CC BY
68
© Щёткин Б. Н., 2008
ЩЁТКИН Борис Николаевич
Доктор технических наук, докторант кафедры экономики природопользования, профессор кафедры экономики филиала в г. Березники
Уральский государственный экономический университет
618425, РФ, г. Березники, пр. Ленина, 33 Контактный телефон: (3424) 23-76-64 e-mail: [email protected]
Оптимизационное моделирование при переходе предприятия на экологически приемлемые способы хозяйствования
Ключевые слова: переход сельскохозяйственного предприятия на экологически приемлемые способы хозяйствования. Оптимизация выбора производственной системы. Технико-эко-лого-экономическое моделирование.
Аннотация. Выход из общеэкономического кризиса при комплексном анализе хозяйственных реалий не видится без решения проблем экологического характера. При этом отправной точкой должна служить технико-эколого-экономическая эффективность сельскохозяйственного производства как форма эффективности, учитывающая технологические, экономические и экологические параметры хозяйственной деятельности. Одновременный учет указанных факторов позволит сельскому хозяйству более эффективно использовать земельные, водные и лесные ресурсы, что приведет к снижению антропогенной нагрузки на окружающую природную среду.
Выступая с посланием Федеральному собранию 5 ноября 2008 г. Президент РФ Дмитрий Медведев, отметил, что для защиты нашей экономики от внешних рисков, учитывая финансовый кризис, были выделены денежные средства предприятиям в таких отраслях, как сельское хозяйство и строительство, машиностроение и оборонно-промышленный комплекс.
Однако при комплексном анализе хозяйственных реалий выход из кризиса невозможен без решения проблем экологического характера.
Для восполнения потерь, причиняемых окружающей среде деятельностью сельскохозяйственных товаропроизводителей, необходимо определение стоимостных величин экономического ущерба, так как существующие методики во многом несовершенны и не учитывают всего комплекса вреда, причиняемого экосистемам таким видом деятельности [1].
Ввиду создавшегося положения в области охраны окружающей среды возникла необходимость обоснования перехода сельскохозяйственного предприятия на экологически приемлемые способы хозяйствования. При этом отправной точкой должна служить технико-эколого-экономическая эффективность сельскохозяйственного производства как форма эффективности, одновременно учитывающая технологические, экономические и экологические параметры хозяйственной деятельности (рис. 1).
Одновременный учет указанных факторов позволит сельскому хозяйству более эффективно использовать земельные, водные и лесные ресурсы, что приведет к снижению антропогенной нагрузки на окружающую природную среду.
Ориентация на оптимизацию производства не противопоставляет различные математические средства (технико-эколого-экономическое моделирование), а наоборот
побуждает искать такие их сочетания, которые бы позволяли на основе многовариантных расчетов найти наилучшие решения. В одних случаях это быстрее приведет к цели при прямом подборе вариантов в режиме диалога исследователя с ЭВМ, в других - потребуется вся мощь методов математического программирования.
Технологические
Рис. 1. Оптимизация выбора производственной системы (предприятия)
Если понимать оптимизацию решений в широком смысле, то становится очевидным, что в современных условиях увеличивается значение фактора времени. При помощи сложных расчетов можно найти множество положительных решений. Вместе с тем, если на сбор исходной информации для расчетов потребуется длительное время, то ценность подобного решения в динамично развивающемся хозяйстве будет крайне низка. Поэтому необходимо сократить затраты времени на всех этапах выработки и принятия решения. Как свидетельствует опыт, это возможно лишь при соблюдении следующих условий:
• осуществляется автоматизированный сбор информации, причем таким способом, который наиболее соответствует конкретным условиям;
• расчеты проводятся так, чтобы минимизировать вероятность неправильного результата и время, требуемое для получения и восприятия выходной информации.
Таким образом, разработка моделей позволит своевременно минимизировать негативные воздействия сельскохозяйственного производства на состояние окружающей природной среды регионов, в соответствии с рыночными принципами экономического механизма природопользования, что является чрезвычайно важным при формировании устойчивой в экологическом отношении отрасли.
Одним из критериев устойчивого экологически безопасного развития региона является оптимизация использования ресурсов и уменьшение общего количества выбросов в окружающую среду. Для практического воплощения положений ресурсо-экологи-ческой концепции необходима разработка как эффективных, экологически безопасных технологий, так и методов превращения ресурсов, особенно вторичных, в качественную продукцию. Проблемы рационального использования ресурсов и борьбы с загрязнением окружающей среды необходимо и целесообразно рассматривать совместно.
Вопросы, связанные с ликвидацией загрязнений, решаются комплексно и включают в себя разработку необходимых методик, материалов и технических средств, с ис-
пользованием которых проводится локализация загрязнений, очистка загрязненных территорий и восстановление окружающей природной среды. В частности, вопросы рационального использования отходов птицеводческих фабрик необходимо изучать с позиций охраны окружающей среды, экономии природных ресурсов, уменьшения деградации и восстановления природных экосистем.
Создание малоотходного производства, например, в птицеводстве позволит решить ряд важнейших проблем: экологическую (полная утилизация помета); энергетическую (получение и утилизация биогаза); агрохимическую (получение удобрений); социальную (улучшение условий труда и создание новых рабочих мест); экономическую (снижение платежей и получение прибыли от реализации удобрений, а также повышение плодородия почвы и повышение урожайности сельскохозяйственных культур).
В сельскохозяйственном производстве взаимодействуют не только природные, технологические, экономические (и, безусловно, социальные) процессы, но и объективные и субъективные факторы. Технико-эколого-экономическая система предполагает организацию производства по принципу безотходности. Если учитывать, что важным качеством любой системы является эмерджентность, т. е. наличие таких свойств, которые не присущи ни одному из элементов, входящих в систему, то при изучении систем недостаточно пользоваться методом их расчленения на элементы с последующим изучением каждого элемента в отдельности.
Разработка новых технологических процессов, на основе которых создается безотходное производство, обеспечит не только высокие технико-экономические показатели, но и комплексное использование природных ресурсов. Однако по техническим и экономическим причинам переход к безотходной технологии сразу осуществить невозможно.
Реальный путь экологизации технологии - это постепенный переход сначала к малоотходным, а затем - к безотходным замкнутым циклам (рис. 2). Тем самым могут быть достигнуты цели рационального природопользования и охраны окружающей среды.
Для успешной борьбы с экологическим кризисом не следует подвергать существующую реальность полнейшему отрицанию, поскольку сегодня отречение от современной техники представляется маловероятным. Что же касается необходимости предварительных оценок экологических и социальных последствий в области новейших технологий, то никто этого не может отрицать. И, безусловно, в тех случаях, когда перевесят негативные последствия, в том числе в сомнительных случаях, тогда следует отказаться от осуществления своей технической идеи.
По отношению к конкретному хозяйству внедрение новой технологии можно рассматривать как инвестиционный проект, который после значительных однократных затрат капитального характера должен в течение длительного периода обеспечивать существенное превышение прироста выгод над возможным приростом затрат (рис. 3).
Специфика инновационных проектов такова, что при их оценке принято ожидаемые результаты дисконтировать (т. е. корректировать их относительную ценность по сравнению с сегодняшним уровнем) с применением более высокой ставки дисконта, которая включает премию за риск. Эффективность проекта рассмотрим с точки зрения двух основных групп показателей [2].
К первой группе относятся измеряемые в абсолютных (денежных) единицах показатели типа: «чистые выгоды», «прибыль», «прирост чистых выгод», «чистый дисконтированный доход» («чистая приведенная ценность» - МРУ). Во всех этих случаях размер финансового эффекта измеряется как разность между выгодами и затратами. Превышение выгод над затратами (при условии их сопоставимости) является признаком положительного финансового эффекта:
Финансовый эффект = Финансовые выгоды - Финансовые затраты (д. б. > 0).
Повышение урожайности от применения органо-минеральных удобрений
Рис. 2. Пути решения при управлении отходами в птицеводстве
Рис. 3. Основные этапы инновационного процесса
Вторую группу образуют относительные показатели типа «рентабельность», «индекс доходности», «соотношение выгод и затрат» (Benefit/Cost Ratio). Смысл большинства этих показателей может быть выражен отношением:
Финансовые выгоды
Финансовый эффект =----------------------(д. б. > 1).
Финансовые затраты
Особую группу образуют такие показатели, как «внутренняя норма доходности» («внутренняя норма рентабельности», «внутренняя ставка доходности», IRR), а также «срок окупаемости проекта».
Для анализа эффективности проектов чаще всего употребляют два основных показателя: NPV (Net Present Value) и IRR (Internal Rate of Return), которые дополняются рядом других показателей, включая «срок окупаемости». Ни один из показателей нельзя рассматривать как безукоризненный, всеобъемлющий, универсальный. Однако для целей дальнейшего изложения достаточно будет использовать как основной показатель NPV («чистая приведенная ценность», «чистая нынешняя стоимость», «чистый дисконтированный доход»).
1. Сумма дисконтированных приростов чистых выгод характеризует эффект реализации конкретного проекта (NPV).
= h м, -JC, = h (B -BHC -C0) h(B -CtB -C)
h (i+r) h (i+r) h (i+r) ,
где ABt = (Bt - B0) - общий прирост выгод на шаге t;
ACt = (Ct - C0) - прирост полных издержек на шаге t;
t - соответствующий шаг расчетного периода проекта (1, 2, 3,..., n);
n - срок оценки проекта (расчетный период проекта, шагов);
r - ставка дисконта (Rate) - характеристика имеющихся альтер-
натив;
Bt и Ct - выгоды и затраты на шаге t в ситуации «с проектом»;
B0 и C0 - выгоды и затраты на шаге t в ситуации «без проекта»;
(Bt - C1) и (B0 - C0) - чистые выгоды «с проектом» и «без проекта» на шаге t.
Если Rate изменяется по шагам расчетного периода, то вместо (І + Rate) использу-
j=t
ется произведение П(І + Ratej ).
j=!
2. Значение этого показателя IRR характеризует такую альтернативу, которая не хуже нового проекта, но и не лучше его, т. е. по сравнению с такой альтернативой новый проект в итоге не дает преимуществ (NPV = O). Поскольку альтернативу рассчитываем в процентах (по аналогии с банковским процентом годовых), этот показатель также выражается в процентах:
IRR = Rate -» NPV = O
или
IRR _f (BC - «'•■ )-(CC - Cf)
tr (І + IRR)1 .
3. Индекс доходности инвестиций PI рассчитывается как
і ((Bt - BO )-(Ct - CO )*(І + Rate )t)
PI _ -------n----------------------------,
i((lt -IO)^(І + Rate)t)
t _І
где Bt, C, BO, CtO - выгоды и затраты «с проектом» и «без проекта», но учитываются только потоки от операционной и финансовой деятельности;
I',, IO - выгоды и затраты от инвестиционной деятельности в ситуациях 2 «с проектом» и «без проекта».
Срок окупаемости проекта Токуп характеризует момент, когда сумма дисконтированных приростов чистых выгод за ряд периодов становится (и в дальнейшем остается)
положительной. Другими словами, сумма дисконтированных приростов выгод становится равной сумме дисконтированных приростов затрат, т. е. когда увеличение затрат, вызванное реализацией проекта, «окупается» приростом выгод.
Критерии: проект считается эффективным, если
NPV > 0;
IRR > Rate;
Срок окупаемости < расчетного периода;
PI > 1.
Значения всех показателей определяются в сравнении с реально доступными альтернативами (Rate и «без проекта»), которые могут быть различными у каждого из участников проекта (см. таблицу).
Все показатели могут быть и должны быть рассчитаны, как для проекта в целом, так и для каждого конкретного компонента, а также для каждого участника проекта.
Показатели эффективности по компонентам показывают вклад каждого из них в общий результат и позволяют выявить такие составляющие проекта, отказ от которых приведет к повышению эффекта для оставшихся компонентов. Расчет показателей эффективности по участникам необходим для выяснения степени заинтересованности каждого из них в реализации проекта в целом.
Вместе с тем отдельное сельскохозяйственное предприятие, безусловно, не может позволить себе эксперименты с высоким уровнем рисков, поскольку, с одной стороны, не обладает достаточными резервами для реализации одновременно множества инновационных проектов, а с другой - в случае неудачного завершения одного или двух проектов может оказаться в критическом финансовом положении.
Специфика инновационных технологий как объекта инвестирований такова, что во всем мире финансирование их первоначального внедрения и освоения («обкатки» в разных природно-климатических зонах, в условиях разных форм собственности и организации производства, разных размеров хозяйств и т. п.) является обязанностью либо государства, либо специальных структур, которые работают на особых принципах.
В то же время технико-эколого-экономическое моделирование способно в определенной степени содействовать процессу распространения удачных инноваций. При разработке бизнес-планов инвестиционных проектов на основе технико-эколого-эко-номического моделирования особое внимание уделяется анализу рисков потери финансовой эффективности и/или нарушения условий финансовой осуществимости. При проверке финансовой осуществимости исследуется влияние на финансовое состояние предприятия не только тех операций, которые необходимо выполнить при реализации проекта, но и возможных изменений условий реализации. Например: снижение загрязнения окружающей среды вследствие предлагаемой технологии, снижение цен реализации производимой продукции или повышение цен на необходимые для производства ресурсы, изменения в налоговом законодательстве и т. п. В отношении финансовой осуществимости (реализуемости) проект можно считать устойчивым, если показатели финансового состояния предприятия по ходу реализации проекта, даже при неблагоприятных обстоятельствах, не снизятся до критического уровня.
При оценке эффективности проекта важно рассчитать те дополнительные затраты и дополнительные выгоды, которые образуются в случае реализации проекта, по сравнению с ситуацией, когда хозяйство отказывается от этого.
В большинстве случаев на начальных этапах ожидаемый прирост затрат, вызванных реализацией проекта, существенно больше прироста выгод. Причиной этого является не только необходимость капитальных затрат на приобретение новой технологии и оборудования, на строительство, обучение персонала и другие работы, но и невозможность получения немедленной 100%-ной отдачи от новой, только что внедренной технологии. При выходе на проектную мощность прирост выгод, как правило,
становится выше возможного увеличения текущих затрат, а иногда новые технологии сокращают эти затраты. В результате в нормальных ситуациях сначала ожидается достижение «окупаемости» понесенных ради реализации проекта потерь, а затем и получение заметных преимуществ. Показатель эффективности проектов МРУ отражает размер этого преимущества за весь расчетный период. Потеря эффективности под влиянием неблагоприятных обстоятельств, означает, что суммарный прирост выгод от реализации проекта за весь период оценки не превышает суммарного прироста затрат предприятия, вызванного тем же проектом.
Показатели проекта
Для инновационных проектов неопределенность не только будущих выгод и предстоящих после перехода на новую технологию текущих затрат, но и капитальных затрат, существенно выше, чем для обычных проектов. В частности, если при планировании инвестиций в типичных ситуациях принято выделять на непредвиденные расходы при
строительно-монтажных работах и закупке оборудования от 5-15% от суммы известных капитальных затрат, то для инновационных проектов этот норматив существенно выше. Известны случаи, когда реальные затраты на порядок превосходили те, которые предусматривались изначально.
Аналогичные расчеты необходимы и при оценке влияния на результаты реализации инновационного проекта изменений выручки и текущих затрат, когда к неопределенности будущих значений этих величин, характерной для обычных проектов, добавляется отсутствие информации, вызванное новизной предложений.
Источники
1. Щёткин, Б. Н. Методология и методика технико-эколого-экономической оценки влияния производства на окружающую среду / Б. Н. Щеткин. Пермь : Изд-во ОГУП «Соликамская типография», 2007.
2. Ковалёв, В. В. Методы оценки инвестиционных проектов / В. В. Ковалев. М. : Финансы и статистика, 1998.
