CC BY
755
Бизнес в законе
2’2014
10.2. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДОГОВОРА МЕЖДУНАРОДНОГО ФАКТОРИНГА
Пузырёва Евгения Николаевна, кандидат юридических наук. Преподаватель кафедры Международного частного права.
Место работы: Московский Государственный Юридический Университет имени О.Е. Кутафина
evgeniya [email protected]
Аннотация: Задача. Статья посвящена рассмотрению правого регулирования договора международного факторинга. Причиной написания данной статьи послужило решение Правительства РФ о присоединении к Конвенции УНИДРУА по международным факторным операциям и внесение соответствующих предложений по изменению существующего отечественного законодательства в данной сфере. При изучении указанного вопроса были использованы работы Лазаревой Т., Овсейко С., Приходько А. А., Феррари Ф. и др.
Модель: В статье проанализированы положения Конвенции УНИДРУА по международным факторным операциям, выявлены особенности применения данного документа. Изучены нормы законодательства, посвященные отдельным вопросам, связанным с данным договором, а также положения законопроектов о «О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА по международным факторинговым операциям».
Выводы: Сделан вывод о необходимости включения предложенных в проектах норм в отечественное законодательство РФ, что позволит в значительной степени упростить и увеличить объем факторинговых операций. Ключевые слова: факторинг, договор международного факторинга, международное частное право
STATUTORY REGULATION OF THE INTERNATIONAL FACTORING AGREEMENT
Puzyryova Evgeniya Nikolaevna, faculty member of the Private international law department
Work place: Kutafin Moscow State Law University
Annotation: Problem: The article is devoted to the review of the statutory regulation of the international factoring agreement. The preparation of this research was caused by the decision of the Russian Government to accede to the UNIDROIT Convention on International Factoring and the alteration of the existing domestic legislature on the matter. During the research works of Lazareva T, Ovseyko C, Prihodko A.A., Ferrari F. and others were analyzed.
Model: The article contains analysis of the UNIDROIT Convention on International Factoring, specific rules of its application are studied. The civil provisions dedicated to separate issues related to the agreement are examined. The article also contains analysis of the provisions of the draft on the acceding of the UNIDROIT Convention on International Factoring.
Conclusion: The author makes conclusion on the necessity of the inclusion of the draft norms into domestic legislation of the Russian Federation, which will expedite and increase extent of factoring operations.
Keywords: factoring, international factoring agreement, private international law
В последнее десятилетие, в условиях глобализации мировой экономики и расширения внешнеэкономиче-
ской деятельности, наблюдается постоянное увеличение числа международных факторинговых операций. Несмотря на длительную историю развития и многовековую практику использования договора факторинга в международной торговле в науке до сих пор не сложилось единого подхода к регулированию таких отношений.
Большинство национальных кодификаций не содержат специальных положений о договоре факторинга. Только в ряде стран (Англия, Белоруссия, Молдова,
США) можно встретить нормы, прямо посвященные
1
данному договору .
В других странах для урегулирования складывающихся отношений по аналогии применяются нормы об уступке требования1 2, суброгации3 4 и отдельных видов договоров (например, купли-продажи права требования ).
ГК РФ определяет факторинг как договор финансирования под уступку денежного требования, где одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование (ст. 824 ГК РФ)5. При этом денежное требование к должнику может быть уступлено также в целях обеспечения исполнения обязательств клиента перед финансовым агентом.
Международный факторинг, являясь одной из основных форм финансирования международной торговли, представляет продажу недокументированной, то есть не закрепленной в ценной бумаге, дебиторской задолженности преимущественно для целей финансирования. В практике международной торговли договор международного факторинга заключается с целью финансирования одной организацией экспорта другого лица при условии передачи последним фактору права на получение денежных сумм от импортера-должника.6 Факторинг представляет собой предпринимательскую деятельность, связанную с оказанием финансовых услуг коммерческим предприятиям, занимающимся продажей товаров, выполнением работ, оказанием услуг.
Отсутствие специальных норм о факторинге в национальном законодательстве многих стран и различия в практике применения факторинговых операций вызвали необходимость международно - правового регулирования факторинга. Результатом явилась подготовленная УНИДРУА Конвенция по международным
1 Лазарева Т. Нетрадиционные формы кредитования внешнеэкономической деятельности // Право и экономика. 2001. № 2. С. 54.
2 Овсейко С. Факторинг: сравнительный анализ российского, зарубежного и международного законодательства и практики // Внешнеторговое право. 2007. № 1. С. 15.
3 Там же. С. 16.
4 Glinavos I. An Introduction to International Factoring and Project Finance. University of Kent and Canterbury. 2002. Paper № 854. P. 7.
5 Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26.01.1996. № 14-ФЗ (с изм. и доп.) // СЗ РФ. 1996. № 5. Ст. 410.
6 Приходько А.А. Договор международного факторинга в международном частном праве. Диссертация на соиск. уч. степ. к. ю. н. М. 2005. С. 5.
140
Пузырёва Е. Н.
ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДОГОВОРА МЕЖДУНАРОДНОГО ФАКТОРИНГА
факторным операциям (факторингу), подписанная в г. Оттаве 28 мая 1988 г. (далее - Конвенция)7.
Данная Конвенция выполнила две важнейшие функции: выработала, с учетом имеющегося опыта национального регулирования факторинговых операций, ряд унифицированных норм, а также урегулировала многие вопросы, не имевшие решение в национальных правовых системах. В частности, применительно к уступке денежного требования в рамках факторинга были уточнены основные понятия «факторинговый контракт», «товар», «письменное уведомление» и т.д. Конвенция регулирует отношения, возникающие при использовании договоров факторинга и уступки права требования, в частности, предусматривает права и обязанности сторон в отношениях по договору факторинга, решает вопрос о последующей уступке денежного требования и т.д.
Конвенция применяется для регулирования трансграничных договоров факторинга. При определении договора факторинга, Конвенция исходит из теории о его трехстороннем характере. Что, в частности, вступает в противоречие с положениями российского законодательства, закрепляющими двусторонний характер складывающихся отношений.
По смыслу Конвенции под «факторинговым контрактом» понимается контракт, заключенный между одной стороной (поставщиком) и другой стороной (фирма по факторным операциям, именуемая в дальнейшем цессионарий), в соответствии с которым:
а) поставщик может или должен уступить цессионарию обязательственные требования, вытекающие из контрактов по продаже товаров, заключаемых между поставщиком и его заказчиками (дебиторами), за исключением тех, которые относятся к товарам, закупленным в основном для их личного пользования, семейного или домашнего;
б) цессионарий должен взять на себя не менее двух следующих обязанностей:
- финансирование поставщика, в частности, заем или досрочный платеж;
- ведение счетов по обязательственным требованиям;
- предъявление к оплате дебиторских задолженностей;
- защита от неплатежеспособности дебиторов (п. 1 ст. 1 Конвенции).
При этом критерием определения «трансгранично-сти» таких соглашений служит местонахождение «коммерческих предприятий» участников договора (п. 1 ст. 2 Конвенции). Аналогичный подход нашел свое закрепление в целом ряде международных соглашений8.
Следует также указать на диспозитивность Конвенции. Так, согласно положениям ст. 3 стороны вправе исключить применение этого документа. Вместе с тем, некоторые авторы отмечают, что по сравнению с
7 Конвенция УНИДРУА по международным факторным операциям (факторингу) (заключена в Оттаве 28.05.1988). С текстом Конвенции на руссом языке можно ознакомиться на сайте - < http://asozd2.duma.gov.ru/main.nsf/(SpravkaNew)?OpenAgent&RN=4 48334-6&02> (последнее посещение - 04 апреля 2014 г.). С текстом Конвенции на английском языке можно ознакомиться на сайте - <
http://www.jus.uio.no/lm/unidroit.factoring.convention.1988/portrait.pdf > (последнее посещение - 04 апреля 2014 г.).
8 Например: Венская Конвенция о международной куплепродаже товаров 1988 г. в ст. 1 при определении договора международной купли-продажи; Оттавская Конвенция о международном лизинге 1988 г. в ст. 3 при определении сферы применения Конвенции и др.
«полной диспозитивностью» предусмотренной, например, в Венской Конвенции о договорах международной купли-продажи товаров 1980 г., стороны сильно ограничены в применении Конвенции УНИДРУА9. Ведь если применение Конвенции исключается, это исключение может касаться только всего документа (п. 2 ст. 3 Конвенции).
В целом, следует отметить позитивное влияние Конвенции на развитие регулирования в данной области. Тот факт, что документ вступил в силу1 , уже означает, что Конвенция получила признание со стороны отдельных государств.
В гражданском законодательстве Российской Федерации специальные нормы о договоре факторинга отсутствуют, а для регулирования соответствующих правоотношений используются общие нормы обязательственного права, в частности, положения главы 43 «Финансирование под уступку денежного требования» Гражданского кодекса Российской Федерации, которые не отражают все особенности отношений, возникающих при использовании договоров факторинга.
Конструкция договора, отраженная в ГК РФ, была разработана с учетом международного опыта осуществления подобных финансовых операций и не противоречит ему. Тем не менее, сложилось общее мнение, что многие вопросы, касающиеся правоотношений участников договора финансирования, в российском законодательстве урегулированы недостаточно, что создает препятствия для распространения сделок финансирования в России11.
Все эти причины, а также необходимость приведения в соответствие законодательства Российской Федерации с международными стандартами в области факторинга стали основанием для принятия Правительством РФ решения о присоединении к Конвенции УНИД-РУА. Соответствующий законопроект12 был передан на рассмотрение в Государственную Думу РФ 10 февраля 2014 г.
В пояснительной записке «По проекту Федерального закона «О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА по международным факторинго-
9 Ferrari F. General Principles and International Uniform Commercial Law Conventions: A study of the 1980 Viena Sales Convention and the 1988 UNIDROIT Conventions on International Factoring and Leasing // Pace International Law Review. 1998. Issue 1. Article 6. P. 177.
10 Конвенция вступила в силу 1 мая 1995 г. Конвенцию подписали следующие государства: Гана, Гвинея, Нигерия, Филиппины, Танзания, Марокко, Франция, Чехословакия, Финляндия, Италия, Бельгия, США, Словакия, Германия, Великобритания, Панама; ратифицировали: Франция, Германия, Венгрия, Италия, Латвия, Нигерия. Согласно статье 13 Конвенции Конвенция открыта для присоединения всех государств, которые ее не подписали. К Конвенции присоединилась Украина. Более подробную информацию можно узнать на сайте -
<http://www.paclii.org/pits/en/status_pages/1988-21 .html>.
11 См. например/ Алексанова Ю. А. Российское законодательство о финансировании под уступку денежного требования и нормы международного права, регулирующие подобные операции // Международное публичное и частное право. 2003. № 4. С. 20.; Рудых С. Н. Институт факторинга в гражданском законодательстве России и зарубежных стран: История и современность // История Государства и права. 2007. № 16. С. 11. и др.
12 Законопроект № 448334-6 «О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА по международным факторинговым операциям». С текстом законопроекта можно ознакомиться на сайте - <
http://asozd2.duma.gov.ru/main.nsf/(SpravkaNew)?OpenAgent&RN=4 48334-6&02> (последнее посещение - 04 апреля 2014 г.).
141
Бизнес в законе
2’2014
вым операциям»13 указывается целесообразность присоединения, а также отмечается, что факторинг позволяет гибко и оперативно решить главную проблему быстро развивающихся малых и средних компаний - проблему дефицита оборотных средств без увеличения кредиторской задолженности компаний. При международных факторинговых сделках поставщик снимает с себя валютные риски. Он получает значительную часть от стоимости поставки сразу же после отгрузки и таким образом защищает себя от возможных последующих колебаний валютного курса. Кроме того, расширение участия российских банков в предэкспортном финансировании резидентов - экспортеров создаст реальные условия для повышения конкурентоспособности российских банков на рынке банковских услуг14.
Отдельное внимание при присоединении к Конвенции следует также уделить изменениям, которым будут подвергнуты отдельные законодательные акты РФ, в той или иной мере затрагивающие регулирование факторинговых операций. В частности изменения должны коснуться валютного законодательства.
Следует отметить, что в настоящее время услуги по международному факторингу российским потребителям российскими факторинговыми компаниями фактически не предоставляются в связи с ограничениями, предусмотренными в ст. 9 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»15. Так, валютные операции между резидентами запрещены, за исключением определенных Федеральным законом операций. При этом к разрешенным операциям не отнесены валютные операции между факторинговыми компаниями и их клиентами резидентами-экспортерами.
В то же время в лучших условиях оказываются иностранные банки и финансовые компании, так как при заключении с ними договора факторинга выручка фактически будет поступать от нерезидента, что соответствует требованиям валютного законодательства Российской Федерации.
Таким образом, участие российских уполномоченных банков и факторинговых компаний в предоставлении российским предприятиям финансирования по договору факторинга является невозможным, что ущемляет их права и создает неоправданные конкурентные преимущества иностранным банкам и финансовым компаниям. Внесение соответствующих изменений способствовало бы развитию операций по финансированию российского экспорта и поставило бы российские уполномоченные банки и факторинговые компании в равные условия с иностранными.
Помимо этого, в Государственную Думу был также внесен законопроект «О внесении изменений в Гражданский кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части
13Пояснительная записка по проекту федерального закона «О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА по международным факторинговым операциям». С текстом законопроекта можно ознакомиться на сайте - < http://asozd2.duma.gov.ru/main.nsf/(SpravkaNew)?Open Agent&RN=448334-6&02> (последнее посещение - 04 апреля 2014 г.).
14 Там же.
15 Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от
12.03.2014) «О валютном регулировании и валютном контроле» // СЗ РФ 2003. № 50. ст. 4859.
осуществления факторинговых операций»16, который наряду с вышеуказанными изменениями, содержит также предложения по модернизации гражданского законодательства в данной сфере. В частности предлагается дополнить главу 43 части второй ГК РФ статьей 833.1 «Факторинг». В статье дается понятие договора Факторинга, определяется порядок финансирования таких отношений, уведомления о передаче денежного требования, права и обязанности участников по договору и т.д.
Подводя итог вышеизложенному, отметим необходимость включения в отечественное законодательство норм посвящённых регулированию международного факторинга. На сегодняшний день данный вид сделок является одной из основных форм финансирования внешнеторговой и инвестиционной деятельности. Возникающие споры, ввиду отсутствия специальных норм, разрешаются судами при помощи аналогии, что не всегда приводит к справедливому решению по делу. Наличие соответствующего законодательства могло бы в значительной степени упростить и увеличить объем факторинговых операций.
Список литературы:
1. Алексанова Ю. А. Российское законодательство о финансировании под уступку денежного требования и нормы международного права, регулирующие подобные операции // Международное публичное и частное право. 2003. № 4. С. 8-22.
2. Глинавос И. Введение в сферу международных факторинговых операций и проектного финансирования. Университет Кета и Кетенбери. 2002. Работа № 854. - 33 С.
3. Лазарева Т. Нетрадиционные формы кредитования внешнеэкономической деятельности // Право и экономика. 2001. № 2. С. 54 - 57.
4. Овсейко С. Факторинг: сравнительный анализ российского, зарубежного и международного законодательства и практики // Внешнеторговое право. 2007. № 1. С. 11 - 22.
5. Приходько А.А. Договор международного факторинга в международном частном праве. Диссертация на соиск. уч. степ. к. ю. н. М. 2005. - 234 C.
6. Рудых С. Н. Институт факторинга в гражданском законодательстве России и зарубежных стран: История и современность // История Государства и права. 2007. № 16. С. 10 - 11.
7. Феррари Ф. Общие принципы и Международные Единообразные торговые Конвенции: Исследование Конвенции о международной купле-продаже товаров 1980 г. и Конвенций УНИДРУА о международном факторинге и международном лизинге 1988 г. // Пейс Итернешнл Ло Ревью. 1998. Выпуск
1. Статья 6. С. 127- 185.
Reference list:
1. Alexanova Y. A. Russian Legislation on Financing under money cession and international law norms related to these operations // International public and private law. 2003. № 4. P. 822.
2. Glinavos I. An Introduction to International Factoring and Project Finance. University of Kent and Canterbury. 2002. Paper № 854. P. 7.
3. Lazareva T. Unconventional forms of international business financing // Law and Economics. 2001. № 2. P. 54 - 57.
16 Проект федерального закона «О внесении изменений в Г ра-жданский кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части осуществления международных факторинговых операций». С текстом проекта можно ознакомиться на сайте - <
http://regulation.gov.ru/project/6531 .html?point=view_project&stage=3 &stage_id=6426 > (последнее посещение - 04 апреля 2014 г.).
142
Пузырёва Е. Н.
ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДОГОВОРА МЕЖДУНАРОДНОГО ФАКТОРИНГА
4. Ovseyko S. Factoring: comparative analysis of the Russian, Foreign and international legislature and practice // Foreign trade Law. 2007. № 1. P. 11 - 22.
5. Prihodko A.A. International factoring Agreement in Private international Law. Ph.D. thesis in Law. M. 2005. - 234 P.
6. Rudih S. N. Factoring in the Russian and foreign civil legislature: History and Modern age // The history of Government and Law. 2007. № 16. P. 10 - 11.
7. Ferrari F. General Principles and International Uniform Commercial Law Conventions: A study of the 1980 Viena Sales Convention and the 1988 UNIDROIT Conventions on International Factoring and Leasing // Pace International Law Review. 1998. Issue 1. Article 6. P. 127- 185.
РЕЦЕНЗИЯ
на статью Пузырёвой Евгении Николаевны «Правовое регулирование договора международного факторинга»
На современном этапе перед российской экономикой остро стоит проблема выхода на международные рынки. Активно развивается внешняя торговля. В данной ситуации необходимы финансовые инструменты, способные в полной мере удовлетворять финансовые и управленческие потребности участников внешнеэкономической деятельности, и, адаптированные к практике зарубежных стран торговых партнеров России. В настоящее время одним из подобных инструментов является факторинг.
Факторинг в мире стал общепризнанным финансовым инструментом для среднего и малого бизнеса, который имеет огромную поддержку со стороны государств и центральных банков по всему миру. Все большее количество экспортеров в мире начинают осознавать, что международный факторинг может помочь им стать более конкурентоспособными.
В статье изучено отечественное и зарубежное законодательство о факторинге, а также положения основных международных документов, принятых в данной сфере. Произведён анализ данного явления и исследованы основные подходы к определению правовой природы факторинга. Изучив положения отечественного и зарубежного права, автор приходит к выводу о необходимости выработки и закрепления в отечественном законодательстве специальных норм, которые могли бы регулировать соответствующие отношения. В частности, в работе подробно анализируется переданный на рассмотрение в Государственную Думу проект федерального закона «О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИД-РУА по международным факторинговым операциям», а также проект федерального закона «О внесении изменений в Гражданский кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части осуществления факторинговых операций».
Исследовав современное состояние правовой системы, Е. Н. Пузырева делает вывод о необходимости дальнейшего совершенствования законодательства о международном факторинге. Свою позицию автор подкрепляет положениями иностранных нормативноправовых источников, а также примерами из судебной практики.
Научная статья Е.Н. Пузырёвой «Правовое регулирование договора международного факторинга» соответствует всем требованиям, предъявляемым к работам такого рода. Данная статья может быть рекомендована к публикации.
Заведующий кафедрой Международного частного права,
Доктор юридических наук, профессор
Дмитриева Галина Кирилловна
143
