CC BY
44
Актуальные проблемы авиации и космонавтики. Социально-экономические и гуманитарные науки
На практике для выявления операций, подлежащих обязательному контролю, в АБС применяются различные способы фильтрации платежных документов:
- по корреспонденции счетов, соответствующих предварительно настроенным шаблонам;
- по нахождению суммы платежа в определенных пределах;
- по наличию в поле «Назначение платежа» определенных словосочетаний.
- окончательное решение по отбору операций остается за операционистом.
Если учесть, что, как правило, количество документов, отобранных по такому сочетанию фильтрующих параметров, бывает достаточно большим, эффективность такого контроля оставляет желать лучшего.
Исходя из вышесказанного, можно сказать, что автоматизированные банковские системы не достаточно эффективны. Поэтому для более эффективного контроля над операционным риском следует совершенствовать эту систему.
© Бурцев И. В., Прохоров В. В., 2010.
УДК 330.332.54
И. В. Бурцев, В. В. Прохоров Сибирский государственный аэрокосмический университет имени академика М. Ф. Решетнева, Красноярск
ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ПОДХОД МИНИМИЗАЦИИ ОПЕРАЦИОННЫХ РИСКОВ В АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ БАНКОВСКИХ СИСТЕМАХ
Рассмотрены основные особенности операционных рисков в банковских системах. предложен технологический подход минимизации данного вида рисков в автоматизированных банковских системах.
В совокупности рисков в деятельности банков присутствует такой вид риска, как операционный риск. В настоящее время широкое применение нашло использование автоматизированных банковских систем (АБС) для контроля над этим видом риска. Но эти системы не совершенны и в этой статье мы рассмотрим их основные недостатки, связанные с технологической стороной.
Известно, что самым слабым звеном в автоматизированных системах при выполнении стандартных (рутинных) процедур является человек (для АБС -операционист), поэтому технологический подход в самом общем виде направлен на снижение риска человеческого фактора при выполнении банковских операций. Основным направлением здесь с точки зрения минимизации операционного риска является максимальная автоматизация процессов управления и контроля информации на стадиях ввода/вывода данных в/из АБС.
Практика борьбы за снижение операционного риска выработала ряд типовых на сегодняшний день подходов, которые реализуются во всех промышленных АБС. Рассмотрим некоторые из них.
Управление правами доступа пользователей -позволяет разграничить доступ к информации в зависимости от компетенции и сферы ответственности конкретного исполнителя. Так, например, можно предоставить право формировать и корректировать реквизиты платежного поручения одному пользователю, в то время как другой пользователь будет иметь только право просмотра. Тем самым снижается риск внесения ошибочных данных неквалифицированным пользователем.
Автоматизированное заполнение документов условно постоянной информацией - минимизирует
ручной ввод данных операционистом. При этом используются такие приемы, как:
- применение различных настроечных параметров (реквизиты банка, оргструктура, ФИО руководства и т. п.), информация из которых автоматически включается в различные платежные документы, отчеты и другие документы;
- справочники-классификаторы с нормативно-справочной информацией (НСИ), которая используется как при заполнении исходящих, так и при контроле входящих документов. Состав таких справочников в АБС достаточно широк, он включает в себя общероссийские классификаторы (ОКВЭД, ОКПО, СОАТО и др.), отраслевые классификаторы (ЦБ РФ, МНС, ФСФМ, ФСФР и др.), а также ряд международных стандартов (ISO, SWIFT, стандарты международных платежных систем);
- шаблоны операций и документов с предварительно заполненными параметрами, например маски счетов, коды документов, коды операций и т. п. Такие шаблоны позволяют избежать полного ручного заполнения документов - достаточно указать сумму и детали платежа. Если учесть, что количество платежных (и других) документов, формируемых в АБС, достаточно велико, а число реквизитов в таких документах тоже немалое, такие шаблоны являются эффективнейшим средством снижения операционного риска;
- формализованное описание условий типовых договоров, банковских продуктов (типы операций, процентные ставки, пеня, срочность и т. п.) - также позволяет избежать появления ошибок как при первоначальном вводе договора, так и при последующей его обработке (начисление процентов, пролонгация, закрытие);
Секция «Современные технологии социального и проектного управления»
- реализация протоколов обмена с внешними системами РКЦ, SWIFT, карточными процессинга-ми и др. - исключает ручной набор платежных документов на терминалах соответствующих внешних систем. При этом очень важно обеспечить хранение в АБС формализованных описаний расчетных инструкций контрагентов.
Как видно из контекста, указанные приемы в основном направлены на минимизацию ввода реквизитов непосредственно операционистом за счет использования системной предварительно проверенной информации, хранящейся в базе данных.
Способствует снижению операционного риска и основной принцип СУБД (система управления банковскими системами) - однократность ввода информации и многократное ее использование в различных приложениях. При этом важным элементом
являются выделение и использование типовых (стандартных, ядерных) прикладных процедур, например расчета процентов, в различных функциональных модулях АБС. Здесь же следует отметить важность разработки и использования таких организационно-технических приемов, как:
- организация двойного ввода значимой информации;
- акцепт выполняемых операционистом операций вышестоящим лицом;
- применение дополнительных процедур контроля результатов расчета, которые особенно широко используются при формировании банковской отчетности (поверочные тесты, расшифровки сводных и агрегированных данных и т. п.).
© Бурцев И. В., Прохоров В. В., 2010
УДК 338.27
Ю. Д. Васильева Научный руководитель - Л. Р. Батукова Сибирский государственный аэрокосмический университет имени академика М. Ф. Решетнева, Красноярск
МЕТОДИКА ПРОГНОЗИРОВАНИЯ БАНКРОТСТВА С УЧЕТОМ ОТРАСЛИ СПЕЦИАЛИЗАЦИИ
Экономическая состоятельность предприятий. Основания для распределения предприятий по классам кредитоспособности. Значения критериальных показателей для распределения предприятий по классам кредитоспособности.
Одной из задач финансового анализа является предотвращение угрозы банкротства. Определенные гражданским кодексом Российской Федерации самостоятельность предприятий и возрастающая, в связи с этим, их ответственность перед кредиторами, акционерами, банком, работниками, вызывает необходимость уделять внимание вопросам прогнозирования возможного банкротства предприятий. С другой стороны, предприятия должны быть уверены в надежности и экономической состоятельности своих партнеров либо своевременно использовать механизм банкротства как средство возврата долга неплатежеспособными партнерами, что приобретает значимость в современных условиях при существующей проблеме неплатежей между предприятиями.
Данная методика разработана учеными Казанского государственного технологического университета. Они предлагают деление всех предприятий по классам кредитоспособности. Расчет класса кре-
дитоспособности связан с классификацией оборотных активов по степени их ликвидности: промышленность (машиностроение); торговля (оптовая и розничная); строительство и проектные организации; наука (научное обслуживание).
Распределение предприятий по классам кредитоспособности происходит на следующих основаниях: к первому классу кредитоспособности относят фирмы, имеющие хорошее финансовое состояние (финансовые показатели выше среднеотраслевых, с минимальным риском невозврата кредита); ко второму - предприятия с удовлетворительным финансовым состоянием (с показателями на уровне среднеотраслевых, с нормальным риском невозврата кредита); к третьему - компании с неудовлетворительным финансовым состоянием, имеющие показатели на уровне ниже среднеотраслевых, с повышенным риском непогашения кредита. В табл. 1-5 приведены значения показателей по отраслям
Таблица 1
Значения критериальных показателей для распределения предприятий промышленности (машиностроение) по классам кредитоспособности
Наименование показателя Значение показателя по классам кредитоспособности
Соотношение заемных и собственных средств <0,8 0,8-1,5 >1,5
Вероятность банкротства (1 - счет Альтмана) >3,0 1,5-3,0 <1,5
Общий коэффициент покрытия (ликвидность баланса) >2,0 1,0-2,0 <1,0
