CC BY
29УДК 336.71
Горовец Наталья Александровна,
старший преподаватель,
кафедра финансов предприятий и страхования,
Крымский федеральный университет имени В.И. Вернадского,
г. Симферополь.
Gorovets Natalya,
Senior lecturer,
Department of Business Finance and Insurance,
V.I. Vernadsky Crimean Federal University,
Simferopol.
ОСОБЕННОСТИ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ НАЦИОНАЛЬНОЙ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ
PECULIARITIES AND ENHANCEMENT WAYS OF NATIONAL DEPOSITS INSURANCE SYSTEM
Рассмотрена классификация основных составляющих систем страхования вкладов зарубежных стран. Выявлены особенности национальной системы страхования вкладов. Даны рекомендации по совершенствованию национальной системы страхования вкладов.
Ключевые слова: банковская система, система страхования вкладов, страховой фонд, депозит.
The classification of the main components of deposit insurance systems in foreign countries is examined in the article. The peculiarities of the national deposit insurance system are revealed. Recommendations for enhancement of the national deposit insurance system are given.
Keywords: banking system, deposits insurance system, insurance fund, deposit.
ВВЕДЕНИЕ
В настоящее время во многих странах мира сформированы системы защиты вкладов. Более эффективные системы страхования вкладов (ССВ) созданы в экономически развитых странах, в которых исторически банковская система прошла длительный путь развития. Как правило, необходимость создания системы защиты размещенных в кредитных учреждениях депозитов возникала в периоды экономических спадов и кризиса банковской системы. Российская ССВ во многом соответствует мировым аналогам, но имеет и отличия в силу особенностей банковской системы, механизмов надзора за банками, социально-экономических целей и возможностей государства.
Поиск путей совершенствования национальной ССВ является актуальным, особенно в настоящее время, когда возникли кризисные явления в национальной экономике и обострились проблемы, связанные с девальвацией национальной валюты, ограничением внешних заимствований коммерческих банков, отзывом лицензий коммерческих банков. В этих условиях усиливается роль внутренних источников финансирования банков, весомой составляющей которых являются вклады клиентов. Восстановление и повышение доверия вкладчиков к кредитным организациям превратилось в важнейшее и необходимое условие улучшения их финансового состояния, поддержания стабильности кредитной системы страны.
Многие ученые-экономисты занимались исследованием систем страхования вкладов. Среди последних исследований, опубликованных в научных журналах и посвященных характеристике и совершенствованию систем страховой защиты вкладов в России, можно выделить труды И.К. Битки-ной [4], Н.Л. Полетаевой [8], И.А. Гордеевой [8], Н.В. Горелой [9] и др. Тем не мене, национальная ССВ находится в постоянном развитие, и вопросы ее совершенствования остаются актуальными.
ПОСТАНОВКА ЗАДАЧИ
Цель исследования: поиск путей повышения эффективности действующей национальной ССВ на основе исследования ее составляющих в сравнении с системами гарантирования вкладов развитых стран.
95
РЕЗУЛЬТАТЫ
Существуют различные способы страховой защиты депозитов: при помощи банков и государства, при помощи страховых компаний, смешанные системы. В данной статье рассматривается первый способ, как наиболее важный инструмент гарантирования возвращения вкладов.
Несмотря на имеющиеся различия, ССВ имеют ряд основных составляющих, характеризующих национальные законодательства по гарантированию вкладов, создание института с определенными полномочиями по накоплению и распоряжению страховым фондом, кругом участников страхового фонда, порядком и размером выплат из страхового фонда при наступлении страховых случаев и др.
В табл. 1 представлена классификация систем страхования вкладов зарубежных стран и особенности ССВ в Российской Федерации.
Таблица 1. Особенности системы страхования вкладов в России *
Критерии классификации Характеристика ССВ зарубежных стран Особенности ССВ Российской Федерации
1. Характер правового регулирования • законодательно гарантированные; • с невыраженными прямо гарантиями законодательно гарантированные
2. Форма собственности управляющей организации • государственная; • частная; • смешанная государственная
3. Степень государственного участия в финансовом обеспечении страховых выплат: • с созданием дополнительных государственных гарантий; • без создания дополнительных государственных гарантий без создания дополнительных государственных гарантий
4. По кругу кредитных организаций-участников ССВ • банковские и небанковские кредитные организации только банки
5. Организация участия банков в ССВ • обязательное; • добровольное обязательное участие банков в ССВ
6. Объект страхования • вклады физических лиц; • вклады физических лиц и малых предприятий; • вклады физических и юридических лиц вклады физических лиц и предпринимателей без образования юридического лица в банках России
7. Полнота защиты • полная; • ограниченная; • дискреционная ограниченная
8. Механизм определения предельной суммы страхования • по каждому вкладчику в рамках совокупности депозитных вкладов; • по каждому вкладу; • по каждой кредитной организации по каждой кредитной организации
9. Вид валюты страхуемого депозита • в национальной валюте; • в национальной и иностранной валюте в рублях и иностранной валюте
10. Принцип формирования ставки взносов в страховой фонд • фиксированная; • дифференцированная дифференцированная
11. Срок возмещения средств вкладчикам В международной практике оптимальным считается срок до 30 дней с момента наступления страхового случая Законодательно определен срок 14 дней.
* Составлено автором на основании источников [1, 2, 3, 4, 7].
96
В мировой практике ССВ чаще всего действуют на основе законодательства, гарантирующего защиту депозитов, с образованием страхового фонда и обязательным участием кредитных учреждений в системе страхования. Такие системы характерны для США и других развитых стран. Такая же ССВ создана в Российской Федерации. Она функционирует на основе Закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» [1], который был принят Государственной Думой 23.12.2003г. Этот закон устанавливает организационные основы системы страхования вкладов и обеспечивает необходимую правовую базу для защиты интересов вкладчиков.
Чаще всего организация, управляющая страховым фондом, учреждается органами государственного управления и регулирования и находится в государственной собственности, это приводит к повышению доверия вкладчиков, но при этом уменьшается ответственность банков. В некоторых развитых странах учредителями управляющей организации являются частные коммерческие структуры, например в Германии; в Японии — государство и коммерческие структуры совместно [2].
В России организацией, управляющей страховым фондом, является Государственная некоммерческая корпорация «Агентство по страхованию вкладов» (АСВ) [3], которая была создана в 2004 г. Страховой фонд корпорации формируется из постоянных взносов банков и имущественного взноса государства. Страховой фонд также пополняется за счет инвестиционной деятельности фонда. Основную долю в страховом фонде составляют отчисления банков.
Круг участников ССВ может быть разным: в его состав могут входить только банковские учреждения, как в России, а могут входить помимо банков и другие финансово-кредитные учреждения, например, в Великобритании [2] ССВ охватывает не только коммерческие и инвестиционные банки, но и страховые компании.
Законодательно могут быть предусмотрены дополнительные государственные гарантии по финансовому обеспечению страховых выплат, за счет кредитных средств Центрального банка в период кризисов. В России законодательно не предусмотрены дополнительные государственные гарантии по формированию страхового фонда. Однако в период кризисов, как правило, в отечественной практике государство принимает меры по докапитализации страхового фонда, увеличению уровня отчислений банков и пр. Например, в 2014г. произошло увеличение имущественного взноса государства в страховой фонд на 0,4 млрд. руб. [4 , с.59].
Существует обязательное и добровольное участие кредитных организаций в ССВ. В России предусмотрено обязательное участие банков в ССВ. Обязательное страхование обеспечивает не только равную защиту вкладчиков, но и формирует одинаковые конкурентные условия для всех банков, но при таком подходе ослабевает мотивация клиентов искать и выбирать надежный банк. С другой стороны, снижается доверие к банкам, не участвующим в ССВ.
При законодательном гарантировании возвращения вкладов клиент будет вкладывать в банк с большей процентной ставкой. В этом случае банки, ведущие рискованную кредитную политику, несут одинаковые обязательства по формированию страхового фонда, что и другие. Проблема корректировки фиксированных процентных ставок в зависимости от рисков операции и капитализации банков не раз поднималась экономистами.
При расчете страхового взноса российскими банками до недавнего времени применялась фиксированная ставка (0,1% от среднеквартальных остатков средств на депозитах физических лиц) [3]. С 01.07.2015г. введен механизм уплаты ежеквартальных взносов по дифференцированным ставкам, размеры которых устанавливаются Советом директоров АСВ, в зависимости от максимального уровня процентных ставок по вкладам. Базовая ставка осталась на прежнем уровне, но введены надбавки — дополнительная (20% от базовой ставки) и повышенная дополнительная (150% от базовой ставки) ставки дифференцированных страховых взносов [3].
Введение дифференцированных процентных ставок, с одной стороны, будет способствовать выравниванию уровней процентных ставок в банковском секторе и снижению операций с высоким уровнем риска, а также затруднит действия «профессиональных вкладчиков» — фиксаторов, которые «играют» на изменениях процентных ставок (на их снижении после кризисных пиков) [6]. С другой стороны, снизится конкурентная борьба банков за вкладчика, усилится концентрация депозитов физических лиц в крупных банках, прежде всего в Сбербанке. Доля Сбербанк России на рынке вкладов уже занимает 44,7% [7]. Финансово устойчивые банки с высокой капитализацией, могут себе позволить и более высокие процент, чем средняя ставка по десяти крупнейшим банкам. Таким образом, при дифференциации отчислений в страховой фонд не было
97
учтено финансовое положение банков, а также на градацию уровней отчислений могла бы влиять структура вкладов в зависимости от суммы вклада и периода его размещения.
В России страхованию подлежат только вклады физических лиц, в том числе и физических лиц — индивидуальных предпринимателей в российских банках в рублях и иностранной валюте.
В экономически развитых странах круг застрахованных вкладов и лиц шире. Например, в Швейцарии объектом страхования являются вклады как физических, так и юридических лиц; в Германии — физических лиц и малых предприятий [4, с.58].
В мировой практике вклады в иностранной валюте, как правило, исключаются из системы страхования вкладов, так как они не являются частью собственной денежной массы страны.
В России страховая защита распространяется не на все вклады. К таким вкладам относятся: вклады на предъявителя; переданные банкам в доверительное управление; средства на счетах адвокатов и нотариусов, если они открыты в связи с их профессиональной деятельностью; в зарубежных филиалах; электронные денежные средства; денежные переводы без открытия счета; средства на металлических счетах [8, с.85].
Важным элементом ССВ является полнота защиты размещенных депозитов в банке. Полные системы гарантируют выплаты по всем депозитам. Это повышает доверие со стороны клиентов, но снижается мотивация выбора более надежного банка клиентами.
При ограниченной ССВ осуществляется страховая защита депозитов мелких вкладчиков (население). Ограничение может быть не только установлено фиксированной суммой выплат, но в виде определенной доли, например в Италии, Аргентине, данная доля может определяться не только в виде процентов к сумме вклада, но и по уровню его доходности [2]. Дискреционная система представляет собой разновидность ограниченной системы, предусматривающей расширение объекта страхования в периоды кризиса банковской системы.
Российская ССВ является ограниченной, она законодательно ограничена предельным размером страховых выплат, который составляет 1,4 млн.руб.
По уровню возмещения отечественная ССВ все еще отстает от иностранных аналогов, несмотря на то, что этот уровень с начала образования действующей ССВ увеличился в 14 раз. Объем компенсаций по вкладам в России в пересчете на рубли почти в 10 раз меньше, чем в США, в 5 раз меньше, чем в Германии, 3,4 раза меньше чем в Японии [9 с.45-46].
По механизму определения предельной суммы страхования выделяют системы: по каждому вкладчику в рамках совокупности депозитных вкладов; по каждому вкладу; по каждой кредитной организации. При первом варианте возрастает риск инвестирования и снижется привлекательность депозитов, при втором — увеличивается привлекательность депозитов, но усиливается нагрузка на страховой фонд при наступлении страховых событий.
В российской ССВ расчет предельной суммы производят по каждой кредитной организации. Такой вариант расчета предельной суммы возмещения для банков не дает возможность сосредотачивать большие объемы ресурсов в одном банке, для клиентов — вынужденное размещение вкладов в разных банках при превышении вклада предельной возмещаемой суммы страхования.
В настоящее время предельная величина возмещения по вкладам не учитывает уровень инфляции. Повышение величины возмещения происходит только в периоды проявления кризисных явлений в экономике и банковском секторе. Ежегодная индексация предельной суммы будет способствовать гарантированию интересов вкладчиков и обеспечит реальный рост возмещения по вкладам не только в кризисные годы.
ВЫВОДЫ
Таким образом, можно сказать, что при сегодняшнем состоянии отечественной экономики и банковской системы в стране создана и действует достаточно эффективная государственная система страхования вкладов.
Совершенствование национальной ССВ должно идти по следующим направлениям: повышение минимального предельного уровня защиты депозитов; расширение круга объектов страхования; введение дифференцированной системы страховых выплат не только в зависимости от уровня процентных ставок по вкладам в банках, но и в зависимости от финансового положения каждого конкретного банка, от величины и срока нахождения вклада в банке; ежегодная индексация предельной величина возмещения по вкладам; расширение полномочий Агентства по страхованию вкладов в плане контроля за финансовым положением банков-участников ССВ, участия в решениях и процедурах ликвидации несостоятельных банков; достижение большей степени
98
прозрачности деятельности Агентства по страхованию вкладов и банковской системы; более жесткий отбор банков для формирования страхового фонда.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: Федеральный закон от 23.12.2003 №177-ФЗ [Электронный ресурс]. — Режим доступа: www.consultant.ru/ document/ cons_doc_LAW_45769/ (дата обращения 07.12.2015).
2. Котина О. Системы страхования вкладов: обзор зарубежной практики / Ольга Котина [Электронный ресурс] / Информационный портал «Банки.ру». — Режим доступа: club-13.ru/index.php/ kreditovanie/2005-sistemy-strahovanija-vkladov-obzor-zarubezhnoj (дата обращения 07.12.2015).
3. Официальный сайт Агентства по страхованию вкладов [Электронный ресурс]. — Режим доступа: www.asv.org.ru/index.php (дата обращения 07.12.2015).
4. Биткина И.К. О совершенствовании системы страхования вкладов / И.К. Биткина // Деньги и кредит. — №6. — 2015. — С. 56-61.
5. АСВ установило дифференцированные ставки отчислений в фонд страхования вкладов [Электронный ресурс] / Отдел новостей ИА «Клерк.ру». — Режим доступа. —www.klerk.ru/bank/news/ 4181199 (дата обращения 07.12.2015).
6. Ануреев С.В. Профессиональные вкладчики-фиксаторы и процентные риски банков / С.В. Ануреев // Деньги и кредит. — №6. — 2015. — С. 51-55.
7. Ольшанский А. Страхование вкладов: мировой опыт для России / А. Ольшанский [Елект-ронний ресурс]. — Режим доступа: pol.ru (дата обращения 07.12.2015).
8. Полетаева Л.Г. Исследование системы страхования вкладов в Российской Федерации как элемент обеспечения стабильности банковского сектора / Л.Г.Полетаева, И.А.Гордеева // Экономика и предпринимательство. — 2015. — №5 — С. 84-88.
9. Горелая Н.В. Система страхования вкладов и ее влияние на риски, принимаемые российскими банками / Н.В. Горелая // Деньги и кредит. — 2015. — №5. — С.44-51.
Статья поступила в редакцию 16 декабря 2015 года
99
