CC BY
1УДК: 339.545
ОСОБЕННОСТИ МЕЖДУНАРОДНОЙ ТОРГОВЛИ В УСЛОВИЯХ
САНКЦИЙ
Аннагельдыева Л.
Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации, Москва, Россия
E-mail: [email protected] Научный руководитель: Асон Т.А., к.э.н., доцент Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации, Москва, Россия
E-mail: [email protected]
Аннотация. В последнее время санкции стали активно применятся в качестве инструмента международной торговли и внешней политики ведущих стран мира. Санкционное давление оказывает влияние на физических лиц, ТНК, крупные и средние компании, а также целые сектора экономики. Более того, в связи с тем, что экономические процессы стран, как правило, интегрированы в мировую экономику, давление санкции в той или иной степени ощущают национальные экономики стран по всему миру. Актуальность темы исследования обусловлена введением беспрецедентного числа санкции в адрес граждан России и бизнеса, зарегистрированного или работающего в российской юрисдикции. В связи с данным фактом, российскому бизнесу и иностранным компаниям, работающим в России или имеющие торговые связи с лицами из российской юрисдикции, пришлось адаптировать и менять существующие бизнес-процессы. Для выявления ключевых особенностей внешней торговли в условиях санкций, в статье рассматриваются основные виды санкций, автономные и экстерриториальные, исследована специфика применения санкций в зависимости от юрисдикций. Особое влияние уделяется экстерриториальным или вторичным санкциям. Это обусловлено угрозой попадания под вторичные санкции компаний, оказывающих содействие в обходе санкционных требований. Введение механизма вторичных санкций затрудняет процесс функционирования международного бизнеса. В данной статье подробно рассмотрены принципы осуществления санкционных требований, так как именно знание данных требований и следование процедурам по их соблюдению, способствуют сохранению международных связей и как следствие осуществлению внешнеторговой деятельности. На основе проведенного исследования выделяется ряд особенностей международной торговли в условиях санкций, а также даются рекомендации ведения бизнеса в реалиях современной экономики.
Ключевые слова: санкции, международная торговля, экстерриториальные принцип, автономные, целевые, «Правило «50%», «Ownership and control test».
FEATURES OF INTERNATIONAL TRADE IN THE CONTEXT OF
SANCTIONS
L. Annageldieva
Financial University under the Government of the Russian Federation, Moscow, Russia
E-mail: [email protected] Scientific supervisor: T.A. Ason, Ph.D. in Economics, Associate Professor Financial University under the Government of the Russian Federation, Moscow, Russia
E-mail: [email protected]
Abstract. Sanctions have been actively used as an instrument of international trade and foreign policy on recently. Sanctions pressure has an impact on individuals, companies and entire sectors of the economy. Moreover, due to the fact that the economic processes of countries integrated into the global economy as a rule, the pressure of sanctions has felt to one degree or another around the world. The relevance of the research topic is due to the introduction of an unprecedented number of sanctions against Russian citizens and businesses registered or operating in the Russian jurisdiction. Due to this fact, Russian businesses and foreign companies operating in Russia or having trade relations with persons from Russian jurisdiction had to adapt and change existing business processes. In order to identify the key features offoreign trade in the context of sanctions, the article examines the main types of sanctions, autonomous and extraterritorial, and the specifics of their application depending on jurisdiction. Special attention is paid to extraterritorial sanctions, since it is the threat of falling under secondary sanctions that complicates the process of functioning of international business. The article discusses in detail the principles of implementing sanctions requirements, since it is knowledge of these requirements and following the procedures for their compliance that contribute to the preservation of international relations and, as a result, the implementation of foreign trade activities. Based on the conducted research, a number of international trade features in the context of sanctions are highlighted, as well as recommendations for doing business in the realities of the modern economy are given.
Keywords: sanctions, international trade, extraterritoriality, autonomous, targeted, «50% rule», «Ownership and control test».
История международных торговых операций насчитывает сотни тысяч лет. После Второй мировой войны получила развитие практика создания международных организаций и составления международных соглашений, в которых освещались нормы, принимаемые всеми странами, ратифицировавшими международное Соглашение. Тенденция к интеграции набирала обороты и в 1995 году была создана Всемирная торговая организация. Основная цель ВТО - это создание условий для свободной торговли. До недавнего времени все экономики мира стремились к установлению тесных торговых связей, снятию барьеров и ограничений в торговле, интеграции национальных экономик. Но вместе со снятием торговых барьеров в отношении отдельных стран крупнейшими экономиками мира принимались и принимаются решения, ограничивающие торговлю. Ряд решений предусмотрен соглашениями ВТО; они необходимы для защиты национальных производителей, обеспечения экономической безопасности стран. ВТО выступает за регулирование торговли преимущественно тарифными методами [1], т.е. установлением таможенных пошлин. Однако страны часто применяют и нетарифные методы регулирования международной торговли, к которым относятся квотирование, лицензирование,
компенсационные и антидемпинговые пошлины, технические барьеры и др. [2]. Но в последнее время особенно часто используемым методом регулирования внешней торговли стали санкции. Россия впервые столкнулась с санкциями в 2014 году, а в 2022 году на Россию было наложено беспрецедентное количество санкций (рис. 1).
Экономические санкции представляют собой ограничение или полное прекращение торговых и финансовых операций для достижения целей, связанных с вопросами обеспечения безопасности или внешней политики [4]. В определении термина «санкций» есть крайне спорный момент - это цели по обеспечению безопасности или защите интересов во внешней политике. Дело в том, что страны могут самостоятельно определять, что угрожает их безопасности.
Рис.1 - Страны-лидеру по числу введенных санкций, 2023 г. Источник: [3]
В этом контексте санкции становятся инструментом, который можно вводить против любой страны, физического или юридического лица, отрасли экономики или другого объекта, который мешает достижению поставленной цели. То есть нет никаких правил, которые ограничивают страны в вопросе введения санкций. Как правило, в отношении всей страны санкции в настоящее время не вводятся. В научном дискурсе принято считать, что санкции в отношении режима Ирака времен С. Хусейна стали последним примером использования «всеобъемлющих» санкций. В ситуации с Ираком введение санкций привело к гуманитарной катастрофе, заявленная политическая цель -смена политического курса и режима - не была достигнута, а население страны испытало резкое падение уровня жизни, от которого жители Ирака не оправились до сих пор [5]. В связи с этим от применения «всеобъемлющих» санкций отказались и стали применять адресные санкции или «smart sanctions». Их особенность состоит в целенаправленном введение ограничительных мер против отдельных лиц, организаций и институтов [6].
Санкции бывают нескольких видов: автономные и экстерриториальные. Автономные санкции вводятся страной в отношении других объектов и действуют только в пределах юрисдикции данной страны, распространяются
на юридические лица, зарегистрированные в данной стране или физические лица, имеющие гражданства страны. Например, введение санкций Японией в отношении ПАО «Научно-производственная корпорация «Иркут» [7] означает запрет торговых операций контрагентов из Японии с данным юридическим лицом. При этом действие санкций Японии не распространяется на другие страны.
Экстерриториальные санкции или вторичные санкции изначально применялись только США. Принцип экстерриториальности означает, что меры, принимаемые США против одной страны, автоматически распространяют свое действие на субъектов из третьих стран, если в деятельности субъектов третьих стран есть признаки сотрудничества с подсанкционной стороной [8]. ЕС категорически не перенимал экстерриториальный принцип, действующий в США. Ещё в 1996 году Совет ЕС утвердил так называемый Блокирующий статут, направленный на защиту европейского бизнеса от ограничительных мер США против Кубы, Ирана и Ливии [9]. Однако ситуация кардинально изменилась в 2022 году с началом проведения Россией СВО на территории Украины. В восьмом санкционном пакете Регламента Совета Европейского союза 2022/1905 содержится Статья 1, которая расширяет число критериев, по которым могут применяться блокирующие санкции ЕС в связи с ситуацией на Украине. Теперь в их числе «физические и юридические лица, которые содействуют обходу режимов санкций против России по украинскому пакету» [4]. Аналогичные меры были приняты Великобританией. При этом, ни один документ не содержит пояснения формулировки «содействует обходу санкций», что оставляет властям недружественных стран, а именно США, ЕС и Великобритании, пространства для политического маневра в вопросе наложения вторичных санкций. Идея вторичных санкций заключается в изоляции объекта, попавшего под первичные санкции. В следствии того, что санкционные списки включают перечень физических и юридических лиц или даже целые отрасли экономики, вторичные санкции могут
нанести серьезный ущерб экономике страны, в адрес которой оказывается санкционное давление.
Есть несколько «правил», которые крайне важны при осуществлении международных сделок в условия санкций.
«Правило 50%» - это принцип, в соответствии с которым юридическое лицо считается находящимся под санкциями США, если один или несколько его совладельцев находятся под санкциями и при этом их совместная доля владения составляет 50% или более процентов.
«Ownership and control test» является аналогом «правила 50» и действует в ЕС, Великобритании и странах Содружества. Данный принцип включает ряд критериев, на основании которых проводится «тест» на владение и контроль. Если с владением все понятно - 50% и более процентов капитала должно находится в собственности подсанкционного лица, то с определением степени и масштаба контроля нет четких критериев. За время действия данного принципа, компании столкнулись с существенными трудностями, так как Министерство иностранных дел и международного развития (FCDO) Великобритании внесло в санкционный список президента России В. В. Путина и ряд чиновников, в том числе Министров. Сложность проведения сделок связана с определением «уровня контроля» государственных служащих в институтах, где чиновники исполняют свои профессиональные обязанности [10]. Более того, как было сказано ранее, в Великобритании действует принцип, согласно которому компании из любой страны мира может попасть под вторичные санкции «за содействие». Таким образом, данное правило существенно ограничивает международную торговлю.
Тем не менее, так как санкции всегда оказывают влияние на обе стороны: ту, что ввела санкции, и ту, которая под ними оказалась, подобные правила и принципы способны полностью разрушить сложившиеся торговые отношения, что пагубно скажется на национальных экономиках всех стран, участвующих в санкционных противостояниях. Поэтому государственные органы стран, вводящих санкции, выпускают пояснения, где более подробно
описывают применения правил и действия, определенных санкции. Однако Пояснения не являются законодательным документов и не могут гарантировать отсутствие последствий, если регулятор посчитает, что имело место нарушение санкционного законодательства.
Основными последствиями санкций для юридических лиц являются: наложение штрафов, попадание под вторичные санкции, репутационный ущерб. Для физических лиц предусмотрены штрафы и лишение свободы. Стоит отметить, что в случае дела с юридическим лицом, топ-менеджмент компании может нести личную ответственность в виде выплаты штрафа или даже заключения под стражу. Более того, при инициировании расследования нарушения санкционного законодательства, как правило, подключаются и другие контролирующие органы. Таким образом, если у лица имеются нарушения в других сферах, финансовой или налоговой, например, они будут найдены и расследованы.
Для ведения успешного международного бизнеса в условиях санкций крайне важно выстроить юридически стабильную и надежную структуру компании. Активы в разных странах мира стоит диверсифицировать.
Наличие в компании отдела, который занимается контролем за выполнением санкционных требований - это необходимость в современной экономике. Санкционный комплаенс совмещает в себе экономические, юридические и финансовые вопросы, поэтому экспертные сотрудники компании смогут обеспечить лучший контроль, чем сторонние консультанты.
Отдельной разновидностью являются финансовые санкции. Информация о всех транзакциях банков хранится и компетентные органы при необходимости могут получить к ней доступ, поэтому валюта договора и реквизиты банков крайне важны. Необходимо тщательно проверять и выбирать те решения, которые будут минимизировать риски санкций.
Существует мнение, что санкции можно обойти, если сильно удлинить цепочку поставки. С одной стороны, регуляторам действительно придется проделать объемную работу по вычислению
конечного бенефициара, но сделать это возможно. Компания же получит еще более суровое наказание за умышленное сокрытие сотрудничества. Таким образом, наиболее успешным решением ведения международного бизнеса в условиях санкций является стремление не нарушать санкционные ограничения. Законодательство в области санкций имеет множество неточностей, которые оставляют возможности для маневра как властям, так и бизнесу. Главная особенность международной торговли в условиях санкций состоит в том, что теперь российский бизнес обязан развиваться, чтобы осуществлять внешнеторговые сделки. Предприятия МСП в санкционные списки попадают редко, поэтому для малого и среднего бизнеса необходимо наращивать экспертизу сотрудников. Крупному бизнесу необходимо вкладывать финансовые ресурсы в проекты, которые помогут соблюдать санкционные требования и продолжать сотрудничать с рискованными контрагентами, либо перевести фокус внимания на дружественные международные рынки. В любом случае, санкционное давление хоть и затрудняет ведения бизнеса в России, но в долгосрочной перспективе такие обстоятельства существенно повысят уровень международного предпринимательства в России.
Список используемых источников
[1] Центр экспертизы ВТО. Справка о ВТО. - URL: https://wto.ru/ (дата обращения: 10.04.2024).
[2] Конференция Организации Объединенных Наций по торговле и развитию. Нетарифные меры от А до Я. ООН. — 2022. URL: https://unctad.org/system/files/official-document/ditctab2021d3_ru.pdf (дата обращения: 14.04.2024).
[3] РБК. США ввели санкции против 11 российских банков и алюминия. 24.02.2023. - URL: https://www.rbc.ru/ (дата обращения: 01.04.2024).
[4] Российский совет по международным делам. Новый этап политики санкций ЕС: экстерриториальные меры. 18.10.2022. - URL: https://russiancouncil.ru/ (дата обращения: 01.04.2024).
[5] Мамедов Р.Ш., Морозов В.А. Влияние санкций ООН и США на политическую элиту Ирака// Вестник МГИМО. 2020. №1 (70). - 130 с.
[6] Deloitte. Smart sanctions and due diligence requirements in practice - a bottomless pit? - URL: https://www2.deloitte.com/ (дата обращения 02.04.2024).
[7] Forbes. Япония присоединилась к санкциям стран Запада против России. - URL: https://www.forbes.ru/ (дата обращения 01.04.2024).
[8] Agarval D. Extraterritorial sanctions as a challenge in the US-EU relations. Information and Innovations. 2022; Т. 17, №2. p. 36-44.
[9] Валдай. Международный дискуссионный клуб. Что делать с экстерриториальными санкциями? Ответы ЕС. 03.03.2021. - URL: https://ru.valdaiclub.com/ (дата обращения: 01.04.2024).
[10] Gov. UK. Ownership and Control: Public Officials and Control guidance. 17.11.2023. - URL: https://www.gov.uk/ (дата обращения: 03.04.2024).
V V
