CC BY
22
Рутковская, Лиокумович
ОЦЕНКА И АНАЛИЗ ДИНАМИКИ И ОБНОВЛЕНИЯ ОСНОВНОГО КАПИТАЛА ПО ВИДАМ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В 2000-е годы
Проблемы измерения физического объема и динамики основного капитала. В основе анализа и прогноза инвестиционно-фондовых процессов лежит оценка объема основного капитала в сопоставимых ценах, необходимая для расчета его динамики и важнейших характеристик воспроизводства основных фондов -коэффициентов обновления и выбытия. В нашей стране и за рубежом накоплен весьма разнообразный и богатый опыт прогнозно-аналитических исследований этих процессов, модельного описания производственного потенциала экономики и отдельных его компонент. Традиционно оценка потребности в инвестициях на уровне отдельных отраслей (видов деятельности), описание взаимосвязи динамики инвестиций, основных фондов и производства опирается на показатели эффективности использования основных фондов (фондоемкость или фондоотдачу). Их динамика, а также возможности построения регрессионных уравнений, адекватно ее описывающих в отчетном и прогнозном периоде, в значительной степени зависят от того, насколько корректны оценки динамики валовой продукции и основных фондов. Наибольшие проблемы при этом возникают с измерением физических объемов и динамики основного капитала.
Проблема корректного измерения динамики основных фондов по сравнению с другими экономическими показателями связана с длительностью их формирования и функционирования. На баланс предприятия они зачисляются по первоначальной стоимости, отражающей затраты на их создание в период строительства. Поскольку затраты на создание даже отдельного строительного объекта осуществляются в различное время и могут измеряться в разных ценах, оценка основного капитала по первоначальной
155
стоимости представляет собой фактически смешанную оценку введенных в действие в разные годы фондов.
Очевидно, что смешанная оценка основных фондов не может дать удовлетворительного представления об их объеме и динамике, не позволяет сопоставить фонды с другими экономическими величинами. Таким образом, возникает необходимость пересчета объема основного капитала на определенный момент времени в восстановительную стоимость и далее построения временных рядов этого показателя в сопоставимых ценах.
Целью данной работы является оценка основного капитала в постоянных ценах в разрезе 45 видов деятельности (ВД), включая промышленные ВД. Она важна как для экономического анализа, так и для включения ее результатов в разрабатываемые в ИНП РАН динамические межотраслевые модели [1].
Информационная база и подход к оценке динамики основного капитала. Исходной информацией расчетов являются разрабатываемые Росстатом отчетные документы о наличии и движении основных фондов (баланс основного капитала и форма №11) по полной учетной стоимости по видам экономической деятельности (до 2004 г. по отраслям народного хозяйства и промышленности), а также рассчитываемые этой организацией индексы цен на инвестиционные товары и услуги [2].
В отличие от баланса основного капитала, в состав которого включены укрупненные ВД (Разделы), форма № 11 разрабатывается в разрезе хозяйственных отраслей по широкому кругу ВД, в том числе по видам добывающих и обрабатывающих производств (но лишь по крупным и средним предприятиям). Она содержит информацию о видовой структуре основного капитала и другие важные показатели, которые используются Росстатом и в наших расчетах для получения необходимых индексов-дефляторов. В целом показатели раздела I этой формы «наличие, движение и состав основных фондов» и принципы стоимостного учета в ней соответствуют показателям баланса основного капитала.
1 Под полной учетной стоимостью основных фондов в статистике понимается первоначальная стоимость основных фондов, измененная в ходе проведенных переоценок основных фондов и в результате их достройки, модернизации, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации. Иначе говоря, полная балансовая стоимость представляет собой смешанную оценку основных фондов, так как часть инвентарных объектов числится на балансах по восстановительной стоимости на момент последней переоценки, а основные фонды, введенные в последующий период, учитываются по первоначальной стоимости (стоимости приобретения).
156
В данной работе использовался разработанный Росстатом [4] подход для пересчета в сопоставимые цены данных баланса основного капитала. Он опирается на тот факт, что в условиях отсутствия обязательных переоценок основных фондов2 наиболее простой и целесообразный путь решения данной задачи - это применение макроэкономических статистических расчетов [5]. Основные принципы, лежащие в основе методики пересчета, изложены нами в работе [6]. В ней вместе с тем отмечалось, что расчеты с использованием данной методики являются довольно трудоемкими, требуют использования большого массива информации. Такого рода расчеты проводятся Росстатом по 15 видам деятельности, включенным в баланс основного капитала3 [2; 3].
Учет значительного, практически полного объема имеющегося в Росстате массива информации, отражающего объемные и различного рода структурные характеристики наличия и движения основных фондов, при оценке индексов цен не только по укрупненным ВД, но и на более детализированном уровне (по видам добывающих и обрабатывающих производств) еще более увеличил бы их трудоемкость4. В связи с этим наши расчеты проводились на основе несколько упрощенного подхода.
В отличие от оценок Росстата по ВД они опираются на сводные данные по каждому виду деятельности без учета структуры фондов по видам собственников (коммерческие, некоммерческие организации, граждане) и видовой структуры фондов (машины и оборудование, строительные работы, прочие затраты). Последнее означает, что ежегодные индексы-дефляторы, используемые в
2 Последняя массовая переоценка основных фондов проводилась в цены 1.01.1997 г. С начала 1998 г. в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 31.12. 1997 г. № 1672 «О мерах по совершенствованию порядка и методов определения амортизационных отчислений», при определенных обстоятельствах организациям предоставлялось право не отражать итоги переоценки в отчетности. За последующие годы вследствие необязательности проведения переоценок основных фондов неоднородность их балансовой стоимости, выраженной в смешанных ценах, возрастает.
3 Это следующие ВД: сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство; рыболовство и рыбоводство; добыча полезных ископаемых; обрабатывающие производства; производство и распределение электроэнергии, газа и воды; строительство; оптовая и розничная торговля; гостиницы и рестораны; транспорт и связь; финансовая деятельность; операции с недвижимым имуществом, аренда, предоставление услуг; государственное управление; образование; здравоохранение и предоставление социальных услуг; предоставление прочих социальных, коммунальных и персональных услуг; деятельность экстерриториальных организаций.
До 2004 г. эти расчеты проводились по кругу отраслей (классификатор ОКОНХ). Для этого периода переход к ОКВЭД осуществлялся на основе специально разработанных переходных коэффициентов.
4 Кроме того, определенная часть необходимых для этого статистических данных недоступна.
157
наших расчетах, определялись по видам деятельности на основе индексов удорожания, которые используются для пересчета в сопоставимые цены капитальных вложений в целом и получены на основе официальной статистики об объемах инвестиций в основной капитал в текущих ценах и индексах их физического объема [2]. Кроме того, пересчет вводов новых основных фондов в постоянные цены производился без учета временного лага между осуществлением фондообразующих затрат и вводом завершенных строительством объектов. В остальном оценка показателей наличия и движения основных фондов для 45 ВД осуществлялась в основном в соответствии с методикой, используемой Росстатом [4].
С учетом сказанного расчеты на основе соответствующих методических принципов были проведены за 1997-2013 гг. по укрупненным ВД (Разделы), по которым Росстат формирует балансы основного капитала и осуществляет их оценку в сопоставимых ценах [2; 3]), а также за 1994-2014 гг. по промышленным ВД (по видам добывающих и обрабатывающих производств), для которых официальные оценки в сопоставимых ценах отсутствуют.
В качестве отправной точки для расчета объема основного капитала (в постоянных ценах 2000 г.5) нами был выбран конец 2007 г. В соответствии с методикой расчета имеющиеся на эту дату данные по ВД по полной учетной стоимости из баланса основного капитала и ф. 11 переоцениваются в постоянные цены 2000 г. на основе учета приведенной в этой форме специальной таблицы. Она содержит информацию о том, «в ценах какого года преимущественно учтены основные фонды по состоянию на начало года, следующего за отчетным», т.е. отражает структуру фондов (или их объемы), которые учитывались в ценах соответствующего года (с 1995 г. до расчетного - в данном случае 2007 г.). На основании этих данных и индексов-дефляторов, построенных для капитальных вложений, определяется тот индекс, который позволяет перейти к расчетам объема основного капитала для 2007 г. в постоянных ценах. Приростная часть полученного индекса умножается на корректирующий коэффициент, величина которого зависит от соотношения индексов цен на вторичном и первичном рынках6. Таким образом, учитывается тот факт, что цены на все имеющиеся фонды, как правило, растут медленнее, чем на новые.
5 При разработке методики Росстатом в качестве сопоставимых цен приняты цены на конец 2000 г.
6 При проведении расчетов его величина определялась как экспертная оценка равная 0,9.
158
Затем на основе пересчета в постоянные цены показателей движения основного капитала (вводов новых основных фондов и выбытия по ликвидации за 2007 г.) балансовым путем оценивался объем основных фондов на начало 2007 г. (или на конец 2006 г.) и другие годы назад до 1994 г. (1997 г.) Аналогичным образом осуществляется расчет от оценки на конец 2007 г. вперед до 2013 (2014) г.
Пересчет ввода новых основных фондов в сопоставимые цены производится на основе индексов-дефляторов инвестиций в основной капитал за период между началом расчетного года и базовой датой (2000 г.). Например, для пересчета стоимости ввода новых основных фондов в 2007 г. используются соответствующие индексы-дефляторы за 2001-2007 гг.
Стоимость ликвидированных фондов в 2007 г. (с учетом отмеченных выше упрощений) была переоценена в постоянные цены на основе способа, изложенного в [4]. При этом так же, как при оценке объема основного капитала, использовалась информация ф. 11 о том, «в ценах какого года преимущественно учтены основные фонды по состоянию на начало года, следующего за отчетным».
По подразделам в Разделах «Транспорт и связь» и «Операции с недвижимым имуществом, аренда, предоставление услуг» разбивка оценок по основным фондам на конец 2007 г. и вводам новых фондов осуществлялась на основе соответствующих данных по структуре инвестиций в основной капитал в сопоставимых ценах; по динамике выбытий - на основе структуры выбытий в ф .11.
Отметим, что в наших расчетах не проводился пересчет в сопоставимые цены прочих поступлений и выбытий (покупки и продажи основных фондов на вторичном рынке), т.е. при оценке объема основного капитала была принята гипотеза об их нулевом сальдо.
В дореформенный период при пересчете в сопоставимые цены сальдо поступлений и передач фондов из одной отрасли в другую не учитывалось, что фактически было эквивалентно следующим предположениям:
1) передача основных фондов с баланса на баланс различных хозяйствующих субъектов не сопровождается изменением учетной стоимости фондов;
2) сальдо передач фондов из одной отрасли в другую не является сколько-нибудь значительным или эти передачи не оказывают систематического влияния на динамику основных фондов. Действительно, их объемы были в этот период относительно невелики.
159
В настоящее время объемы прочих поступлений и выбытий, характеризующие объемы покупки и продажи фондов на вторичном рынке, весьма значительны и зачастую по величине сопоставимы с соответствующими объемами вводов новых основных фондов и выбытий по ликвидации. В [4] содержатся, в том числе, рекомендации по методам переоценки поступлений и выбытий фондов за счет прочих источников. Однако практическое использование этих или аналогичных методических приемов, как показали результаты экспериментальных расчетов, проводившихся в ИНП РАН для ряда укрупненных отраслей промышленности, приводит к значительным и в ряде случаев неправдоподобным колебаниям в динамике объемов основных фондов. В рамках же прежней методики ГКС РФ темпы изменения основных фондов данных отраслей промышленности (равно как и других отраслей) не имеют подобных флуктуаций.
Сказанное позволяет сделать вывод, что оценки динамики основных фондов без учета сальдо прочих поступлений и выбытий, по всей видимости, существенно лучше описывают ретроспективное изменение производственного потенциала по видам деятельности по сравнению с аналогичными показателями, учитывающими это сальдо.
Анализ результатов. Основные результаты расчетов динамики и обновления основного капитала по 45 ВД за 2000-2013 (2014) гг. приводятся в таблице (см. Приложение). Их анализ позволяет сделать следующие выводы.
Динамика основного капитала. При средних за период 20002013 гг. темпах прироста фондов в 2,6% наиболее высокие темпы наблюдались в таких укрупненных ВД, как добыча полезных ископаемых (6,1%), финансовая деятельность (7,1%), оптовая и розничная торговля и ремонт (7,3%). По отношению к 2000 г. объем основного капитала в этих видах деятельности в 2013 г. увеличился соответственно в 2,2; 2,5 и 2,6 раза. Вместе с тем, по двум разделам - сельскому хозяйству и операциям с недвижимым имуществом, аренде и предоставлению услуг объем фондов в конце периода практически остался на уровне 2000 г.
По большинству укрупненных ВД (обрабатывающие производства, строительство, транспортировка и хранение, образование) рост основного капитала за этот период был на уровне среднего по экономике (140-150%) или несколько выше (160-190%) -
160
производство и распределение электроэнергии, газа и воды, другие общественные социальные и частные услуги, государственное управление, здравоохранение (рис. 1). Наиболее благоприятными с точки зрения динамики основного капитала по добывающим ВД были 2008-2012 гг. (кроме 2010 г.), по строительству -
2008 г., по транспорту и финансовой деятельности - 2011-2013 гг.
%
235 215 -195 -175 -155 -135 -115 -95 -75 4
о^с^т^-'лю^соа^о^с^т Год оооооооооо^^^^ оооооооооооооо 22222222222222
-экономика в целом; -♦- добыча полезных ископаемых; -■- операции
с недвижимым имуществом, аренда, услуги;.....гос. управление, оборона и
обязательное соц. страхование
%
175
165 -155 -145 -135 -125 -115 -105 -95 -85 -75 -■
ОООООООООО^^^^ ГОД 00000000000000 22222222222222
— обрабатывающие производства; -■- сельское хозяйство, охога, лесное хозяйство, рыболовство; -♦- производство и распределение энергии, газа и воды; ------транспорт и связь
Рис. 1. Динамика основного капитала по разделам ОКВЭД в 1997-2013 гг. (индексы физического объема к 2000 г.)
В промышленности рост основного капитала за период 20002014 гг. происходил главным образом за счет быстрого его увеличения в основных добывающих отраслях - в добыче нефти и природного газа (среднегодовой за период темп прироста соот-
161
ветственно 7,3 и 5,9%) (рис. 2). В обрабатывающих производствах при среднем за период росте фондов в 1,5 раза (как и по экономике в целом) наиболее значительным он был в производстве кокса, нефтепродуктов и ядерных материалов (3,5 раза), вторичной переработке (примерно в 2,5 раза), обработке древесины и производстве изделий из нее (в 2,3 раза). Практически по всем годам периода (за исключением 2012-2014 гг. в обработке древесины) в этих ВД сохранялся высокий темп прироста основного капитала (более 5-6% в год). Вместе с тем в производстве кокса и нефтепродуктов в 2011-2014 гг. отмечаются очень высокие среднегодовые темпы прироста основного капитала на уровне 16-20%.
%
-Л- производство кокса, нефтепродуктов и ядерных материалов;-----пищевая пром-ть;
обработка древесины и про-во изделий из дерева; про-во машин и оборудования
%
-про-во резиновых и пластиковых изделий; -♦- вторичная переработка;
-■- черная металлургия;.....про-во ж/д транспорта и транспортного оборудования
Рис. 2. Динамика основного капитала по видам добывающих и обрабатывающих производств в 1994-2014 гг. (индексы физического объема к 2000 г.)
162
В производстве железнодорожного транспорта и транспортного оборудования и производстве прочих неметаллических минеральных продуктов, а также производстве резиновых и пластиковых продуктов, пищевых продуктов прирост основного капитала был выше среднего (рост за период на 70-90%). При этом по первому ВД рост был достаточно равномерен по годам на уровне 2-3% при значительном его увеличении в 2010-2014 гг.; по второму - достаточно благоприятная картина складывается в 2007-2014 гг. Примерно для этих же лет характерен и относительно высокий прирост данного показателя в строительстве, а также активизация всего строительного комплекса - заметный рост производства основных видов строительных материалов и объемов работ, выполненных строительством, в частности вводов в действие жилых домов.
В производстве резиновых и пластиковых продуктов (при среднем за весь рассматриваемый период темпе прироста в 4,3%) достаточно высокие темпы прироста фондов - 5,0% и выше были характерны для 2003-2008 гг., в последующие годы происходило их снижение вплоть до падения более чем на 6% в кризисном 2014 г. В производстве пищевых продуктов отмечается довольно равномерный рост (4,5-6,5%) при его снижении до 3-3,5% в последние три года анализируемого периода.
Наибольшее отставание по наращиванию производственного потенциала было характерно для целого ряда машиностроительных производств (прежде всего, производства офисной, счетной и компьютерной техники; радио-, теле- и коммуникационного оборудования; медицинского, точного и оптического оборудования; для производства и ремонта морского транспорта; производства воздушного транспорта и ракетостроения), где рост основных фондов за 2000-2014 гг. составил за весь период не более 110-120%. По большинству обрабатывающих производств он равнялся 140-150%, т.е. был примерно на уровне его средней по экономике величины. При этом, например, для относящегося к этой группе производства транспортных средств и оборудования (которое включает производство автомобилей) наиболее благоприятными оказались последние два года периода (2013-2014 гг.), когда темпы прироста основного капитала составляли около 5% при среднем за период для этого ВД - 2,6%.
В основном за исключением отдельных ВД (например, операции с недвижимым имуществом, производство пищевых продук-
163
тов, ряд машиностроительных производств с низкими темпами роста) динамика основного капитала в анализируемом периоде является в существенной степени нестабильной.
Темпы обновления и их взаимосвязь с динамикой основного капитала и инвестиций. Коэффициенты обновления в среднем за период по экономике невысоки - около 3,5% (рис. 3 и 4).
—♦— экономика в целом; добыча полезных ископаемых; —•— финансовая деятельность; —А— операции с недвижимым имуществом, аренда, услуги
%
—■— сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство, рыболовство; —•— про-во и распределение энергии, газа и воды; —♦— строительство; —А— здравоохранение и предоставление соц. услуг
Рис. 3. Динамика коэффициентов обновления по разделам ОКВЭД в 1997-2013 гг.
В отраслевом разрезе наиболее высокие коэффициенты обновления (более 5%) наблюдались в оптовой и розничной торговле, финансовой деятельности, добывающих производствах (кроме прочих топливных), строительстве, деревообрабатывающем производстве, пищевой промышленности, производстве кокса, производстве рези-
164
новых и пластиковых изделий, вторичной переработке, государственном управлении и здравоохранении. Соответственно, в этих ВД за рассматриваемый период по отношению к началу 2000 г. в наибольшей степени были обновлены основные фонды.
%
-•- текстильное и швейное про-во; пищевая пром-ть; -Л- обработка древесины и про-во изделий из дерева; -О- химическое про-во за искл. фармацевтики
%
-О- про-во резиновых и пластиковых изделий; -А- вторичная переработка; -■- про-во прочих неметаллических минеральных продуктов; .....про-во транспортных средств и оборудования
Рис. 4. Динамика коэффициентов обновления по видам добывающих и обрабатывающих производств в 1994-2014 гг.
По нашим оценкам, при среднем для экономики уровне обновления за 2000-е годы около 50% во многих из перечисленных ВД он составил более 80%, а в целом ряде (добыча сырой нефти, газа, угля; производство кокса, деревообрабатывающее производство, вторичная переработка) - основной капитал был полностью обновлен. На уровне близком к среднему и выше происходило
165
обновление основного капитала в таких ВД, как производство электроэнергии, газа и воды, текстильное производство, целлюлозно-бумажное производство, промышленность строительных материалов, фармацевтика, химическое производство, отдельные ВД машиностроения (производство железнодорожного транспорта и транспортного оборудования, производство транспортных средств и оборудования и др.). Обновление здесь в рассматриваемом периоде составило 50% и более. Таким образом, есть основания полагать, что в перечисленных выше ВД довольно значительная или даже большая часть основного капитала соответствует современным требованиям производства конкурентоспособной продукции и ориентирована на современные потребности потребителей.
Металлургическое, ряд машиностроительных производств, транспорт и связь, сельское хозяйство, операции с недвижимым имуществом характеризуются довольно низкими коэффициентами обновления (3% и менее). В результате за рассматриваемый период их капитал был обновлен менее чем на 40%, а по отдельным видам деятельности — лишь на 20%.
Рост объема вводов новых фондов является главным фактором, определяющим динамику основного капитала. На базе полученных результатов можно наблюдать существенную зависимость между этими показателями. При этом, однако, основные фонды представляют собой объемную (а, следовательно, относительно устойчивую в среднесрочном периоде) величину размерности запаса, тогда как капитальные вложения (соответственно вводы новых фондов) — более динамичный приростной поток. Соответственно, исследование динамик этих величин приводит к различным оценкам значимости для экономики России периодов инвестиционного кризиса или инвестиционной активности: динамика основного капитала является более сглаженной по сравнению с динамикой инвестиций и вводов фондов. Так, годы кризиса (2008-2009, 2013-2014) характеризуются, как правило, резким снижением капитальных вложений как в целом по экономике, так и по большинству ВД; сокращение же нормы ввода происходит иногда не столь резко и может распространяться не только на соответствующие один-два года спада инвестиций, а на более длительный период; при этом связь динамики основных фондов с динамикой этих двух показателей (особенно инвестиций) происходит еще более сложным путем.
166
Тем не менее, в целом анализ показывает тесную зависимость динамики основного капитала от темпов его обновления, которые, в свою очередь, обусловлены динамикой инвестиций в основной капитал. Так, высокие темпы роста инвестиций в 20062008 гг. в производство транспортных средств и оборудования (119-130% за год) обусловили повышение нормы обновления с 3,3% в среднем за предыдущие три года до 5,3 и 6,3% соответственно в 2009 г. и 2010 г. и значительную динамику в эти годы основного капитала. Аналогичная связь с высокой динамикой инвестиций сложилась в этом виде деятельности в 2012-2014 гг. В производстве машин и оборудования высокая инвестиционная активность в 2010-2013 гг. (темпы роста капитальных вложений были на уровне 114-120%) обусловила значительное увеличение коэффициентов обновления в 2013-2014 гг.
Стабильно высокие коэффициенты обновления (более 5% в год) в рассматриваемый период наблюдаются, прежде всего, в тех ВД, для которых характерна устойчивая высокая динамика основных фондов. По результатам расчетов можно наблюдать и обратное: для ВД с относительно низкими коэффициентами обновления характерны, как правило, и невысокие темпы роста основного капитала. Таким образом, в целом можно отметить, что рост объема вводов новых фондов является основным фактором, определяющим уровень динамики основного капитала.
Соответственно и колебания в темпах обновления по тому или иному ВД влияют на изменения этой динамики. Так, к большинству ВД имеет отношение следующий вывод. При отраслевой дифференциации в уровне коэффициентов обновления наблюдается его снижение и соответственно замедление динамики основного капитала в 2009 г. и/или в 2010 г., связанное с падением динамики и даже физического объема инвестиций в основной капитал (следовательно, вводов) в условиях кризиса 2008-2009 гг. Это относится к таким ВД, как строительство, оптовая и розничная торговля, образование, здравоохранение, добыча сырой нефти, природного газа и угля, пищевая промышленность, обработка древесины, производство прочих неметаллических минеральных продуктов. Вместе с тем, сохранение в течение 2005-2011 гг. высоких темпов роста инвестиций на уровне 111-139% в производстве кокса, нефтепродуктов, позволило увеличить коэффициенты обновления и тем-
167
пы роста фондов по этому ВД в 2011-2014 гг. (несмотря на кризис в экономике) соответственно до 13-17 и 114-120%.
По ряду ВД взаимосвязь динамики инвестиций и коэффициента обновления (динамики фондов) достаточно явно не прослеживается, что, очевидно, может являться следствием как более длительного (чем 1-2 года) лага между осуществлением инвестиций и вводами, так и влияния других факторов.
На базе данных по капитальным вложениям и вводам основного капитала для промышленных ВД нами были проведены расчеты уравнений регрессии для оценки степени их взаимосвязи по данным за 1999-2012 гг. [7]. Лучшие уравнения (хорошие статистические характеристики уравнения и параметров, положительные знаки параметров) для вводов основного капитала получены от капитальных вложений данного года для производства пищевых продуктов, обработки древесины и целлюлозно-бумажного производства, прочих неметаллических минеральных продуктов, химического и нефтехимического производства, производства машин и оборудования, металлургии; от капитальных вложений данного и предыдущего года — для производства готовых металлических изделий; от капитальных вложений предыдущего года — для производства электрооборудования, производства кокса,
7
производства транспортных средств .
Характеристика процесса выбытия основного капитала. Очевидно, что важное воздействие на динамику основного капитала должны оказывать процессы его выбытия, связанные с ликвидацией фондов, которые, в принципе, могут существенно влиять на характер и глубину их обновления, интенсивность замены морально устаревших и физически изношенных фондов, повышение технического уровня производственного аппарата.
Для российской экономики, как показывают расчеты воспроизводственных характеристик основного капитала, характерно «вялое» выбытие с низкими коэффициентами ликвидации, что не дает оснований говорить в настоящее время о значимости его роли и влияния на обновление основного капитала. При довольно
7 Хорошие статистические оценки этих уравнений и достаточно высокий уровень приближения полученных по ним расчетных значений к фактическим позволяют предполагать, что инвестиции в основной капитал осуществлялись, главным образом, в объекты с коротким сроком строительства. Эти результаты дают косвенным образом приближенное представление относительно дифференциации строительного лага в рассмотренных ВД. Так, для абсолютного их большинства он составляет, очевидно, меньше года и лишь для последних трех — год и, возможно, более.
168
существенной дифференциации коэффициентов ликвидационного выбытия по ВД от 0,4-0,5% (производство и распределение электроэнергии, газа и воды, транспортировка и хранение) до 23% (сельское хозяйство, строительство, торговля и ремонт, ряд добывающих производств, производство компьютерной техники) средний по экономике показатель составляет очень низкую величину - 1%. В основном вокруг нее незначительно колеблется коэффициент выбытия в большинстве ВД (рис. 5 и 6). %
а^а^а^оооооооооооооо
■ экономика в целом; -•- добыча полезных ископаемых; -♦- оптовая и розничная торговля; -■- операции с недвижимым имуществом, аренда, услуги
%
16
а^а^а^оооооооооо^^^^ Гоп
а^а^а^оооооооооооооо * ^
-■- сельское хозяйство, охота, лесное хозяйство, рыболовство; — производство и распределение энергии, газа и воды; -♦- исследования и разработки; -•- образование
Рис. 5. Динамика коэффициентов выбытия по разделам ОКВЭД в 1997-2013 гг.
Среди всех ВД выделяется подраздел «Исследования и разработки», для которого, по нашим оценкам, коэффициент выбытия в среднем составляет значительную величину (около 9%) с особенно высокими показателями в последние годы (2009-2013 гг.) -11-14%. При достаточно невысокой в среднем за период норме обновления 2,6% динамика этого показателя характеризуется су-
169
щественным ростом к концу периода (с 1,5 % в 2008 г. до 8,3% в 2013 г.). В результате индекс физического объема основного капитала в этом ВД за анализируемый период составил около 40%, т.е. за 2000-2013 гг. произошло снижение объема основного капитала в сопоставимых ценах на 60%8.
%
—♦— про-во машин и оборудования; —■— черная металлургия; —•— цветная металлургия;.....пищевая пром-ть
—♦— обработка древесины и про-во изделий из дерева; —■— про-во прочих неметаллических минеральных продуктов; —•— про-во офисной, счетной и компьютерной техники;.....химическое про-во за искл. фармацевтики
Рис. 6. Динамика коэффициентов выбытия по отдельным видам добывающих и обрабатывающих производств в 1994-2014 гг.
Следует отметить характерное снижение коэффициентов выбытия в кризисные годы — 2009 г. и 2014 г. (строительство, ряд обрабатывающих производств). В отдельные годы рассматриваемого периода процессы выбытия проходили относительно более активно — сельское хозяйство, добыча металлических руд, цвет-
8 Все показатели в этом подразделе так же, как и в других подразделах, были оценены при определенных гипотезах (см. выше).
170
ная металлургии, ряд машиностроительных производств (радио, теле- и коммуникационного оборудования, офисной и компьютерной техники, машин и оборудования), строительство, оптовая и розничная торговля и др. Тем не менее, очевидно, что в целом процесс выбытия не оказывал существенного влияния на динамику основного капитала. Этот факт представляется особенно негативным при существующем высоком уровне износа основного капитала9. Таким образом, повышение интенсивности процессов выбытия, их роли в обновлении производственного аппарата представляется чрезвычайно важным.
Совокупное влияние вводов и выбытий основных фондов определило основные итоги их динамики в рассматриваемый период. При стабильно низком (на уровне 1%) коэффициенте выбытия она определяется в основном динамикой обновления капитала.
Отраслевая дифференциация и динамика показателей фондоотдачи. Самостоятельное значение для различного рода разработок (аналитических и прогнозных), особенно в отсутствие данных по мощностям для достаточно широкого круга ВД, имеет характеристика фондоотдачи (соотношения «выпуски/фонды»)10. Расчеты по данным за 2003-2010 гг. (в сопоставимых ценах) показали, что эта характеристика существенно дифференцируется по ВД, но для большинства из них имеет достаточно выраженную тенденцию к снижению начиная с 2008 г. и колеблется в относительно незначительных пределах.
Анализ фондоотдачи по обрабатывающим ВД в промышленности показывает, что можно выделить ряд групп ВД по относительному уровню фондоотдачи. Наиболее высок этот показатель в производстве кокса, нефтепродуктов (2,4-3 ед.), а также производстве офисной и счетной техники (1,7-2,7 ед. за исключением периода 2003-2005 гг.). На среднем уровне (1-1,5) он находится в пищевом производстве, тек-
9 Однако имеющиеся в распоряжении количественные оценки износа основного капитала являются финансовыми показателями, характеризующими физическое состояние фондов лишь приближенно. На их основе можно делать выводы об общих тенденциях его изменения (улучшение, ухудшение, стабилизация), но прогнозные оценки ликвидационного выбытия, исходящие из степени их износа в базисном году, не могут давать удовлетворительную точность. Систематических оценок физического износа основных фондов в экономической теории и практике не существует, есть лишь отдельные, частные — снижение производительности оборудования после некоторого периода его функционирования.
10 Расчеты показателя приростной фондоотдачи (отношение прироста продукции к приросту фондов) из-за отрицательных приростов по отдельным ВД не имеют смысла. По другим ВД соответствующие усредненные по периодам показатели характеризуются крайней нестабильностью. Поэтому динамика этого показателя здесь не рассматривается.
171
стильном и швейном производстве, обработке древесины и производстве электрооборудования (за исключением 2009-2010 гг. — 0,7-0,8), производстве резиновых и пластиковых изделий, производстве металлических продуктов (за исключением 2003-2004 гг. — 0,7-0,8) и производстве машин и оборудования. В производстве транспортных средств и оборудования фондоотдача составляет 0,8-0,9.
Наиболее низкие характеристики показателя в обрабатывающих ВД на уровне 0,5-0,7 характерны для целлюлозно-бумажного и химического производств, производства прочих неметаллических минеральных продуктов, металлургии (в 2008-2010 гг. снижение до 0,4). Самые низкие показатели (0,2-0,3) имеют место в производстве медицинского, точного и оптического оборудования и производстве радио, теле и коммуникационного оборудования.
Относительно показателя фондоотдачи по укрупненным ВД (Разделы), прежде всего, также отметим существенную дифференциацию и определенную устойчивость. Среди всех ВД выделяется оптовая и розничная торговля с очень высоким показателем (на уровне 3,8-4,5). Достаточно высок он в строительстве (1,5-2,2). Для финансовой деятельности показатель составляет менее единицы в 2003-2004 гг. и несколько выше — в другие годы, в государственном управлении — 0,8 и 0,6 соответственно до и после 2008 г. В связи фондоотдача составляла 0,3-0,4 ед., в здравоохранении — 0,4-0,5.
Наиболее низкие характеристики фондоотдачи характерны для транспорта (0,1), распределения электроэнергии, газа и воды и операций с недвижимым имуществом (около 0,2); исследований и разработок (0,06-0,07), других предпринимательских услуг и образования (0,2-0,3).
Наибольшей неустойчивостью в исследуемый период характеризуется показатель фондоотдачи в производстве офисной, счетной и компьютерной техники, производстве металлических продуктов и производстве прочих неметаллических минеральных продуктов, а также в связи и в финансовой деятельности.
В целом результаты расчетов достаточно адекватны общим представлениям о динамике и воспроизводственных характеристиках основного капитала. Поскольку они опираются, как было отмечено, на определенные упрощающие гипотезы, оценки в наших расчетах в разрезе ВД баланса основного капитала отличаются в большей или меньшей степени от тех, которые получены Росстатом, но в целом им не противоречат.
172
Общие выводы. В дальнейшем для повышения точности пересчета основного капитала в сопоставимые цены представляется целесообразным использовать в расчетах не общий индекс удорожания капитальных вложений, а агрегированные индексы удорожания отдельно по машинам и оборудованию и строительно-монтажным работам, т.е. учесть видовую структуру основного капитала. Кроме того, как отмечалось, определенные проблемы возникают при пересчете в сопоставимые цены вводимых в действие новых фондов. Они связаны с тем, что объемы вводимых фондов состоят из капитальных вложений разных лет, оцениваемых в ценах каждого отдельного года. Отсюда следует естественный вывод о необходимости учета при оценке вводимых в действие новых ОФ их лаговой структуры, распределения вводов основных фондов на капитальные вложения различных лет строительного периода.
Общим направлением совершенствования пересчета в сопоставимые цены также можно считать проведение экономико-статистических исследований по уточнению оценки и, очевидно, отраслевой дифференциации корректирующего коэффициента, величина которого, как отмечалось, зависит от соотношения индексов цен на первичном и вторичном рынках основного капитала. Существующая в настоящее время статистика позволяет получить лишь представление о соотношении индексов цен на первичном и вторичном рынке жилья. До появления аналогичных оценок для других отраслей более обоснованную величину этого коэффициента возможно получить на основе учета различий в видовой структуре наличия фондов и ввода основных фондов.
Литература и информационные источники
1. Широв АА. Многоуровневые исследования и долгосрочная стратегия развития экономики. М.: МАКС Пресс, 2015. 260 с.
2. Официальный сайт Росстата. http//www.gks.ru.
3. Российский статистический ежегодник. 2015. М.: Росстат, 2016. 693 с.
4. Методологические положения по статистике. Вып. 5. М.: Росстат, 2006. 510 с.
5. Гладышевский А.И. Прогнозирование воспроизводственных процессов в экономике (инвестиционный аспект). М.: МАКС Пресс, 2004. 388 с.
6. Рутковская ЕА, Лиокумович ДА Оценка динамики основного капитала в РФ по видам экономической деятельности: методические проблемы и результаты по данным за 20062009 гг. // Научные труды: Институт народнохозяйственного прогнозирования РАН. М.: МАКС Пресс, 2011. с. 135-148.
7. Рутковская ЕА., Максимцова С.И. К проблеме моделирования взаимосвязей в инвестиционно-фондовом блоке динамической модели // Научные труды: Институт народнохозяйственного прогнозирования РАН. М.: МАКС Пресс, 2014. с. 58-75.
173
Приложение
Таблица
Основные показатели воспроизводства основного капитала в 2000-е годы*, %
Вид деятельности Коэффициент обновления** Коэффициент выбытия** Индекс физического объема к 2000 г.
А 1 2 3
По экономике в целом 2,0-4,9 (3,5) 0,8-1,3 (1,0) 142,1
Сельское и лесное хозяйство, охо-
та и рыболовство 1,2-3,2 (2,6) 2,5-4,1 (2,9) 101,7
Добыча сырой нефти 4,6-12,3 (8,5) 0,9-1,5 (1,3) 274,4
Добыча природного газа 3,9-11,1 (7,0) 0,4-1,5 (1,0) 229,0
Добыча угля 4,2-9,1 (7,1) 1,6-5,3 (2,6) 184,2
.Добыча прочего топлива 1,0-4,3 (2,8). 0,3-7,4 (2,6) 100,9
Добыча металлических руд и про-
чих ископаемых, кроме топливных 3,4-13,2 (8,1) 1,0-4,3 (1,7) 190,6
Пищевая промышленность
(включая напитки и табак) 4,3-8,3 (6,3) 1,0-2,1 (1,4) 190,3
Текстильное и швейное производ-
ство (включая производство кожи) 2,2-4,8 (3,9) 0,5-2,8 (1,5) 134,9
Обработка древесины и произ-
водство изделий из дерева 2,4-9,5 (7,5) 0,4,0-2,1(1,2) 231,6
Целлюлозно-бумажное производ-
ство, издательская и полигра-
фическая деятельность 2,1-4,8 (3,7) 0,9-2,1 (1,3) 137,6
Производство кокса, нефтепро-
дуктов и ядерных материалов 3,4-17,3 (9,6) 0,5-1,8 (1,0) 345,0
Химическое производство за ис-
ключением фармацевтики 1,6-4,9 (3,5) 0,8-1,8 (1,2) 136,4
Фармацевтическое производство 3,0-7,3 (4,5) 0,7-1,8 (1,1). 157,2
Производство резиновых и пла-
стиковых изделий 4,2-9,7 (6,2) 0,5-1,8 (1,0) 178,7
Производство прочих неметалли-
ческих минеральных продуктов 1,9-7,5 (4,9) 0,6-2,2 (1,2) 168,4
Черная металлургия 1,8-5,6 (3,0) 0,5-1,3 (0,9) 132,5
Цветная металлургия 1,2-5,1 (3,2) 0,6-1,8 (1,2) 130,2
Производство металлических
продуктов, за исключением ма-
шин и оборудования 1,5-4,1 (3,1) 0,7-1,4 (1,0) 134,1
Производство машин и оборудо-
вания 2,9-6,1 (4,2) 0,5-2,4 (1,3) 146,8
Производство офисной, счетной и
компьютерной техники 1,1-7,0 (3,1) 0,7-5,6 (2,1) 110,7
Производство электрооборудования 2,1-5,6 (3,9) 0,9-1,6 (1,3) 139,1
Производство радио, теле, и ком-
муникационного оборудования 1,2-2,6 (1,7) 0,5-2,1 (1,0) 108,8
Производство медицинского, точ-
ного и оптического оборудования 0,7-4,0 (2,3) 1,0-2,3 (1,4) 112,3
Производство транспортных
средств и оборудования 2,3-6,3 (4,1) 1,0-2,3 (1,3) 144,5
Производство и ремонт морского
транспорта 0,7-1,9 (1,2) 0,4-1,4 (0,9) 103,5
174
Продолжение таблицы
А 1 2 3
Производство воздушного транс-
порта и ракетостроение 1,6-4,5 (2,7) 0,7-2,0 (1,3)2 121,3
Производство железнодорожного
транспорта и транспортного
оборудования 3,0-9,8 (4,9) 0,4-1,6 (0,9) 173,5
Вторичная переработка 3,0-11,9 (8,1) 0,3-2,0 (1,3) 254,2
Производство и распределение
электроэнергии, газа и воды 1,5-6,8 (3,9) 0,3-0,7 (0,5) 162,8
Строительство 3,9-7,7 (5,2) 1,1-4,5 (2,2) 149,8
Оптовая и розничная торговля,
ремонт 5,4-16,9 (8,7) 1,0-3,8 (2,1) 255,8
Гостиницы и рестораны 1,2-2,4 (1,6) 0,4-1,5 (0.9) 110,5
Транспорт и связь 1,7-5,0 (3,0) 0,4-1,2 (0,9) 141,9
Транспортировка и хранение 1,9-5,3 (4,7) 0,2-0,8 (0,4) 146,5
Связь и телекоммуникации 1,1-3,3 (2,4) 0,4-1,7 (0,9) 123,0
Финансы и страхование 3,5-12,2 (7,5) 0,6-2,9 (1,0) 148,2
Операции с недвижимым имуще- 1,0-1,8 (1,5) 0,6-1,1 (0,8) 108,9
ством, аренда, предоставление
услуг
Операции с недвижимым иму-
ществом 1,0-1,8 (1,4) 0,2-0,5 (0,3) 116,2
Сдача внаем машин и оборудо-
вания 0,5-5,8 (2,3) 1,1-6,0 (3,2) 91,2
Компьютерные и сопутствую-
щие услуги 1,0-3,5 (1,9) 0,5-16 (3,3) 80,7
Исследования и разработки 0,7-8,3 (2,6) 4,9-14,0 (9,1) 39,7
Другие предпринимательские
услуги 1,1-1,8 (1,4) 0,8-3,0 (1,6) 97,6
Государственное управление,
оборона и обязательное соци-
альное страхование 2,9-9,9 (5,6) 0,6-1,2 (1,0) 190,0
Образование 1,8-6,6 (4,1) 0,6-1,6 (1,0) 155,4
Здравоохранение и предоставле-
ние социальных услуг 3,0-9,8 (6,2) 0,9-3,1 (1,5) 194,6
Другие общественные, социаль-
ные и частные услуги 3,3-7,1 (5,6) 0,4-1,3 (1,0) 172,1
Продукция и услуги домохо-
зяйств н.д. н.д. н.д.
* По ВД баланса основного капитала оценка за 2000-2013 гг., по ВД в промышленно-
сти — 2000-2014 гг.
** Минимальное и максимальное значения за рассматриваемый период. В скобках —
среднее значение за расчетный период.
175
