CC BY
84
УДК 343.985.7 DOI:
Чиненов Евгений Владимирович
начальник кафедры криминалистики Белгородского юридического института МВД России им. И.Д. Путилина кандидат экономических наук, доцент E-Mail: [email protected]
Щукин Владимир Иванович
профессор кафедры криминалистики Белгородского юридического института МВД России им. И.Д. Путилина кандидат юридических наук, доцент E-Mail: [email protected]
Chinenov Evgeniy Vladimirovich
professor, head of the Department
of Criminology of Belgorod Law Institute
of the MIA of the Russian Federation
named after I. D. Putilin
candidate of economic sciences, associate
E-Mail: [email protected]
Shchukin Vladimir Ivanovich
рrofessor, professor of the Department of
Criminology of Belgorod Law Institute
of the MIA of the Russian Federation
named after I. D. Putilin
candidate of juridical sciences, associate
E-Mail: [email protected]
ПРОБЛЕМЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ДОКУМЕНТАЛЬНЫХ И ФАКТИЧЕСКИХ ПРОВЕРОК В СТАДИИ ВОЗБУЖДЕНИЯ УГОЛОВНОГО ДЕЛА ПО ПРЕСТУПЛЕНИЯМ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ НАПРАВЛЕННОСТИ НА ОБЪЕКТАХ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО
ТРАНСПОРТА
Введение: анализ практики расследования экономических преступлений в сфере железнодорожного транспорта, изучение научных публикаций по указанной проблематике свидетельствуют о необходимости формирования частных криминалистических методик. Немаловажная роль в этом отводится исследованию проблем документальных и фактических проверок в стадии возбуждения уголовного дела.
Материалы и методы: при написании статьи использовалась научная и учебно-методическая литература, эмпирические данные, применялись общие и частные методы криминалистики.
Результаты исследования: в статье рассматриваются актуальные вопросы выявления и расследования экономических преступлений в сфере железнодорожного транспорта; анализируются существующие научные взгляды на криминалистическую адаптацию специальных экономических знаний к задачам раскрытия и расследования этой категории преступлений; выделяются существующие проблемы, обосновывается влияние специфики технологических процессов объектов железнодорожного транспорта на содержание доследственной провер-
ки, формируется классификация проверочных действий, предшествующих возбуждению уголовного дела об экономических преступлениях на железнодорожном транспорте. Также в статье формулируется тезис о необходимости поиска оптимальных и эффективных форм и методов расследования исследуемой категории преступлений за счет познания механизма преступления, характера оставляемых им следов, показывается взаимосвязь следов экономических преступлений и умение использования средств и методов их обнаружения; доказывается, что предлагаемая система методов фактического и документального контроля может явиться основой реализации организационных, оперативных и процессуальных задач, решаемых на стадии возбуждения уголовного дела.
Выводы и заключения: специфика технологических процессов объектов железнодорожного транспорта в значительной степени влияет на содержание доследственной проверки по экономическим преступлениям и отличается необходимостью использования специальных знаний.
Ключевые слова: преступления экономической направленности, первоначальный этап расследования, железнодорожный транспорт, пути повышения эффективности процесса расследования экономических преступлений, документальные проверки, фактические проверки.
ISSUES OF IMPLEMENTATION OF DOCUMENTARY AND ACTUAL CHECKS IN THE STAGE OF INITIATION OF CRIMINAL CASES OF ECONOMIC CRIMES ON THE OBJECTS OF RAILWAY TRANSPORT
Introduction: The analysis of the practice of investigation of economic crimes in the field of railway transport, the study of scientific publications on these issues indicate the need for the formation of private criminalistic techniques. An important role in this is given to the study of the problems of documentary and actual checks at the stage of initiation of criminal proceedings.
Materials and methods: scientific and educational literature, empirical data, general and private methods of criminalistics have been used.
Results: the article deals with topical issues of detection and investigation of economic crimes in the field of railway transport. The existing scientific views on the criminlistic adaptation of special economic knowledge to the problems of disclosure and investigation of this category of crimes are analyzed. Existing problems are highlighted; the authors explain the impact of specifics of the technological processes of objects of railway transport on the contents of the preliminary investigation; classification of verification activities preceding the criminal case on economic crimes in railway transport is formed. The thesis about the need to search for optimal and effective forms and methods of investigation of the investigated category of crimes through the knowledge of the mechanism of crime, the nature of the traces left by them, shows the
relationship of the traces and the ability to use the means and methods of their detection. It is argued that the proposed system of methods of actual and documentary control can be the basis for the implementation of organizational, operational and procedural tasks solved at the stage of initiation of criminal proceedings.
Summary and conclusions: the specifics of technological processes of railway transport facilities largely affect the content of the pre-investigation check in the sphere of economic crimes and is characterized by the need to use special knowledge.
Keywords: economic crimes, the initial stage of investigation, rail transport, ways to improve the efficiency of the process of investigation of economic crimes, documentary checks, actual checks.
Решение проблем, возникающих в процессе выявления и расследования преступлений, совершенных в сфере экономической деятельности, находится в центре внимания государства, современных ученых-криминалистов, практиков. Экономическая преступность, как справедливо отмечают Н.П. Яблоков и А.Ф. Волынский, приобретает новые формы, а в числе негативных тенденций наблюдается разрастание ее ресурсной базы в новые сферы экономики и расширение арсенала средств и методов преступной деятельности [17, с. 175; 4, 105].
т~ч и и __
В то же время противодействие экономической преступности в настоящее время не соответствует реальным масштабам криминальных проявлений в экономике
[15].
В полной мере отмеченное относится к решению задач по обеспечению экономической безопасности на объектах транспорта и его инфраструктуры. Их решение нам видится в совершенствовании криминалистического обеспечения деятельности по обнаружению признаков экономических преступлений.
В структуре преступности в сфере железнодорожного транспорта экономические преступления занимают четвертую часть от всех регистрируемых преступлений. Анализ количественных показателей преступности на транспорте свидетельствует, что в 2015-2017 гг. наблюдается незначительное снижение выявленных преступлений экономической и коррупционной направленности на фоне высокого общего состояния преступности. Удельный вес преступлений экономической направленности представлен на рис. 1.
В структуре преступности на транспорте в 2018 г. (см. рис. 2) преобладают преступления против собственности - 39,2 %, из которых удельный вес мошенничеств по ст. ст. 159-159.6 УК РФ составляет 11, 1%.
45000 40000 35000 30000 25000 20000 15000 10000 5000 0
40556
„..о.. 38647
37181 36502
2559 2912
2015 год 2016 год 2017 год 2018 год
I экономическом направленности
коррупционной направленности
всего преступлений
I с использованием компьютерных и телекоммуникационных технологий (2017, 2018 гг.)
Рис. 1. Сведения о состоянии преступности на транспорте
В процентах (%)
■ экономической направленности
■ против собственности
■ против личности
Рис. 2. Структура преступности на транспорте в 2018 г.
Сведения о причиненном экономическими преступлениями материальном ущербе представлены на рис. 3.
Рис. 3. Сведения о материальном ущербе от указанных преступлений (по оконченным и приостановленным уголовным делам)
Представленные статистические данные актуализируют проблему, связанную с необходимостью повышения эффективности раскрытия и расследования экономических преступлений на железнодорожном транспорте.
В настоящее время учеными-криминалистами выделяется новая область знаний - экономическая криминалистика [5, с. 50], в рамках которой рассматриваются различные проблемы криминалистической адаптации специальных экономических знаний к задачам раскрытия и расследования этой категории преступлений [10, с. 91].
В процессе формирования методики расследования экономических преступлений в сфере железнодорожного транспорта особый интерес представляют такие ее положения, которые охватывают круг решения вопросов, связанных:
а) с применением методов документальных исследований финансово -хозяйственных операций, состояния учета, отчетности, внутреннего контроля:
- формальных, нормативных и арифметических проверок документов;
- встречных проверок; взаимного контроля; контрольного сличения остатков; восстановления учетных записей по документам; обратного калькулирования; хронологического и сравнительного анализа;
б) с использованием методов фактического контроля:
- инвентаризации материальных ценностей и денежных средств;
- проверки фактического наличия объектов учета, зафиксированных в приходных и расходных документах, материалах инвентаризаций;
- исследования реального состояния средств хозяйствующего субъекта, отраженного в содержании документа;
- осуществления контрольных операций с участием специалистов (контрольный запуск сырья либо материалов в производство; контрольная либо проверочная закупка; контрольные обмеры; анализ качества сырья, материалов, готовой продукции и др.).
Вопросы организации и проведения документальных и фактических проверок в следственной и оперативной практике, их особенности к настоящему времени изучены достаточно полно. Рассматриваемые проблемы нашли свое отражение в работах С.С. Воронова, Е.С. Дубоносова, С.П. Голубятникова, С.Г. Еремина, Л.П. Климович, Ю.М. Кравченко, Е.С. Лехановой, А.Н. Мамкина, А.А. Меджевского, А.А. Петрухина, В.А.Тимченко, Л.Г. Шапиро и других авторов.
В то же время криминалистическое научное сообщество ведет поиск новых возможностей эффективного расследования экономических преступлений [2, с. 72]. Тенденции, существующие в криминалистической науке, свидетельствуют о том, что организация деятельности в сфере противодействия преступности должна соответствовать в полной мере масштабам ее распространения, включая необходимость формирования частных криминалистических теорий [12, с. 81].
Так, О.П. Грибунов, исследуя вопросы криминалистического обеспечения раскрытия, расследования и предупреждения преступлений против собственности, совершаемых на транспорте, пришел к выводу, что преступления экономической направленности на транспорте заслуживают отдельного самостоятельного исследования [6, с. 36; 7, с. 326; 16, с. 90]. Отмеченный факт находит свое отражение в научных работах Е.А. Малыхиной, А.Л. Пермякова и др. [11, 14].
Ключевой проблемой в деятельности по противодействию экономическим преступлениям, по мнению И.В. Александрова, является несовершенство, а в ряде случаев быстрое устаревание системы выявления и расследования этих преступлений подразделениями МВД России и СК России [1, с. 37]. Поиск оптимальных и эффективных форм и методов расследования экономических преступлений в сфере железнодорожного транспорта, на наш взгляд, является одной из приоритетных задач современной криминалистической науки.
Успех раскрытия и расследования экономических преступлений, совершенных на железнодорожном транспорте, возможен при комплексном сочетании непроцессуальной и процессуальной форм использования специальных экономических знаний. Знание закономерностей образования следов экономических преступлений, умелое и своевременное использование средств и методов их обнаружения - одно из важнейших условий эффективности процесса расследования [9, с. 67].
Интервьюирование сотрудников транспортной полиции показывает, что в 50 % случаев экономические преступления выявляются оперативными подразделениями. От качества проведения предварительных проверочных действий зависит получение и полнота данных о преступном событии, способах подготовки, совершения и сокрытия экономических преступлений, реализация организационных, оперативных, процессуальных задач, решаемых на стадии возбуждения
уголовного дела, что сказывается на организации последующего процесса предварительного расследования. Основой такой работы выступает система применяемых методов фактического и документального контроля:
- наблюдение за пересчетом материальных ценностей в назначаемых и проводимых инвентаризациях;
- контрольные проверочные мероприятия состояния учетных объектов;
- документальные проверки сведений, содержащихся в материальных и электронных источниках предприятий железнодорожного транспорта об организационно-правовой форме, правах и обязанностях, основаниях осуществления их деятельности;
- проверка законности и обоснованности совершенных в проверяемом периоде хозяйственных и финансовых операций организации.
Работы С.П. Голубятникова и Н.В. Кудрявцева свидетельствуют, что основная масса замаскированных злоупотреблений в сфере экономики внешне проявляется в учетных данных в форме противоречий: в содержании отдельного документа; между содержанием нескольких взаимосвязанных документов; в виде отклонений от обычного порядка движения ценностей [13, с. 79]. Иными словами, для их установления необходимо использование методов изучения фактической информации об объектах преступных посягательств и исследования хозяйственной деятельности по документам, содержащим информацию об их перемещении.
В действующем УПК РФ акты инвентаризаций, документальных проверок, ревизий не являются доказательством. В то же время в ст. 144 УПК РФ законодатель определяет право органа дознания или следователя требовать производства инвентаризаций, документальных ревизий и проверок. На практике право следователя выглядит не всегда выполнимым. Это объясняется отсутствием процессуального статуса у проверяемых (ревизуемых) лиц, что позволяет им уклоняться от дачи объяснений, затруднять производство исследований, противодействовать сбору документальных доказательств. Такое положение вещей приводит к увеличению времени процесса расследования, формированию недостаточной доказательственной базы.
Проверочные действия, предшествующие возбуждению уголовного дела об экономических преступлениях на железнодорожном транспорте, могут быть разделены на две группы.
К первой относятся действия проверочного характера: истребование справок, документов и иных материалов экономической деятельности транспортной организации, получение объяснений должностных и материально-ответственных лиц организации, где выявлены факты преступной деятельности. В результате опросов выясняются: данные о лицах, причастных к совершению противоправных действий; обстоятельства, цели, роли, мотив; наличие умысла; временные отношения, характеризующие преступную деятельность; характеристика объекта преступного посягательства; механизм подготовки, совершения и сокрытия преступления. В истребуемой документации содержится информация о количе-
ственных и качественных характеристиках операций с материальными ценностями и денежными средствами.
Ко второй группе относится назначение и производство фактических контрольных мероприятий (инвентаризаций) на объектах железнодорожного транспорта и осуществление документальных проверок (ревизий) финансово-хозяйственной деятельности проверяемой организации. Такие проверки, инициируемые правоохранительными органами на транспорте, проводят специалисты подразделений документальных проверок и ревизий ОВД, эксперты-экономисты, независимые специалисты. В результате данных мероприятий осуществляется выполнение действий, сущность которых заключается: в проверке наличия имущества организации, состояния финансовых обязательств путём сличения фактических данных с данными бухгалтерского учёта; в осуществлении контрольных действий по проверке законности и обоснованности финансовых и хозяйственных операций, правильности их отражения в бухгалтерском учёте и отчётности; в проверке финансово-экономической деятельности предприятия на основании представленных документов финансовой отчетности, изучения и научного исследования определенных экономических явлений, процессов, действий, результатов; в прогнозировании экономических процессов.
Следует отметить, что наибольший успех достигается при комплексном сочетании методов фактического и документального контроля, когда одни из них дополняются другими [3, с. 73; 8, с. 14], что в совокупности с методическими и тактическими средствами позволит обеспечить использование потенциала криминалистической науки для достижения целей расследования экономических преступлений на железнодорожном транспорте. Только комплексность использования технико-криминалистического, тактического, методического и специального инструментария средств следственными, оперативно-розыскными и экспертными подразделениями органов внутренних дел позволят вывести противодействие экономической преступности в сфере железнодорожного транспорта на качественно новый уровень.
т-ч и о
В результате осуществления перечисленных выше действий и мероприятий могут быть установлены признаки, свидетельствующие о возможном преступлении. Например, факты недостач либо излишков могут свидетельствовать о хищении, халатности материально ответственных лиц, мошеннических действиях и т.п. Все это диктует необходимость в проведении дополнительных проверочных действий с целью получения оснований для принятия процессуальных решений.
Содержание доследственной проверки по экономическим преступлениям, совершаемым в сфере железнодорожного транспорта, в значительной степени обусловлено спецификой технологических процессов объектов этого вида транспорта и отличается необходимостью использования специальных знаний.
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЕ ССЫЛКИ
1. Александров И.В. Проблемные аспекты формирования методики расследования современных преступлений, совершаемых в сфере экономики // Вестник Московского университета. Серия 11: Право. - 2014. - № 4. - С. 34-42.
2. Варданян А.В., Айвазова О.В. Должностные преступления в сфере экономики как объект криминалистического научного анализа // Труды академии управления МВД России. - 2017. - № 1 (41). - С. 72-77.
3. Варданян А.В. Результаты оперативно-розыскной деятельности как повод для возбуждения уголовного дела в контексте проблемы соотношения уголовно-процессуального и оперативно-розыскного законодательства // Современное уголовно-процессуальное право России - уроки истории и проблемы дальнейшего реформирования: сб. материалов междунар. науч.-прак. конф. к 300-летию российской полиции и 100-летию советской милиции / Орловский юридический институт МВД России им. В.В. Лукьянова. - Орел, 2017. - С. 73-79.
4. Волынский А.Ф. Преступления в сфере экономики: организация и методика расследования // Юридическая наука и практика: Вестник Нижегородской академии МВД России. - 2016. - № 2 (34). - С. 105-106.
5. Голубятников С.П. Экономическая криминалистика: этапы становления, перспективы развития // Экономическая безопасность России: политические ориентиры, законодательные приоритеты, практика обеспечения: Вестник Нижегородской академии МВД России. - 2001. - № 1. - С. 50-60.
6. Грибунов О.П. Теоретические основы и прикладные аспекты раскрытия, расследования и предупреждения преступлений против собственности, совершаемых на транспорте: автореф. ... дис. д-ра юрид. наук. - Ростов н/Д., 2016. - 53 с.
7. Грибунов О.П., Варданян А.В. Прикладные задачи и профилактические операции криминалистического предупреждения преступлений против собственности на транспорте // Деятельность правоохранительных органов в современных условиях: сб. материалов XXI междунар. науч.-прак. конф. - Иркутск, 2016. - С. 326-331.
8. Еремин С.Г. Общие принципы использования методов документального контроля в бухгалтерском учете с целью обнаружения признаков преступлений // Бизнес в законе. - 2006. - № 3-4. - С. 14-21.
9. Журавлев С.Ю., Полякова М.А. Использование специальных познаний при расследовании экономических преступлений // Вестник Нижегородской академии МВД России. - 2009. - № 1 (10). - С. 66-71.
10. Леханова Е.С. Проблемы криминалистической адаптации судебно-экономических знаний к задачам раскрытия и расследования преступлений // Вестник Нижегородской академии МВД России. - 2008. - № 2 (9). - С. 91-95.
11. Малыхина Е.А. Методика расследования хищений комплектующих деталей объектов железнодорожного транспорта: автореф. ... дис. канд. юрид. наук. - Ростов н/Д., 2018 - 28 с.
12. Можаева И.П. Криминалистическое учение об организации расследования преступлений: современное состояние и перспективы // Труды Академии управления МВД России. - 2015. - № 4 (36). - С. 81-85.
13. Основы бухгалтерского учета и судебно-бухгалтерской экспертизы: учебник / С.П. Голубятнико, Н.В. Кудрявцева; отв. ред. С.С. Остроумов. - М.: Юрид. лит., 1976. - 336 с.
14. Пермяков А.Л. Методика расследования мошенничества, связанного с осуществлением инвестиционных проектов на предприятиях железнодорожного транспорта: автореф. ... дис. канд. юрид. наук. - Ростов н/Д., - 2016. - 27 с.
15. Текст официального выступления В.А. Колокольцева на расширенном заседании коллегии МВД России 28 февр. 2018 г. URL: https://мвд.рф/document/ (дата обращения 02.10.2018).
16. Чиненов Е.В., Щукин В.И. Экономические преступления, совершаемые на объектах железнодорожного транспорта, как объект криминалистического научного анализа // Вестник Восточно-Сибирского института МВД России. -2018. - № 1 (84). - С. 90-103.
17. Яблоков Н.П. Криминалистическая методика расследования: история, современное состояние и проблемы. - М.: Норма: Инфра-М, 2016. - 190 с.
BIBLIOGRAPHIC LINKS:
1. Aleksandrov I.V. Problem aspects of the formation of methods of investigation of modern crimes committed in the field of economics // Moscow University Bulletin. Series 11: Right. 2014.№4. - pp. 34-42.
2. Vardanyan A.V., Aivazova O.V. Official crimes in the field of economics as an object of forensic scientific analysis // Proceedings of the Academy of Management of the Ministry of Internal Affairs of Russia. - 2017. - № 1 (41). pp. 72-77.
3. Vardanyan A.V. Results of operational-search activity as a pretext for initiating a criminal case in the context of the problem of correlation of criminal procedure and operational-search legislation // Modern criminal procedure law of Russia - lessons of history and problems of further reforming. Collection of materials of the international scientific-practical conference on the 300th anniversary of the Russian police and the 100th anniversary of the Soviet police. Orel Law Institute of the Ministry of Internal Affairs of Russia named after V.V. Lukyanov. - 2017. - pp. 73-79.
4. Volynsky A.F. Crimes in the economic sphere: organization and methodology of the investigation // Legal science and practice: Bulletin of Nizhny Novgorod Academy of the Ministry of Internal Affairs of Russia. - 2016. - № 2 (34). - pp.105106.
5. Golubyatnikov S.P. Economic forensics: stages of formation, development prospects // Economic security of Russia: political guidelines, legislative priorities, support practice: Bulletin of Nizhny Novgorod Academy of the Ministry of Internal Affairs of Russia, 2001. № 1. - pp. 50-60.
6. Gribunov O.P. Theoretical foundations and applied aspects of the disclosure, investigation and prevention of crimes against property committed in transport: dr. ju-rid. sci. diss. abstr.: 12.00.12 / Gribunov Oleg Pavlovich; Rostov-on-Don, 2016. -53 p.
7. Gribunov OP, Vardanyan A.V. Applied tasks and preventive operations of criminalistic prevention of crimes against property in transport // Law enforcement activities in modern conditions. Collection of materials of the XXI international scientific-practical conference. 2016. pp. 326-331.
8. Yeremin S.G. General principles of using the methods of documentary control in accounting in order to detect signs of crimes // Business in law. - 2006. -№ 3-4. - pp.14-21.
9. Zhuravlev, S.Yu., Polyakova, M.A. The use of special knowledge in the investigation of economic crimes // Bulletin of Nizhny Novgorod Academy of the Ministry of Internal Affairs of Russia. 2009. № 1 (10). - pp.66-71.
10. Lekhanova E.S. Problems of forensic adaptation of judicial-economic knowledge to the tasks of solving and investigating crimes // Bulletin of Nizhny Novgorod Academy of the Ministry of Internal Affairs of Russia, 2008. No. 2 (9). - pp. 91-95.
11. Malykhina E.A. The technique of investigation of plunders of component parts of objects of a railway transportation: cand. jurid. sci. diss.: 12.00.12 / Malyhina Ekaterina Anatolevna; Rostov Law Institute of the Ministry of Internal Affairs of the Russian Federation. - Rostov-on-Don, 2018 - 28 p.
12. Mozhaeva I.P. Forensic theory of the organization of investigation of crimes: current state and prospects // Proceedings of the Academy of Management of the Ministry of the Interior of Russia. 2015. № 4 (36). - pp.81-85.
13. Basics of accounting and forensic accounting. Textbook / Golubyatnikov S.P., Kudryavtseva N.V.; Ed. Ostroumov S.S. - M .: Legal. lit., 1976. - 336 p.
14. Permyakov A.L. The technique of investigation of fraud connected with realization of investment projects at the enterprises of a railway transportation: diss ... cand. jurid. sci: 12.00.12 / Permiakov Andrey Leonidovich; Rostov Law Institute of the Ministry of Internal Affairs of the Russian Federation. - Rostov-on-Don, 2016. -27 p.
15. The text of V.A. Kolokoltsev' official statement at the extended meeting of the board of the Ministry of Internal Affairs of Russia on February 28, 2018. URL: https: //mvd.rf/document/ (accessed 02.10.2018).
16. Chinenov E.V., Shchukin V.I. Economic crimes committed on the objects of railway transport as an object of forensic scientific analysis // Bulletin of the East-Siberian Institute of the Ministry of Internal Affairs of Russia. - 2018. - № 1 (84). -pp.90-103.
17. Yablokov N.P. Forensic investigation technique: history, current state and problems / N. P. Yablokov. - Moscow: Norma: Infra-M, 2016. - 190 p.
