеграции сельскохозяйственных предприятий. Преимущества интегрированных формирований в АПК состоят в расширении возможностей привлечения дополнительного капитала, возможности маневрирования свободными денежными ресурсами и резервами, в улучшении финансового состояния объединенных предприятий (финансовое оздоровление), в снижении трансакционных издержек, в налоговой экономии, привлечении инвесторов для осуществления технической и технологической модернизации.
Приоритетную роль в финансово-кредитной инфраструктуре интегрированных формирований играют взаимное кредитование через систему кредитной потребительской кооперации, коммерческое кредитование, включающее такие элементы, как взаимосвязь с агрохолдингами, авансирование платежей заказчиками, кредиторская задолженность перед поставщиками.
Построение финансово-кредитной инфраструктуры сельского хозяйства основано на принципах
гибкости, системности, приоритетного финансирования, множественности источников, результативности, доступности, уровневого распределения финансовой поддержки, гарантированности, согласования, эффективности, обратной связи. Значимость и комплексность соблюдения указанных принципов усиливаются на каждой стадии развития ее элементов (формирование, функционирование, совершенствование).
Принципы формирования элементов финансово-кредитной инфраструктуры сельского хозяйства взаимосвязаны, соподчинены, образуют определенную иерархию с главенством принципа системности. Единство принципов и их направленность обусловливают целостность процесса формирования и развития финансово-кредитной инфраструктуры.
Основой развития элементов финансово-кредитной инфраструктуры АПК должен стать принцип системности. Доминирующую роль принципа системности необходимо учитывать на всех этапах развития элементов финансово-кредитной инфраструктуры, что углубляет методологические подходы к ее исследованию.
Принцип гибкости (своевременности) предполагает своевременную адаптацию субъектов финансово-кредитной инфраструктуры АПК к изменяющимся условиям внутренней и внешней среды, специфичным для сектора экономики, обусловленным влиянием субъективных и объек-
Финансово-кредитная инфраструктура АПК
Финансовый блок
Бюджетное финансирование
Налогообложение
Внебюджетное финансирование
Интеграционный блок
Агрострахование
Агролизинг
Венчурное финансирование
Государственно-частное партнерство
Кредитный блок
Банковское кредитование
Кредитование через систему кредитных потребительских кооперативов
Коммерческое кредитование
Кредитование в рамках агрохолдингов и других агрообъединений
Рис. 2. Состав финансово-кредитной инфраструктуры АПК
тивных факторов в соответствии с новыми целями функционирования.
Принцип согласования - согласование действий и интересов всех субъектов финансово-кредитной инфраструктуры АПК.
Принцип эффективности - развитие элементов финансово-кредитной инфраструктуры АПК должно содействовать проведению политики по развитию экономики аграрной сферы и обеспечению продовольственной безопасности страны;
Принцип гарантированности - ответственность федеральных и региональных органов власти за своевременное и полное финансирование принятых программ поддержки и развития сельского хозяйства и исполнения обязательств по их осуществлению.
Принцип обратной связи осведомляет о соответствии фактических результатов формирования финансово-кредитной инфраструктуры ее конечным целям и позволяет более эффективно проводить контроль и мониторинг, что закладывает основу для ее развития. Задача состоит в том, чтобы правильно оценить степень, направление и причины отклонения.
Принцип равенства (доступности) - возможности сельскохозяйственных товаропроизводителей в получении государственной финансовой поддержки независимо от организационно-правовой формы собственности.
Принцип результативности - достижения заданных результатов по развитию сельского хозяйства с использованием наименьшего объема средств или достижения наилучшего результата с использованием определенного объема средств.
Принцип приоритетного финансирования обеспечивает направление бюджетных средств на развитие тех сфер аграрной экономики, которые решают первоочередные (ключевые) задачи и имеют стратегическое значение для сельского хозяйства, поскольку они определяют развитие инновационной деятельности в указанной сфере - элитное семеноводство, племенное дело, сохранение плодородия почвы, инвестиционная деятельность, поддержка аграрной науки, социальная сфера.
Принцип множественности источников (и каналов финансирования) основан на привлечении финансовых ресурсов из федерального бюджета, бюджетов субъектов Федерации, внебюджетных фондов, кредитных, страховых, инвестиционных рынков.
Принцип уровневого распределения финансовой поддержки предполагает закрепление определенных видов и объектов финансирования за различными бюджетами (федеральным, региональными, местными).
Высокая стоимость и уникальность новых аграрных технологий определяют инновационный вектор развития финансово-кредитной инфраструктуры сельского хозяйства, создание структурного блока ресурсного обеспечения инноваций посредством институтов, объединяющих финансовые и кредитные ресурсы - агролизинга, фондов поддержки малого предпринимательства, фондов поддержки инноваций и нанотехнологий, венчурных фондов.
Создание условий для развития кредитной инфраструктуры АПК требует применения комплексного системного подхода для преодоления проблем дефицита источников финансирования. Это проявляется в формировании доступных ее форм посредством расширения ресурсной базы, снижения кредитных рисков, расширения границ кредитования.
На этом этапе задача государства состоит в создании институциональных условий для стимулирования многоуровневой кредитной кооперации, в сочетании прямого банковского кредитования с инновационными методами парабанковского сектора.
Список литературы
1. Тимофеева Г. В. Развитие интегральной инфраструктуры АПК России: тенденции и механизмы: монография. Волгоград: ВолГУ, 2005.
2. Шкарупа Е. А. Развитие финансово-кредитной инфраструктуры малого агробизнеса. Волгоград: ВолГУ, 2007.
