Структура производственно-хозяйственного риска горного предприятия и оценка его допустимого уровня в условиях реформирования отрасли Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

----------------------------------------- © О.А. Леонова, 2005

УДК 65.011.12 О.А. Леонова

СТРУКТУРА ПРОИЗВОДСТВЕННО-ХОЗЯЙСТВЕННОГО РИСКА ГОРНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ И ОЦЕНКА ЕГО ДОПУСТИМОГО УРОВНЯВ УСЛОВИЯХ РЕФОРМИРОВАНИЯ ОТРАСЛИ

Семинар № 6

~ШУ лияние факторов риска на эффективность деятельности угледобывающих предприятий существенно, причем оно значительно выше, чем в других отраслях народного хозяйства, за счет специфических средств и предметов труда и производственных условий. Поэтому в настоящее время особенно актуальной является задача исследования природы риска горного предприятия, его факторов и последствий, возникающих в условиях реформирования угольной отрасли и ликвидации многих горных предприятий.

На сегодняшний день нет однозначного понимания сущности риска, что объясняется многоаспектностью этого явления и практически полным игнорированием его в реальной экономической практике и управленческой деятельности. Возможность существования множества определений риска с разных точек зрения обусловливается множеством несовпадающих, а иногда противоположных реальных причин этого сложного явления. Тем не менее, обобщив многочисленные подходы к понятию риска, дадим ему собственное определение, назвав его производственно-хозяйственным риском горнодобывающего предприятия, учитывая тесную связь последнего со спецификой самого процесса производства и результатами хозяйственной деятельности.

Итак, с нашей точки зрения, производственно-хозяйственный риск горнодобывающего предприятия есть неблагоприятный результат влияния горногеологических, технико-технологических, эколого-экономичес-ких условий и принимаемых решений на целевые показатели в условиях неопределенности, вероятность которого поддается оценке с некоторой степенью точности.

Следует заметить, что с понятием риска тесно связано понятие ущерба. И если исходить из того, что риском является только возможное отрицательное отклонение, то ущерб - это действительное, фактическое отрицательное отклонение. Риск реализуется через ущерб (потери ресурсов предприятия), приобретая конкретно измеримые и реальные очертания. В этой связи возникает объективная потребность сбора, анализа и обобщения информации именно о фактических неблагоприятных явлениях для выяснения закономерностей их проявления и общих тенденций развития.

Для эффективного анализа рисков в горной экономике, а также для управления горным производством с учетом рисков очень важно иметь их детальную классификацию.

Обобщив накопленный опыт по проблеме систематизации рисков горного предприятия, представим разработанную структуру рисков горнодобывающего предприятия (рис. 1).

Таблица 1

Внутрипроизводственные факторы производственно-хозяйственного риска шахты

Производственнотехнические факторы Операционные факторы Факторы риска нанесения экологического ущерба

Непредвиденные горногеологические нарушения Невыполнение обязательств контрагентами, отсутствие договоров на поставку сырья и материалов и оказание услуг Несоответствие уровня экологоза-щиты уровню добычи

Горные удары и суф-лярные выделения Недобросовестные сделки и умышленное мошенничество Изношенность очистных сооружений

Газообильность и водо-обильность МПИ Сбои программного обеспечения (потеря информации) Неэффективные технологии физико-химической и биологической очистки шахтных вод

Степень изношенности ГШО Высокий коэффициент текучести непромышленной группы персонала Низкоэффективные технологии и устройства очистки от тонкодисперсной пыли и газообразных веществ

Нарушение правил ТБ Забастовки, отсутствие на рабочем месте по неуважительным причинам Неэффективные технологии утилизации и экологическая безопасность размещения породы

Высокий коэффициент текучести ППП Несвоевременное проведение рекультивации нарушенных под производственные нужды земель и ландшафта

Отсутствие или несвоевременное проведение мероприятий по отслеживанию уровня шахтных вод, га-зообильности, провалов и деформаций земной поверхности

На основе полученных в результате экспертизы данных была построена таблица внутрипроизводственных факторов производственно-хо-зяйственного

риска шахты (табл. 1). Сходимость мнений экспертов по значимости факторов, оцененная по критерию конкордации, в нашем случае, составила Сходимость мнений экспертов по значимости факторов, оцененная по критерию конкордации, в нашем случае, составила (по группе факторов) W1 = 0,87, W2 = 0,58, W3 = 0,79.

На основании построенной структуры производственно-хозяйственного риска

шахты известно, что риск горного предприятия на внутрипроизводственном уровне проявляется в трех направлениях: производственно-техническом, хозяйст-

венном (операционном) и экологическом:

= ЯБш. + Яз., + ЯБэу

(1)

где Яб - производственно-хозяйст-венный риск горного предприятия, т.р.; - про-

изводственно-технический риск горного предприятия, т.р.; Кбс- операционный (хозяйственный) риск горного предприятия, т.р.; ЯБэу - риск нанесения экологического ущерба, т.р.

Оценить же степень риска можно только исходя из размера, и выяснив причины наступившего в связи с ним ущерба:

Яб = f (р, У). (2)

где У - размер ущерба от рискового события, т.р.; р - вероятность наступления ущерба в производственно-

Производственно-хозяйственный риск горнодобывающего предприятия

г

Риски внешнего уровня

политические риски

федеральные риски

региональные риски

фискаль-

ные

риски

инфляционные . диски.

валютные

риски

налоговые

риски

инвести-

ционные

риски

риск портфельных инвестиций

риск прямых капвложений

риск юридических условий финанси-рования

природно-

естест-

венные

риски

риск разведанности МПИ

риск горно-геологических нарушений

риск стихийных бедствий

рыночные риски

ценовые

риски

общест-

венно-

потреби-

тельские

риски

научно-

техниче-

ские

риски

і

Риски внутрипроизводственного уровня

глобальные технологические риски

риски из-менения технологии

риски

«техноло-

гических

разрывов»

производ-

ственно-

техниче-

ские

риски

риск геоди-намических явлений

риск технологических отказов

риск технических аварий

операци-

онные

риски

сбытовой

риск

персональные риски

Риск операционного контроля

Риск систем и риск транзакционный риск

риск нанесения экологического вреда

риск сверхнормативных выбросов в атмо-сферу

риск прорыва грунтовых вод и затоплений

Риск нарушений земной поверхности

Рис. 1. Структура производственно-хозяйственного риска горнодобывающих предприятий

хозяйственной деятельности горного предприятия.

Раскроем подробнее приведенную зависимость. Для этого введем показатели для видов ущерба, характерных для деятельности предприятия по добыче угля:

Ус - специфические виды ущерба (различные виды ущерба жизни и здоровью людей, выражающиеся в количестве погибших, пострадавших и т. д.);

Упт - производственно-технические ущербы (разрушения производственных систем, возникновение различных видов аварий и т.д.);

Уэу - экологические последствия (количество выбросов в окружающую среду, загрязненные площади и т.д.);

У0- потери имущества, наступление ответственности перед третьими лицами, ущерб от неплановых простоев производства и др.

Указанные показатели рассчитываются для каждого сценария наступившего рискового события, последовавшего за ним ущерба, а также с учетом возможной частоты возникновения подобного сценария. Полученные данные используются для определения степени (вероятности наступления) риска по следующей формуле (3):

= *у< (3)

I=1

где 1 - множество всех сценариев оцениваемых рисковых событий [1; N1; р: -ожидаемая частота наступления конкретного 1-го сценария; У: - ущерб в конкретном 1-м сценарии, причем У - переменная величина, зависящая от вида ущерба, и если У = У^ то Яб = Яб пт; если У = Уэу, то Яб = Ябэу; если У = У0, то Яб = Яб0.

Так как риск - это отклонение вероятностного или стохастического характера от целевого показателя, то пред-лагается в качестве его меры использовать дисперсию, среднее квадратическое отклонение и коэффициент вариации случайной величины, в качестве которой выступает целевой показатель.

Диапазоном допустимых значений риска (ДДЗР) будем считать диапазон таких его возможных изменений, при котором горнодобывающее предприятие может функционировать.

Областью производственно-хо-

зяйственного риска горнодобывающего предприятия назовем некоторую зону суммарных потерь предприятия, в границах которой они не превышают некоторого предельного значения.

Руководство горного предприятия интересует в большей степени вопрос о вероятности того, что суммарные потери не превысят некоторого приемлемого уровня, чем просто вероятность потерь как таковых. Для ответа на этот вопрос недостаточно определить только вероятности возможных потерь в производственнохозяйственной деятельности предприятия по добыче угля, необходимо принять или установить предельные величины, выше которых потери подниматься не должны, чтобы не попасть в зону недопустимого риска. Количественным показателем степени производственно-хозяйственного

риска целесообразно выбрать математически выраженную вероятность его возникновения, т.е. меру его учтенной неопределенности.

Обозначив предельные значения вероятностей возникновения допустимого, критического и недопустимого производственно-хозяйственного риска рд, ркр, рНд соответственно, экспертам было предложено оценить предельные значения вероятностей, пользуясь следующей шкалой (табл. 2).

Результаты экспертизы показали, что большинство экспертов для допустимого уровня ставят на первое место значение вероятности, равное 0,3. Большинство экспертов сошлись на том, что критическим уровнем производственнохозяйственного риска горного предприятия будет являться риск с вероятностью потерь 0,5. Высокое значение коэффициентов конкордации ^1 = 0,88, W2 = 0,78) дает основание считать качество экспер-

Таблица 2

Шкала вероятности потерь в производственнохозяйственной деятельности горного предприятия

Коэффициент Вероятность потерь

0,0 Потери невозможны

0,1 Вероятность потерь крайне мала

0,2 Потери маловероятны

0,3 Небольшая вероятность потерь

0,4 Вероятность потерь менее 50%

0,5 Вероятность потерь 50%

0,6 Потери достаточно вероятны

0,7 Потери вероятны

0,8 Потери предсказуемы

0,9 Потери весьма вероятны

1,0 Потери произойдут наверняка

тизы удовлетворительным и согласиться с мнением экспертов.

В итоге, имея значения трех показателей производственно-хозяйственного горного предприятия риска и критериев предельно допустимого риска, сформулируем общие условия приемлемости производст-венно-хозяйствен-ного риска:

1. Показатель допустимого уровня вероятности потерь от производственнохозяйственного риска не должен превышать предельного значения рд, принимаемого равным 0,3 (р(У^ д) < рд).

2. Показатель критического уровня вероятности потерь от производственнохозяйственного риска не должен превышать предельного значения ркр, принимаемого равным 0,5 (р(Ук8 кр) < ркр).

3. Показателем недопустимого уровня вероятности потерь от производственнохозяйственного риска считается показатель, превышающий предельное значения ркр, равное 0,5 (р(Ук8 нд) > ркр).

За основу установления допустимых значений и областей производственнохозяйственного риска горнодобывающего предприятия примем долю активов, которую предприятие теряет в результате действия риска. Исходя из этого допущения, считаем необходимым и достаточным выделение трех областей (как и трех показателей) производственно-хозяйственного

рис-ка: области допустимого риска, области критичес-кого риска и области недопустимого риска.

Вполне очевидно, что допустимым уровнем производ-ственно-хозяйствен-ного риска горного предприятия будет считаться такой, в котором величина возможных потерь (УКз сум) не превысит некоторого допустимого уровня (Удоп). Но так как задача оценки риска в деятельности горного предприятия является одним из этапов управления риском, а значит неразрывно связана с задачей определения суммарных затрат на мероприятия по снижению риска, то логично предположить, что и суммарные затраты на проведение таких мероприятий (с) также не должны превышать допустимого уровня (Удоп). То же касается и определения критического уровня производственно-хозяйствен-ного риска горного предприятия.

1) область допустимого риска (ДР), которая характеризуется таким уровнем максимальных общих потерь, которые не превышают суммарную величину оборотных активов предприятия (4).

УК сум ^ Убоп, ™. Р. (4)

Удоп = Фоб, Т.р. (5)

где Ф0б, - величина оборотных средств горнодобывающего предприятия, т.р.

Это область, в пределах которой горное предприятие сохраняет свою экономическую целесообразность, т. е. потери имеют место, но они меньше среднегодовой стоимости оборотных средств. В этой области горнодобывающее предприятие рискует тем, что в результате своей производственно-хозяйственной деятельности оно не выплатит налоги, не покроет затраты и потеряет весь свой доход от деятельности, но это не приведет к банкротству предприятия. Очевидно, что в этой ситуа-

ции средства на проведение мероприятии по минимизации риска также не должны превышать суммы оборотных средств предприятия;

У Кз сум > У Крит, Т.р.

Ск8 тт > У , т.р.

(10)

(11)

ск тш < Удоп , т.р.

(6)

где С К8тт - затраты на проведение мероприятий по минимизации производственно-хозяйственного риска предприятия.

2) область критического риска (КР), в которой суммарные потери горнодобывающего предприятия больше допустимого уровня, но не превышают уровня критического, в качестве которого предлагаем использовать величину суммы основных и оборотных средств предпри-

^доп сум < Укриг, Т.р.

(7)

Укрит = Фоб+Фосн, Т.р. (8)

где Фоб+Фосн, - величина основных и оборотных средств горнодобывающего предприятия, т.р.

Это область, характеризуемая возможностью потерь, не превышающих величину среднегодовой стоимости основных и оборотных средств горнодобывающего предприятия. Иначе говоря, зона критического риска характеризуется опасностью потерь, которые заведомо в максимуме могут привести к невозмещаемой потере всех вложенных средств, что серьезно подрывает устойчивость предприятия и может привести к его банкротству, если продажа его имущества не покрывает ущерба от рисковой деятельности. Затраты на мероприятия по минимизации риска также не превышают критического уровня.

Скз тт < Уш

(9)

3) область недопустимого риска (НР)- диапазон значений величин суммарных потерь горнодобывающего предприятия, которые превышают сумму основных и оборотных средств предприятия (10):

Это область потерь либо затрат на мероприятия по снижению риска, которые по своей величине превосходят критический уровень и в максимуме могут достигать величины, превышающей сумму среднегодовой стоимости оборотных и основных средств горного предприятия. Недопустимый риск способен привести к краху, банкротству предприятия, его закрытию и распродаже имущества. В этом случае продажа всего имущества предприятия, включая интеллектуальную собственность, не приводит к возмещению потерь от действия производственнохозяйственного риска. К категории недопустимого риска следует относить риск, связанный с прямой опасностью для жизни людей или возникновением экологических катастроф вне зависимости от имущественного или денежного ущерба.

Построим графическую модель областей производственно-хозяйственного риска для первого варианта развития событий (рис. 2).

Подчеркнем тот факт, что на шахте процесс реформирования угольной промышленности может привести к двум наиболее вероятным исходам: либо к дальнейшему функционированию предприятия путем значительных изменений в стратегии управления, кадровом составе, техническом оснащении; либо к ликвидации последнего, если дальнейшая разработка месторождения и реанимация горного предприятия нецелесообразны. В связи с этим формирование дерева возможных вариантов рисковой ситуации должно производиться с учетом двух сценариев, предопределенных самой возможностью функционирования предприятия в современных условиях: первый - шахта продолжает производственно-

хозяйственную деятельность, второй - шахта ликвидируется как нерентабельная и низкоэффективная.

Рис. 2. График кривой производственно-хозяйственного риска в координатах «потери - затраты»

Отметим, что принципами риск-менеджмента шахты

может быть либо передача всех составляющих производственно-хозяйственного риска (ПХР) во внешнюю среду и, следовательно, внешнее финансирование мероприятий по минимизации и предотвращению риска, либо удержание всех составляющих ПХР на уровне предприятия и, соответственно, самофинансирование мероприятий по его снижению, либо сочетание этих двух вариантов. С нашей точки зрения, первый вариант для предприятия по добыче угля является наиболее желательным, по крайне мере, по той причине, что оно обходится без дополнительных бюджетных средств. Это обстоятельство, безусловно, положительно сказывается на финансовой автономии

предприятия от заемных и привлеченных средств, а также от возможностей бюджета к финансированию в каждый конкретный момент времени и своевременности такого финансирования.

Что касается ликвидируемого горного предприятия, то, безусловно, мероприятия по мониторингу и минимизации экологической составляющей ПХР должны финансироваться из внешних источников. Важно определить стоимость мероприятий по снижению ПХР на таких предприятиях и их эффективность

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Астахов А.С., Краснянский ГЛ. и др Экономика горного предприятия. - М.: Изд-во АГН,1997.

2. Петросов А.А., Мангуш КС. Экономические риски горного производства - М.: Изд-во МГГУ,2002.

3. Максимов В.И., Качаев С.В. Технологии информационного общества в действии: приме-

нение когнитивных методов в управлении бизнесом. - Институт проблем управления РАН,2003.

4. Санникова М.О. Управление производством с учетом рисков. - Автореферат дис. на со-иск. уч. ст. канд. экономических наук, Саратов, 2003.

— Коротко об авторах -----------------------------------------------------------

Леонова О.А. - аспирант Южно-Российского государственного технического универси-тета (Новочеркасского политехнического института), г. Новочеркасск.