CC BY
52
Таблиця 7. Результати функцюнування в УкраУш бюджетного правила за зразком Чил1 за умови його застосування з 2000 року
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
"Метал1чнГ доходи бюджету, млрд грн. 1,05 0,66 0,73 1,75 2,54 2,93 3,21 3,13 0,79 0,53 1,23
ВВП, млрд грн. 170,0 204,1 225,8 267,3 345,1 441,4 544,1 720,7 948,0 913,3 1094
Умовы вщрахування до фонду, млрд грн. 0,26 0,16 0,18 0,44 0,63 0,73 0,80 0,78 0,20 0,13 0,31
Накопичено коитв у фонд1, млн. дол. США 48,3 86,3 133,4 235,5 390,0 591,3 839,0 1119 1325 1540 1810
Накопичено коитв у фонд,% ВВП 0,15 0,23 0,31 0,47 0,60 0,69 0,78 0,78 0,74 1,31 1,31
Додатковий утворений дефщит, % ВВП 0,15 0,08 0,08 0,16 0,18 0,17 0,15 0,11 0,02 0,01 0,03
Джерело: власн розрахунки
ування бюджетних кошлв. При оргаызаци фонду в УкраТн може виникнути ряд загроз: 1) враховуючи особливост ук-раУнського ставлення до операцм ¡з цЫними паперами, додатков1 складност виникнуть ¡з оргаызацею надмноУ си-стеми управлЫня активами; 2) високий темп ¡нфляцп унеможливлюе заощадження у нацюнальый валют¡; 3) система-тичний дефщит бюджету та значний р¡вень державного боргу створюють загрозу вимушеного нецтьового викори-стання кошт¡в фонду; 4) традицмно низький р¡вень ф¡нансовоТ дисциплЫи; 5) пол¡тична нестаб¡льн¡сть, яка виступае загрозою для такого довгострокового проекту, як стабтюацмний фонд. Для виршення цих проблем необх¡дно за-стосувати наступн¡ заходи попередження загроз: 1) залучення до управлЫня коштами фондю мжнародних фшансо-вих орган¡зац¡й, що мають загальносвтову дов¡ру та визнання; 2) збер^ання кошт¡в у валютах та активах, що мають значно нижч¡ темпи ¡нфляцп, ыж нацюнальна валюта; 3) законодавч¡ умови, що унеможливлюють будь-яке порушен-ня фшансовоУ дисципл¡ни, "авар¡йне" використання кошт¡в та ¡нш¡ зловживання, що можуть виникати у раз¡ впливу по-л^ичноУ нестаб¡льност¡; 4) глибоке вивчення вдалих моделей стабтюацмних та накопичувальних фонд^, адаптац¡я даних моделей до украУнськоУ економ¡чноТ системи. Модель украТнського накопичувального фонду потребуе подаль-шого дослдаення та заслуговуе на увагу.
Л1тература
1. Данилишин Б. М. Сталий розвиток як щеолопчна платформа державотворення Укра/ни / Б. М. Данилишин // Еко-ном1ка природокористування i охорони довклля: 36. науков. праць/ HAH Укра/ни, Рада по вивченню продуктивних сил Укра/ни /пiд. ред., Б. М. Данилишина. К., 2002. - С. 4215.
2. Дейлi Г. Поза зростанням. Економiчна теорiя сталого розвитку / Дейлi Г. // Пер. з англ.; 1н-т сталого розвитку. -К.: 1нтелсфера, 2002. - 312 с.
3. Згуровский М. 3., Гвишиани A. Д. Глобальное моделирование процессов устойчивого развития в контексте качества и безопасности жизни людей (200522007/2008 годы). - К.: НТУУ "КПИ", 2008. - 140 с.
4. Oфiцiйний сайт Держкомстату Укра/ни [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.ukrstat.gov.ua.
5. Стратепя ннова^йного розвитку Укра/ни на 2010-2020 роки в умовах глобал'1зац'1йних виклиюв /за ред. В. I. По-лохала. - К: Парламентське видавництво, 2009. - 632 с.
УДК: 368
Лой Ю.В.,
викладач кафедри фЫанав, грошового o6iry i кредиту ДВНЗ "Переяслав-Хмельницький ДПУ ¡меы Григoрiя Сковороди"
СТРАХОВИЙ РИНОК ТА ПЕРСПЕКТИВИ ЙОГО РОЗВИТКУ
У статтi розкрито суть страхового ринку, мету його функцюнування та шляхи покращення його розвитку.
Ключовi слова: страхування, страховий ринок, страховий фонд, ринок страхових послуг, страховий захист.
В статье раскрыта суть страхового рынка, цель его функционирования и пути улучшения его развития.
Ключевые слова: страхование, страховой рынок, страховой фонд, рынок страховых услуг, страховая защита.
The article examines the essence of the insurance market, the purpose of its operation and ways to improve its development.
Keywords: insurance, the insurance market, insurance fund, insurance market, insurance protection.
Актуальнють. Дiяльнiсть в умовах ринку супроводжуеться рiзнoгo роду ризиками. Тому принципово мЫяються характер i функци страхування в УкраУы, зростае його значення як ефективного, рацюнального, екoнoмiчнoгo i доступного засобу захисту майнових штереав суб'еклв, що господарюють, виробниюв тoварiв i послуг, а також громадян. Також роль i мюце в^чизняного страхування залишаються дуже незначними та не вщповщають тим завданням, яю стоять перед УкраУною в сучасних умовах формування ринковоУ економки. Перед страховими компаыями виникае дуже багато проблем, яю потребують якнайшвидшого виршення.
Постановка проблеми. Страхування як сектор нацюнальноУ економки, що суттево впливае на сощально-еконо-
© Лой Ю.В., 2011
Економ1чний вюник ушверситету | Випуск № 17/2 201
м1чну стабтьнють сусптьства, входить до кола проблем, безпосередньо пов'язаних з питаниями фшансовоТ безпеки краУни. На сьогодн роль страховоТ д1яльност1 в УкраУн загалом недооцшюеться. Найбтьш проблемним питанням у розвитку економки е розробка комплексу заходю щодо створення повноцшного страхового ринку як обов'язкового атрибуту ринковоУ економки [1, с.175]. Розв'язання багатьох проблем, що стоять перед украУнською економкою, зал-ежить i вщ того, насюльки ефективно функцюнуе страховий ринок.
Ступшь дослщження. Питання формування страхового ринку дослiджували вченi, таю як Базилевич В. Д. - розгля-дав нову парадигму страхування в умовах глобалiзацiТ; Гутко Л.М. звернув увагу на стан, проблеми розвитку та шляхи виршення страхового ринку УкраУни; стан, проблеми, перспективи страхового ринку в УкраУн до^джував Захарченко В. С., також таю украУнськ вченi, як С. С. Осадець, О. I. Барановський, Ф. М. Фурман, Н. М. Внукова та rnrni.
Мета досл1дження. Визначення сутност страхового ринку та перспектив його подальшого розвитку.
Виклад основного матер1алу. Становлення УкраУни як самостмноУ, незалежноУ i демократичноУ держави не могло не обумовити створення i розвиток страхового ринку. Процес демонополiзацiТ економки, який охопив ус галузi народного господарства, одразу ж позначився i на такiй сферi суспiльних правових вiдносин, як страхування. Усунен-ня монополiТ держави при виршены юридичних, економiчних питань страховоТ справи та поява недержавних страхо-вих компаый створили передумови формування страхового ринку УкраУни на ринкових засадах.
За роки незалежност в УкраУн в основному створено законодавчу та нормативну базу страхування. Це дало можли-вють розбудувати страховий ринок на засадах конкуренци, що сприяе пiдвищенню якостi надання страхових послуг.
Ринок страхових послуг е одним з необхщних елементiв ринковоУ шфраструктури, тiсно пов'язаним з ринком за-собiв виробництва, споживчих товарiв, ринком капiталу i цiнних паперiв, працi i робочоТ сили. У краУнах розвиненоТ економiки страхова справа мае найширший розмах i забезпечуе пiдприeмцям надiйну охорону Тхнiх Ытереав вiд нес-приятливих наслiдкiв рiзного роду техногенних аварiй, фiнансових ризиюв, кримiногенних факторiв, стихiйних i Ыших нещасть. В умовах панування державноУ форми власностi й адмiнiстративно-командноТ системи управлЫня в нашiй краТнi потенщал iнституту страхування не мiг бути розкритий повною мiрою, сфера його застосування була дуже об-межена. СтраховоТ справи в ТУ справжньому значены не було i не могло бути, осктьки не було основи - приватного пщприемництва i самослйносп суб'eктiв, що господарюють. Страховий ринок - це сфера економiчних вщносин, у про-цесi яких формуються попит i пропозицiя на страховi послуги та здiйснюeться акт Ух кутвльпродажу [2, с.76].
Головною функщею страхового ринку е акумулящя та розподiл страхового фонду з метою страхового захисту сусптьства.
Необхiдними атрибутами страхового ринку е його учасники та товар, який купують i продають на цьому ринку. Учасниками страхового ринку виступають продавцу покупц страхових послуг, посередники, а також Ух асощаци.
В якост покупцiв страховоТ послуги постають страхувальники. Закон УкраУни "Про страхування" говорить: "Страх-увальниками можуть бути юридичн особи та дieздатнi громадяни, як уклали iз страховиками угоди страхування або е страхувальниками згщно iз законодавством УкраУни" [3]. Таким чином, потенцмний покупець виходить на страховий ринок для купiвлi страховоТ послуги, що тдходить йому за яюстю i цiною. Кутвля пiдтверджуeться фактом укла-дання угоди страхування, пюля чого покупець стае страхувальником.
Страховий захист може бути забезпечений лише при умов^ якщо сусптьство мае вщповщы кошти для попере-дження i вiдшкодування матерiальних втрат. Звiдси виникае об'ективна необхщнють обособлення для цieТ мети части-ни валового нацiонального продукту, тобто формування страхового фонду, який являе собою резервний запас мате-рiальних i грошових засобiв для забезпечення неперервносл процесу суспiльного вiдтворення i надання допомоги людям на випадок настання надзвичайних подм.
Страховий фонд створюеться в результатi перерозподту валового нацiонального продукту. На практик iснуe три форми органiзацiТ страхового фонду, в яких суб'ектами власносл на його ресурси виступають держава, окремий ви-робник чи страховик (спецiалiзована страхова компанiя).
Страхування е економiчною категорieю, яка представляв собою сукупнють особливих замкнутих перерозподiльчих вщносин мiж його учасниками з приводу формування за рахунок грошових внесюв цтьового страхового фонду, приз-начених для вщшкодування надзвичайноТ шкоди пщприемству, органiзацiя, надання грошовоТ допомоги громадянам. Разом з тим страхування виступае з одного боку засобом захисту виробництва, пщприемництва, майна, добробуту людей, а з шшого боку - як вид дiяльностi, що приносить прибуток.
Страхування мае таю характеры риси, яю видтяють його з Ыших економiчних категорм:
• наявнють двох сторiн: страховика i страхувальника;
• цтьове призначення створюваних грошових фондiв та Ух витрати лише на покриття втрат в завчасно обумовле-них випадках;
• замкнутють перерозподтьних вiдносин мiж учасниками страхування;
• часовий i мiжтериторiальний розподт ресурсiв;
• еквiвалентнiсть вiдносин, тобто поверненють платежiв, оскiльки вони призначеы для виплат спiльноти страх-увальниюв.
Страхова дiяльнiсть належить до найприбутковших видiв свiтового бiзнесу.
Аналiз стану страхового ринку УкраУни за останы роки можна охарактеризувати динамiчним розвитком дiяльностi страхових компанiй, що супроводжуеться зростанням кiлькостi страхових компанiй, розширенням напрямкiв страховоТ дiяльностi, збтьшенням обсягiв страхових операцiй. Найбiльша ктьюсть компанiй займаеться такими видами страхування, як страхування майна (205), вщ нещасних випадюв (204), вантажiв та багажу (177), наземного транспорту (196), вщ вогневих ризиюв та ризиюв стихiйних явищ (204), вщповщальносл перед третiми особами (92), фь нансових ризикiв (166). Наведенi даы дають пiдстави стверджувати, що на нацюнальному страховому ринку створено конкурентне середовище i основнi елементи оргаызацмноУ структури, тобто е страховики зi своТми органiзацiйни-
202 Економiчний вiсник унiверситету | Випуск № 17/2
ми cтpyктypaми нa тepитopiяx oкpeмиx peгioнiв тa cтpaxyвaльники, пpeдcтaвлeнi юpидичними тa фiзичними ocoбaми piзниx cфep дiяльнocтi.
Baжливий пoкaзник poзвиткy cтpaxoвoгo pинкy - пpиcyтнicть нa ньoмy iнoзeмнoгo гап^лу. Ha вiтчизнянoмy CTpa-xoвoмy pинкy iнoзeмнa пpиcyтнicть зpocтae. Taк, ктькють cтpaxoвиx кoмпaнiй з iнoзeмним кaпiтaлoм зpocлa з 20 CK y 2001 p. дo 82 CK y дpyгoмy квapтaлi 2009 p., aбo в 4 paзи. Ha пoчaтoк 2009 p. кoжний 5-й cтpaxoвик мaв чacткy rno-зeмнoгo кaпiтaлy. У 25 yкpaÏнcькиx cтpaxoвикiв iнвecтицiÏ iнoзeмниx кoмпaнiй шляxoм пpидбaння чacтoк y cтaтyтнoмy кaпiтaлi cтaнoвлять 51 % i вищe, чacткa iнoзeмнoгo кaпiтaлy в cтaтyтниx фoндax cтpaxoвикiв cклaлa 17,9 %. Haйбiль-шими iнoзeмними iнвecтopaми в cтpaxoвий ceктop нaцioнaльнoÏ eкoнoмiки е Aвcтpiя, Пoльщa, Aнглiя, C0A i Pociя.
Cтpaxoвий pинoк дeмoнcтpye oднy з нaйбiльшиx динaмiк pocтy cepeд ceктopiв eкoнoмiки кpaÏни. Kiлькicнi пoкaз-ники cтpaxoвoгo pинкy cвiдчaть пpo вишю тeмпи зpocтaння cтpaxoвoгo pинкy. Éoro щopiчний пpиpicт cклaдae 30-40 % в ceгмeнтi cтpaxyвaння pизикiв, тa 60-70 вiдcoткiв - життя. Ocнoвнi чинники зpocтaння pинкy - пpиpicт дoбpoбyтy нaceлeння тa збiльшeння йoгo cтpaxoвoÏ кyльтypи.
Heзвaжaючи нa cвiтoвy фiнaнcoвy кpизy, якa в ц^му нeгaтивнo вiдoбpaзилacь нa динaмiцi нaцioнaльниx ф^нт-виx pинкiв, пoзитивнa динaмiкa нa yкpaÏнcькoмy cтpaxoвoмy pинкy збepeглacь.
B yмoвax eкoнoмiчнoÏ i фiнaнcoвoÏ кpизи знижyeтьcя aктивнicть нa cтpaxoвoмy pинкy. Для ÏÏ aктивiзaцiÏ нeoбxiднoю yмoвoю е cтaбiльнicть гpивнi, зaвepшeння пpoцeciв пpивaтизaцiÏ в ocнoвниx гaлyзяx нapoднoгo гocпoдapcтвa. B пpин-цип зaxиcтити мoжнa тiльки влacникa i в yмoвax нopмaльнoгo фyнкцioнyвaння фiнaнcoвoÏ cиcтeми. B yмoвax cтaбiлi-зaцiÏ eкoнoмiки, змiни фopм влacнocтi тa мexaнiзмy yпpaвлiння в дepжaвнoмy ce^opi eкoнoмiки пoтpeбa cyб'eктiв roc-пoдapcькoÏ дiяльнocтi y зaxиcтi cвoÏx мaйнoвиx iнтepeciв тa iнтepeciв пpaцiвникiв вщ piзнoмaнiтниx pизикiв зpocтae. Дepжaвa тaкoж зaцiкaвлeнa cтpaxoвoмy зaxиcтi дepжaвнoгo мaйнa тa пiдвищeннi coцiaльнo-eкoнoмiчнoÏ зaxищeнocтi гpoмaдян УкpaÏни.
Зpocтaння oбcягiв cтpaxoвoÏ дiяльнocтi cтaлo oдним iз фaктopiв збiльшeння cтpaxoвиx peзepвiв тa aктивiв. Heзвa-жaючи нa пoзитивнi зpyшeння y poзвиткy cтpaxoвoгo pинкy, мaють мicцe i нeгaтивнi тeндeнцiÏ:
1. B^cy^ic^ пocлiдoвнoÏ i чiткoÏ дepжaвнoÏ пoлiтики щoдo poзвиткy cтpaxyвaння й дocтaтньoгo piвня мeтoдoлoгiч-нoÏ пiдгoтoвки cтpaxoвиx мexaнiзмiв;
2. Biдcyтнicть cиcтeми cтaндapтизaцiÏ i cepтифiкaцiÏ cтpaxoвиx пpoдyктiв i cиcтeми мeнeджмeнтy;
3. Haявнicть нeдoбpocoвicнoÏ кoнкypeнцiÏ;
4. Hepoзвинeнicть cтpaxoвoгo бpoкepcтвa;
5. Heдocкoнaлicть iнвecтицiйнoÏ дiяльнocтi cтpaxoвиx кoмпaнiй [4, c. 26].
Haйбiльш aктyaльними пpoблeмaми, oбyмoвлeними нacлiдкaми cвiтoвoÏ фiнaнcoвoÏ кpизи, щo пoтpeбyють нeгaй-нoгo виpiшeння, e:
• пaдiння пoпитy нa пocлyги cтpaxoвиx кoмпaнiй з бoкy пiдпpиeмcтв тa нaceлeння, щo oбyмoвлeнo пoгipшeнням фiнaнcoвoгo cтaнy;
• нeпoвepнeння дeпoзитниx кoштiв, нe тiльки дocтpoкoвe, a й пюля зaкiнчeння дiÏ дeпoзитниx дoгoвopiв, пepш зa вce тими бaнкaми, дe ввeдeнo тимчacoвy aдмiнicтpaцiю aбo гoтyeтьcя ввeдeння тaкoÏ aдмiнicтpaцiÏ (нa cьoгoднi cтpoк зaтpимки пoвepнeння oкpeмими кoмepцiйними бaнкaми пepeвищye 1 мicяць, a cyмa нeпoвepнeння cтaнoвить близь-га 100 млн. гpн.);
• нeзaбeзпeчeння нaявнocтi cтpaxoвoгo пoкpиття мaйнa, щo пepeбyвae y зacтaвi в кoмepцiйнoгo бaнкy, нa вecь пe-p^ дiÏ кpeдитнoгo дoгoвopy;
• нeдocтaтнiй кoнтpoль зa нaявнicтю пoлiciв oбoв'язкoвoгo cтpaxyвaння цивiльнo-пpaвoвoÏ вiдпoвiдaльнocтi aвтo-влacникiв;
• вiдcyтнicть в peгyлятopa cтpaxoвoгo pинкy дieвoгo мexaнiзмy щoдo нeдoпyщeння дeмпiнгy нa pинкy тa штyчнoгo знижeння плaтocпpoмoжнocтi cтpaxoвикiв.
Фiнaнcoвa кpизa вжe зaвдaлa cepйoзнoгo yдapy клacичнoмy cтpaxoвoмy pинкy. Зa oпepaтивними дaними, crapo-чeння cтpaxoвиx плaтeжiв cклaдae близькo 30 вiдcoткiв. Piвeнь збиткoвocтi бaгaтьox cтpaxoвикiв, ocoбливo тиx, щo мaли знaчнy чacткy бaнкiвcькoгo cтpaxyвaння y cвoeмy пopтфeлi, пepeтнyв фитичну мeжy 100 вiдcoткiв.
Bнacлiдoк нaкoпичeниx пpoблeм, a тaкoж нeгaтивниx нacлiдкiв cвiтoвoÏ фiнaнcoвoÏ кpизи, y випaдкy пacивнoÏ дep-жaвнoÏ пoлiтики тa якщo нe бyдe вжитo нaлeжниx cиcтeмниx кpoкiв, oчiкyютьcя:
• piзкe cкopoчeння oбcягiв aктивiв cтpaxoвикiв ^o двox paзiв);
• знижeння пoкaзникiв лiквiднocтi тa плaтocпpoмoжнocтi нижчe piвня peгyлятopниx вимoг;
• пoшиpeння дeмпiнгy нa cтpaxoвoмy pинкy yнacлiдoк пocилeння зaгpoзи бaнкpyтcтвa;
• xвиля шaxpaйcтв, пoв'язaниx з нeмoжливicтю пoгaшeння кpeдитiв;
• ймoвipнe бaнкpyтcтвo знaчнoÏ кiлькocтi кoмпaнiй пepecтpaxyвaльникiв [5, c. 21].
Зa пpoгнoзaми eкcпepтiв cтpaxoвoгo pинкy, poзвитoк пoдiй зa тaким cцeнapieм мoжe пpизвecти дo виxoдy зi CTpa-xoвoгo pинкy УкpaÏни oкpeмиx iнoзeмниx iнвecтopiв тa знижeння cyвepeннoгo peйтингy УкpaÏни, нeвиплaти aбo нe-cвoeчacниx виплaт cтpaxoвиx вiдшкoдyвaнь 320 тиа фiзичниx тa 50 тиcяч юpидичниx ocí6 нa cyмy пoнaд 2 млpд. гpн., звiльнeння пepcoнaлy cтpaxoвиx кoмпaнiй. Heгaтивнi тeндeнцiÏ пocилюютьcя нeeфeктивними, нeпocлiдoвними дiями aбo бeздiяльнicтю oкpeмиx opгaнiв дepжaвнoÏ влaди, щo, як пpaвилo, пoлягaють в пpoтeкцioнicтcькiй пoлiтицi щoдo пeвниx ceгмeнтiв фiнaнcoвoгo pинкy чи oкpeмиx Ïx cyб'eктiв.
Heгaтивний вплив нa poзвитoк cтpaxoвoгo pинкy в УкpaÏнi cпpaвляють:
• вдоутнють eкoнoмiчнoÏ cтaбiльнocтi, cтaлoгo зpocтaння виpoбництвa, нeплaтocпpoмoжнicть нaceлeння тa дeфi-цит фiнaнcoвиx pecypciв;
• знaчнa взaeмнa зaбopгoвaнicть, нaкoпичeння нeплaтeжiв i збитшвють бiльшocтi пiдпpиeмcтв;
• нeпoвнa i фpaгмeнтapнa зaкoнoдaвчa бaзa, вiдcyтнicть дepжaвниx пpeфepeнцiй нa cтpaxoвoмy pинкy, нeeфeк-
Eкoнoмiчний вюник yнiвepcитeтy | Bипycк № 17/2 203
тивний кoнтpoль з бoкy дepжaви, пpoяви мoнoпoлiзмy;
• виcoкий piвeнь iнфляцiÏ (пoнaд 10 вiдcoткiв), внacлiдoк чoгo здiйcнeння дoвгocтpoкoвиx (нaкoпичyвaльниx) видiв cтpaxyвaння в нaцioнaльнiй вaлютi нeмoжливe;
• cлaбкий poзвитoк фoндoвoгo pинкy, щo нe дae змoги викopиcтoвyвaти цiннi пaпepи як кaтeгopiю aктивiв для зa-xищeнoгo poзмiщeння cтpaxoвиx peзepвiв;
• вдоутнють втopиннoгo pинкy cтpaxoвиx пocлyг, мexaнiзмiв eфeктивнoÏ взaeмoдiÏ бaнкiвcькoгo тa cтpaxoвoгo тек-тopy eкoнoмiки, низький piвeнь poзвиткy дoпoмiжнoÏ iнфpacтpyктypи cтpaxoвoгo pинкy;
• нeнaлeжний piвeнь iнфopмaцiÏ пpo cтaн i мoжливocтi cтpaxoвoгo pинкy, дoвipи нaceлeння дo cтpaxyвaння.
Oднieю з нaйвaжливiшиx пpoблeм е низькa чacткa виплaт, щo зyмoвлюютьcя шaxpaйcтвoм, peтeльнoю ceлeкцieю
pизикiв cтpaxoвикoм тa iн. Toмy зaвдaнням пoлiтики в гaлyзi cтpaxyвaння е зaбeзпeчeння мexaнiзмiв фopмyвaння cтpaxoвиx peзepвiв cтpaxoвикaми нa випaдoк виникнeння кyмyлятивниx pизикiв. Paзoм iз тим нaглядoвi opгaни мa-ють кoнтpoлювaти cтpaxoвикa, виявляти шaxpaйcтвo, вживaти вiдпoвiдниx зaxoдiв з мeтoю yникнeння чи oбмeжeння пpoтизaкoнниx дiй [6, c. 40].
^м тoгo, пoтpiбнo peтeльнo пoпpaцювaти нaд yкpaÏнcькoю тepмiнoлoгieю, щo викopиcтoвyeтьcя y cтpaxyвaннi. Гoлoвнa пpoблeмa пoлягae нe тiльки в тoмy, щo пepeciчний гpoмaдянин нe poзyмie бaгaтьox тepмiнiв iншoмoвнoгo пo-xoджeння, a й в тому, щo cтpaxyвaння як галузь знaнь нe визнaчилocя щoдo змicтy бaгaтьox фyндaмeнтaльниx пoнять i ^TOTOp^ [7, c. 49].
Дyжe вaжливим зaxoдoм poзвиткy cтpaxoвoÏ дiяльнocтi в УкpaÏнi е пiдвищeння piвня cтpaxoвoÏ кyльтypи як cepeд кepiвникiв пiдпpиeмcтв, тaк i cepeд нaceлeння. Toмy oбoв'язкoвим мae cтaти peгyляpнe пpoвeдeння пpec-кoнфepeн-цiй з питaнь cтpaxyвaння, щoмicячнe iнфopмyвaння нaceлeння пpo ocoбливocтi piзниx видiв cтpaxyвaння чepeз ЗMI тa iн. [9, c. 28].
He мeнш вaжливим зaxoдoм poзвиткy cтpaxoвoÏ дiяльнocтi е yдocкoнaлeння пoдaткoвoÏ пoлiтики. Heoбxiднo зaпpo-вaдити cиcтeмy пpямoгo oпoдaткyвaння пpибyткy cтpaxoвикa, щo пocтaвилo б cтpaxoвий бiзнec y piвнi yмoви з шши-ми пiдпpиeмницькими cтpyктypaми [6, c. 40]. Baжливим eлeмeнтoм poзвиткy cтpaxoвoÏ дiяльнocтi в УкpaÏнi е ^ec™-цiйнa дiяльнicть cтpaxoвикiв. Ha cьoгoднi cпpямoвyвaння cтpaxoвиx peзepвiв нa ц^ iнвecтyвaння нaштoвxyeтьcя нa зa-кoнoдaвчi пepeпoни. Toмy дepжaвa пoвиннa зaбeзпeчити вiдпoвiднy зaкoнoдaвчy бaзy, щo нe пpoтиpiчить iнвecтицiй-нo-cтpaxoвiй дiяльнocтi кoмпaнiÏ [7, c. 46].
Ocoбливy yвaгy нeoбxiднo пpидiлити виpiшeнню пpoблeм y cфepi здiйcнeння пepecтpaxyвaння. Ha cьoгoднi cy^e-вoю пpoблeмoю для cтpaxoвoгo pинкy УкpaÏни e вiдтiк знaчниx гpoшoвиx pecypciв зa кopдoн. ^му вкpaй вaжливим зaxoдoм poзвиткy iнфpacтpyктypи cтpaxoвoгo pинкy УкpaÏни мae CTa™ вдocкoнaлeння cиcтeми пepecтpaxyвaння шля-xoм cтвopeння пepecтpaxoвoÏ бipжi aбo пepecтpaxoвoгo бюpo, щo знизить нeoбгpyнтoвaний piвeнь пepecтpaxyвaння зaкopдoнoм [В, c. 29].
З мeтoю пoкpaщeння cитyaцiÏ нa cтpaxoвoмy pинкy дoцiльнo peaлiзyвaти низку cиcтeмниx piзнoплaнoвиx зaxoдiв, cпpямoвaниx нa ycyнeння як xpoнiчниx пpoблeм, тaк i тиx, щo cпpичинeнi фiнaнcoвoю тa eкoнoмiчнoю кpизaми. Oco-бливий aкцeнт нeoбxiднo зpoбити нa aктивiзaцiÏ iнвecтицiйнoгo пoтeнцiaлy cтpaxoвoгo pинкy.
Зoкpeмa, в paмкax peфopмyвaння cтpaxoвoгo pинкy, пiдвищeння piвня якocтi пocлyг нa cтpaxoвoмy pинкy, a тaкoж пiдвищeння йoгo iнвecтицiйнoгo пoтeнцiaлy дoцiльнo peaлiзyвaти зaxoди нopмaтивнo-пpaвoвoгo, opгaнiзaцiйнo-мeтo-дoлoгiчнoгo тa iнфopмaцiйнoгo xapaктepy.
Bpaxoвyючи нeдocтaтню кaпiтaлiзaцiю cтpaxoвикiв, Ïx низькi мoжливocтi для вiдшкoдyвaння зa знaчними pизикaми тa звaжaючи нa тeндeнцiÏ cвiтoвoгo pинкy cтpaxyвaння дo кoнцeнтpaцiÏ, нeoбxiднo пiдвищyвaти фiнaнcoвy мiцнicть i cтaбiльнicть cтpaxoвикiв УкpaÏни шляxoм:
• cплaти внecкiв дo cтaтyтнoгo кaпiтaлy cтpaxoвикa виключнo гpoшимa, в тoмy чиcлi в iнoзeмнiй вaлютi;
• вдocкoнaлeння мexaнiзмy фopмyвaння cтpaxoвиx peзepвiв, cиcтeми poзмiщeння cтpaxoвиx peзepвiв;
• poзшиpeння pинкy пepecтpaxoвyвaння, aктивiзaцiÏ poбoти з нepeзидeнтaми щoдo взaeмнoгo пepecтpaxoвyвaння;
• зaкoнoдaвчoгo вpeгyлювaння питaнь зaxиcтy зaoщaджeнь гpoмaдян зa дoвгocтpoкoвим cтpaxyвaнням життя, здopoв'я тa пeнciйним cтpaxyвaнням.
Дoвipa дo cтpaxyвaння як iнcтитyтy coцiaльнo-eкoнoмiчнoгo зaxиcтy е oднieю з нeoбxiдниx пepeдyмoв poзвиткy cтpaxoвoгo бiзнecy. З мeтoю вiднoвлeння дoвipи дo cтpaxoвoÏ гaлyзi нeoбxiднo:
• пocтyпoвo зaмiнити oбoв'язкoвe дepжaвнe cтpaxyвaння бeзпocepeднiм вiдшкoдyвaнням з дepжaвнoгo бюджeтy зa paxyнoк шшлв, пepeдбaчeниx нa yтpимaння вiдпoвiдниx дepжaвниx opгaнiв;
• впpoвaдити нoвi eфeктивнi тa пpивaбливi для нaceлeння фopми фiнaнcoвиx пocлyг, зoкpeмa тaкиx, як нaдaння кpeдитiв пiд зacтaвy cтpaxoвиx пoлiciв тoщo;
• iнфopмyвaти нaceлeння чepeз зacoби мacoвoÏ iнфopмaцiÏ пpo cтaн cтpaxoвoгo pинкy i piвeнь дepжaвнoгo кoнтpo-лю зa йoгo дiяльнicтю.
Bиcнoвки. Poзглянyвши cyтнicть cтpaxoвoгo pинкy тa пepcпeктиви йoгo poзвиткy мoжнa cкaзaти, щo cтpaxoвий pинoк е нaдзвичaйнo cклaднoю бaгaтopiвнeвoю cиcтeмoю, яку yтвopюe низкa взaeмoпoв'язaниx i взaeмooбyмoвлeниx пiдcиcтeм: cтpaxoвиx пpoдyктiв, тapифiв, opгaнiзaцiÏ пpoдaжy i фopмyвaння пoпитy, iнфpacтpyктypи тoщo. Cтpaxoвo-му pинкy влacтивi пoтyжнi cтимyли caмopoзвиткy: iнiцiaтивa i пiдпpиeмництвo, нoвaтopcтвo, гнyчкicть, aктивнicть.
Ocнoвнi нaпpями poзвиткy i фyнкцioнyвaння cтpaxoвoгo pинкy нepoзpивнo пoв'язaнi зi cтвopeнням кoнкypeнтнoгo cepeдoвищa i вдocкoнaлeнням opгaнiзaцiйнoÏ cтpyктypи pинкy. Haцioнaльний cтpaxoвий pинoк пpeдcтaвлeний piзни-ми зa cтaтycoм i opгaнiзaцiйними фopмaми cтpaxoвими кoмпaнiями i тoвapиcтвaми, щo e пoзитивним в дiяльнocтi нa нaцioнaльнoмy cтpaxoвoмy pинкy. Пpaктичнo cтpaxoвий pинoк cтpyктypoвaний пo oкpeмиx видax cтpaxoвиx пocлyг.
Пepcпeктиви poзвиткy cтpaxoвoÏ дiяльнocтi зaлeжaть вiд тoгo, нacкiльки eфeктивнo poзв'язyвaтимyтьcя пpoблeми, щo cтocyютьcя poзвиткy i peгyлювaння cтpaxoвoÏ дiяльнocтi в УкpaÏнi, aджe cтpaxoвa cиcтeмa УкpaÏни нe вiдпoвiдae
204 Eкoнoмiчний вюник yнiвepcитeтy j Bипycк № 17/2
сучасним вимогам оргаызаци сусптьного розвитку. Анал1з сучасного стану, тенденцм i проблем розвитку в^чизня-ного страхового ринку свщчить про певнi здобутки та числены недолки, пpитaмaннi функцioнувaнню як окремих страхових кoмпaнiй, так i вае'|' системи страхування. Розвиток страхового ринку стримуе дiя наступних фaктopiв: вщсут-нiсть деpжaвнoï пoлiтики розвитку як економки в цiлoму, так i програми розвитку ринюв фЫансових послуг, неузго-дженiсть господарського i страхового законодавства, недосконалють податкового законодавства, нестабтьнють фь нансового середовища господарюючих суб'еклв i населення, слaбкiсть стимулiв у розвитку страхування. Вище викла-денi перспективи вдосконалення стpaхoвoï дiяльнoстi в Укpaïнi дозволять прискорити створення повноцшного страхового ринку як необхщного елементу pинкoвoï екoнoмiки.
Л1тература
1.Ш1р1нян Л. В. Ф1нансова надйнють i фнансова с^йюсть страховиюв / Л. В. Ш1р1нян // Актуальна проблеми еконо-мки. - 2007. - №9. - С. 173-178.
2.Осадець С. С. Страхування: Пдручник/ Осадець С. С. - К.: КНЕУ, 2002. - 599с.
3.Закон Украни вщ 15 грудня 2005 року N 3201-IV "Про страхування". [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=85%2F96-%E2%F0.
4.Захарченко В. С. Страховий ринок в Украmi: стан, проблеми, перспективи. / В. С. Захарченко // Нацюнальна оборона i безпека. - 2008. - №6. - С. 26.
5. Ходько Р. М. Вiтчизняне страхування рухаеться до cвiтових стандарлв / Р. М. Ходько // Галицьк контракти. - 2009. - №2. - С. 21.
6.Мних М. В. Страхування i його роль у забезпеченнi со^ального захисту населення / М. В. Мних// Фiнанcи Укра-ïни. - 2007. - №6. - С. 39-45.
7.Базилевич В. Д. Сучасна парадигма страхування: сутнсть i проти^ччя / В. Д. Базилевич // Фiнанcи Украни. -2007. - №9. - С. 42-50.
8. Самойловський А. Л. Страхування як фактор макроекономiчноï рiвноваги та напрямки iнтенcифiкацiï ролi страхування векономiцi кра'ни / Самойловський А. Л. // Формування ринкових вiдноcин в Украmi. - 2007. - №1. - С. 26-30.
9. Ковтун Н. В. Сучасн тенденци розвитку страховоï дяльност в Украmi: макроекономiчнi i регiональнi аспекти / Н. В. Ковтун // Статистика Украни. - 2007. - №3. - С. 38-44.
УДК 336.201.2:658.153
Макарчук I.M.,
к.е.н., доцент кафедри фшанав, грошового об^у та кредиту ДВНЗ "Переяслав-Хмельницький ДПУ iменi Григс^я Сковороди"
ТЕОРЕТИЧН1 ОСНОВИ ОЦ1НКИ Ф1НАНСОВОГО СТАНУ ШДПРИСМСТВ
В статт до^джуеться сутнсть, структура та методолопчне об^рунтування понять фнансова стШюсть та фiнанcовий стан.
Ключовi слова: фнансова стШюсть пiдприeмcтва, фiнанcовi ресурси, положення пдприемства, планування, фiнан-совий стан.
В статье исследуется сущность, структура и методологическое обоснование понятий финансовая устойчивость и финансовое состояние.
Ключевые слова: финансовая устойчивость предприятия, финансовые ресурсы, положения предприятия, планирования, финансовое состояние.
In the article the essence is explored, structure and methodological grounding notions financial firmness and financial state.
Key words: financial firmness of enterprise, financial resources, positions of enterprise, planning, financial state.
Постановка проблеми. В ринкових умовах суб'екти господарювання самоспйно залучають фiнaнсoвi ресурси, на-магаються ефективно |'х розмщувати з метою забезпечення безперебмно!' дiяльнoстi. Фшансова спйюсть пщприем-ства характеризуемся таким станом фЫансових ресурав, який вщповщае потребам розвитку та вимогам ринку. Са-моспйний пошук партнера також зумовлюе наявнють обфунтованих критерпв його вибору з точки зору фшансово'|' стмкосп. Тобто, в сучасних умовах, фшансова спйкють виступае якюною характеристикою фЫансових можливостей пщприемства та його пapтнеpiв. А забезпечення фшансово'|' стмкосп пщприемств вщноситься до найбтьш важливих екoнoмiчних проблем в умовах переходу до ринку.
ЗмЫи, що вщбуваються в народному господарста краТ'ни вимагають якюно нового тдходу до питань оцЫки фЫан-сового стану пщприемств, змЫи тдходу до його значущосп та необхщносп як важливого елементу фЫансового упра-влЫня. Виняткового значення набувае визначення тако!' якюно'|' величини, яка б характеризувала стабтьнють, надмнють пщприемства як партнера в ринкових вщносинах, його здатнють маневрувати фшансовими ресурсами для найефектив-нiшoï пiдпpиeмницькoï дiяльнoстi. Важливим е обфунтування методики визначення фiнaнсoвoï спйкосп сiльськoгoспo-дарських пiдпpиeмств, основних критерив та пoкaзникiв ïï визначення, трансформащя самого пiдхoду до порядку та мю-ця цieï oцiнки в системi фiнaнсoвoгo aнaлiзу. А встановлення фaктopiв змiни фiнaнсoвoï стiйкoстi, можливостей управлЫ-ня внутpiшнiми та пристосування до зовышых з них сприятиме змщненню фiнaнсoвoï стiйкoстi пiдпpиeмств.
Актуальнють теми. Анaлiз екoнoмiчнoï лiтеpaтуpи свщчить про наявнють piзнoмaнiтних тлумачень сутносп фiнaн-сового стану та визначень фiнaнсoвoï стiйкoстi, фiнaнсoвoгo положення пщприемства, про вщсутнють eдинoï думки щодо групування та способу обчислення показниюв оцЫки фiнaнсoвoгo стану.
© Макарчук I.M., 2011
Екoнoмiчний вiсник ушверситету | Випуск № 17/2 205
