CC BY
1
EDN: FUCCZV
Т.С. Колмыкова - д.э.н., профессор, заведующий кафедрой финансов и кредита, Юго-Западный государственный университет, Курск, Россия, [email protected],
T.S. Kolmykova - doctor of economical sciences, professor, Head of the department of finance and credit, Southwest State University, Kursk, Russia;
Д.И. Кретов - обучающийся факультета экономики и менеджмента, Юго-Западный государственный университет, Курск, Россия, [email protected],
D.I. Kretov - student of the faculty of economics and management, Southwest State University, Kursk, Russia;
А.Ю. Маслов - аспирант факультета экономики и менеджмента, Юго-Западный государственный университет, Курск, Россия, [email protected],
A Yu. Maslov - graduate student of the faculty of economics and management, Southwest State University, Kursk, Russia.
ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПЕРСПЕКТИВ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО БИЗНЕСА ПО РАСШИРЕНИЮ ПРИСУТСТВИЯ В РЕГИОНАХ РОССИИ DETERMINING PROSPECTS FOR THE DEVELOPMENT OF BANKING BUSINESS TO EXPAND PRESENCE IN THE REGIONS OF RUSSIA
Аннотация. Банковские услуги по сопровождению внешнеэкономической деятельности для ряда банков являются важным источником извлечения прибыли, а также удержания и расширения клиентской базы. Реализация внешнеэкономической деятельности осложняется стремительно меняющейся рыночной конъюнктурой, а также ожесточенными санкциями против российского бизнеса. В этой связи включение в стратегию развития коммерческого банка комплекса услуг по сопровождению ВЭД должно быть критически осмысленно и экономически обосновано. В статье исследованы перспективы развития банковского бизнеса путем расширения географического присутствия в регионах, которые обладают наибольшим потенциалом для ведения внешнеэкономической деятельности. Сделана попытка выявить возможности и угрозы для расширения спектра банковских услуг и географии присутствия с целью оказания услуг бизнесу, реализующему внешнеэкономическую деятельность. Тщательное исследование данных аспектов позволит сформировать эффективное решение по выбору оптимальных вариантов для расширения присутствия банка.
Abstract. Banking services to support foreign economic activity are an important source of profit for a number of banks, as well as retaining and expanding their client base. The implementation of foreign economic activity is complicated by rapidly changing market conditions, as well as fierce sanctions against Russian business. In this regard, the inclusion in the development strategy of a commercial bank of a range of services to support foreign economic activity should be critically comprehended and economically justified. The article examines the prospects for the development of the banking business by expanding its geographical presence in regions that have the greatest potential for conducting foreign economic activity. An attempt has been made to identify opportunities and threats for expanding the range of banking services and geographic presence in order to provide services to businesses engaged in foreign economic activity. A thorough study of these aspects will allow us to formulate an effective decision on choosing the best options for expanding the bank's presence.
Ключевые слова: банковский бизнес, банковские продукты, внешнеэкономическая деятельность, международная торговля.
Keywords: banking business, banking products, foreign economic activity, international trade.
Архитектура экономического пространства трансформируется под активным влиянием цифровых сервисов и технологий [2, 3]. Распространение цифровых решений видоизменило многие сферы жизнедеятельности общества, а также бизнес-процессы. Чрезвычайно ощутимы процессы цифровизации в банковской сфере, где восприятие цифровых технологий оказывает влияние на изменение форматов взаимодействия с клиентами в части расширения дистанционных способов обслуживания, создания новых продуктов и услуг, применения платформенных решений на основе экосистемного подхода [4, 6]. Эти тренды сопутствуют развитию цифровых форматов банковской деятельности во всех ее сферах. Не составляет исключения и оказание услуг по сопровождению внешнеэкономической деятельности (ВЭД).
Внешнеэкономическая деятельность является важной составляющей экономики России. Она способствует развитию производства, повышению конкурентоспособности российских товаров и услуг, привлечению инвестиций.
Региональные рынки России обладают значительным потенциалом, обусловленным:
1. Выгодным географическим положением России. Страна обладает обширной территорией, которая граничит с 18 странами, что даёт российским компаниям возможность выхода на рынки соседних стран.
2. Разнообразием природных ресурсов России, которая является одной из богатейших стран мира по запасам природных ресурсов. Это создаёт возможности для экспорта сырья и продукции переработки.
3. Развитым производственным потенциалом, выражающимся в большом количестве предприятий, производящих широкий спектр товаров и услуг, что является ресурсной базой для импортозамещения и экспорта готовой продукции.
Оценку перспектив расширения деятельности коммерческого банка в сфере ВЭД предварим анализом региональных рынков России на предмет реализации их потенциала во внешнеэкономической деятельности. Выявим регионы с наибольшим уровнем ВРП на душу населения (рисунок 1).
1600000 14000Ш 1200000 1000000 300000 еооооо дооооо 200000 О
ЦФР СЗФО Ю®0 СКФО ОФО УФО СФО О
Рисунок 1 - ВРП на душу населения в 2022 г., в рублях
(Источник: составлено по материалам [8])
Пятерку наиболее крупных федеральных округов составляют Центральный, Северо-Западный, Сибирский, Уральский, Дальне-Восточный.
Численность населения также играет важную роль в экономике региона, так как она оказывает влияние на многие аспекты социально-экономической сферы.
Основные показатели, которые увеличивают экономический потенциал более населённых регионов:
1. Трудовые ресурсы: большая численность населения обеспечивает доступ к большему количеству трудовых ресурсов, способствуя экономическому росту.
2. Потребительский рынок: большое население создаёт потенциально крупный внутренний рынок, что привлекает бизнес и стимулирует развитие.
3. Инвестиции: регионы с большим населением могут привлекать больше инвестиций, считаясь перспективным рынком для развития.
4. Социальные системы: размер населения влияет на социальные системы, такие как образование и здравоохранение, что важно для обеспечения качества трудовой силы.
По данным ЦБ РФ наиболее населёнными округами России на 2023 год являются ЦФО, УФО, СФО, ЮФО и ПФО (рисунок 2).
ЦФО УФО СФО ЮФО ПФО
Рисунок 2 - Структура федеральных округов по численности населения в 2023 г., млн. чел.
(Источник: составлено по материалам [8])
На основе приведенных статистических данных можно заключить, что пятью наиболее благоприятными федеральными округами для развития деятельности банка, в том числе в сфере ВЭД, являются:
- Центральный федеральный округ;
- Северо-Западный федеральный округ;
- Уральский федеральный округ;
- Дальневосточный федеральный округ;
- Приволжский федеральный округ.
В последующей оценке будут принимать участие регионы из приведённых пяти наиболее экономически благоприятных округов.
Также важно выделить регионы с наиболее привлекательными условиями для осуществления внешнеэкономической деятельности. Для этого были проанализированы показатели экспорта и импорта регионов, находящихся в пяти выделенных федеральных округах (рисунок 3, 4). Из расчётов были исключены показатели Москвы, Московской области, Санкт-Петербурга и Ленинградской области, так как показатели данных регионов не сопоставимы с остальными регионами России по причине их более высокого уровня развития.
САХАЛШККАЯ ОЕЛ. (ДФО) 1410,2
РЕСП. ТАТАРСТАН (ПФО) 1 044,1
МУРМАНСКАЯ ОБЛ. (СЗФО) 1 069.5
Рисунок 3 - Регионы с самым высоким уровнем экспорта в 2022 году, млн дол.
(Источник: составлено по материалам [9])
На рисунке 3 выделены регионы с самым высоким уровнем экспорта в каждом из выбранных выше федеральных округов. По данным диаграммы видно, что самый большой объем экспорта приходится на Ханты-Мансийский автономный округ.
КАЛППИПГРАДСКАЯ ОБЛ. «ОЗИМ» 632,4
Рисунок 4 - Регионы с самым высоким уровнем импорта в 2022 г., млн дол.
(Источник: составлено по материалам [9])
Можно сделать вывод о том, что наиболее активными участниками внешнеэкономической деятельности являются Липецкая и Калужская области в ЦФО, Мурманская и Калининградская области в СЗФО, Республика Татарстан в ПФО, ХМАО и Свердловская область в УФО и Сахалинская области и Приморский край в ДФО.
В целом, перспективы развития внешнеэкономической деятельности для малого и среднего бизнеса в России выглядят обнадеживающе. Это обусловлено несколькими факторами.
Во-первых, открытием новых возможностей на рынках сбыта. С учетом беспрецедентного санкционного давления, российский бизнес переориентировался на глобальный Восток. Отмечается рост объемов торговли с новыми партнёрами, российские малые и средние предприятия наращивают возможности для расширения клиентской базы и выхода на новые рынки.
Во-вторых, благодаря прогрессу в технологиях и инновациях, растет конкурентоспособность отечественной продукции, что способствует динамичному развитию. Российский малый и средний бизнес производит все более качественные и востребованные товары и услуги, которые успешно конкурируют на международной арене.
Более того, существуют значительные возможности, связанные с предоставлением государственной поддержки. Правительство России внимательно относится к развитию малого и среднего бизнеса. Для российских компаний в сфере ВЭД предусмотрены разнообразные меры поддержки, включая субсидии, гранты, льготные кредиты и страхование [1].
Однако существуют и значительные препятствия для полноценного развития внешнеэкономической деятельности предприятиями малого и среднего бизнеса. Среди них отметим:
- административные барьеры, которые усложняют процедуры выхода на международные рынки из-за бюрократических издержек и ограничений со стороны иностранных государств,
- финансовые ограничения (в частности, высокие процентные ставки по кредитам), затрудняющие доступ малых и средних предприятий к финансовым ресурсам и их развитие в этой сфере,
- недостаточно развитая инфраструктура поддержки внешнеэкономической деятельности в России, что требует дальнейшего развития инновационных центров, бизнес-инкубаторов и технопарков для помощи бизнесу в его развитии и вступлении на мировые рынки.
Несмотря на перечисленные обстоятельства, российский малый и средний бизнес обладает значительными перспективами развития внешнеэкономической деятельности. Важными направлениями роста являются расширение географии экспорта, развитие экспорта услуг и повышение конкурентоспособности продукции и услуг. Малые и средние предприятия имеют значительный потенциал для успешного выхода на новые рынки, включая страны Ближнего Востока, Африки, Латинской Америки и Юго-Восточной Азии. Вместе с тем, растущий спрос на экспорт высокотехнологичной продукции, автомобилей, ИТ-услуг, услуг в сфере образования и здравоохранения, открывает новые возможности для развития малого и среднего бизнеса. Также, одним из ключевых факторов успешного выхода на внешние рынки является повышение конкурентоспособности предлагаемой продукции и услуг. Малые и средние предприятия должны активно работать над улучшением качества своей продукции и услуг, чтобы успешно конкурировать на мировой арене.
Исследование перспектив банковского бизнеса осуществим на материалах Экспобанка, российского частного коммерческого банка, стремящегося развить нишу по предоставлению услуг малому и среднему бизнесу в сфере ВЭД [10].
В целях определения перспектив оказания банковских услуг малому и среднему бизнесу в сфере ВЭД были выделены основные банковские продукты, которые могут заинтересовать бизнес. Среди них:
1. Страхование внешнеэкономических рисков. К таким рискам относятся политические риски, коммерческие риски, риски нарушения контрактов, риски форс-мажора и другие. Страхование внешнеэкономических рисков даст компаниям возможность снизить финансовые потери в случае наступления страховых случаев.
2. Экспортный факторинг, который представляет собой выкуп у экспортёра дебиторской задолженности перед иностранным покупателем. Экспортный факторинг позволит экспортёрам получить финансирование в иностранной валюте и снизить риски неплатежей со стороны иностранных покупателей.
3. Консалтинг по внешнеэкономической деятельности. Оказание банками консультационных услуг клиентам, включая помощь в выборе контрагентов, заключении внешнеэкономических контрактов, оформлении экспортно-импортных документов и решении различных вопросов, связанных с международной торговлей.
4. Работа с альтернативами SWIFT. Позволит клиентам банка использовать удобные системы международных платежей вместо недоступной SWIFT. Так, для осуществления международных расчетов могут использоваться российская СПФС, китайская CIPS, европейско-иранская INSITEX. Также могут быть использованы решения частных компаний, таких как Wise, TransferWise и Revolut.
Исходя из статистических данных по размеру экспорта регионов в 2022 году целесообразно выделить три региона, в которых не присутствует Экспобанк, с наилучшими перспективами для осуществления банковской деятельности в этих субъектах [7]. Этими регионами являются: Мурманская область, Липецкая область и Республика Татарстан. В данных регионах наилучшие предложения в сфере ВЭД для малого и среднего бизнеса, согласно экспертным оценкам, у Сбербанка, Газпромбанка, ВТБ, Тинькоффа, Альфа Банка и Росбанка.
На основе рейтинга надёжности для ведения ВЭД выделены следующие основные конкуренты Экспо-банка в данных регионах: Сбербанк, ВТБ, Альфа-Банк и Газпромбанк [5].
В ходе исследования применен SWOT-анализ, позволивший выявить перспективы и угрозы при выходе на новые региональные рынки.
Из позитивных моментов, составляющих конкурентные позиции Экспобанка, следует отметить, во-первых, наличие сетевой структуры офисов по всей стране. Это обеспечивает высокую скорость и широкий доступ к услугам банка для клиентов в новых регионах присутствия.
Во-вторых, банка располагает значительным опытом работы с малым и средним бизнесом в сфере внешнеэкономической деятельности, что позволяет ему предлагать широкий спектр услуг и продуктов с предоставлением выгодных условий.
В-третьих, банк располагает высокопрофессиональными сотрудниками на всех уровнях управления, сто обеспечивает высокую адаптивность бизнеса к быстро меняющимся условиям внешней конъюнктуры.
При входе банковского бизнеса в новые регионы возникают проблемы со следующим: недостаточная узнаваемость банка, что затрудняет привлечение клиентов, а также высокий уровень банковской конкуренции, усложняющий путь к завоеванию рыночной доли.
Результаты сравнительного анализа приводят к выводу, что Экспобанк однозначно демонстрирует потенциал для роста бизнеса во внешнеэкономической деятельности, связанные с переориентацией торговых связей на Восток, появлением новых партнеров и форм сотрудничества, расширением направлений взаимодействия с иностранными компаниями, например, в сфере развития рынков высокотехнологичной продукции (вооружений, микроэлектроники, фармацевтики, искусственного интеллекта и прочими).
Среди наиболее значимых угроз для расширения ВЭД выделим: 1) возможное снижение деловой активности, связанное с расширением санкций в отношении российского бизнеса, 2) ограничения в законодательстве, которые могут затруднить ведение бизнеса и уменьшить прибыль.
Заключение. Таким образом, несмотря на существующие внутренние и внешние барьеры и угрозы, Экс-побанк имеет достаточные возможности для развития своей деятельности в новых регионах и поддержке бизнеса, реализующего внешнеэкономическую деятельность.
Источники:
1. Банки и ВЭД: какие вызовы удалось преодолеть. https://www.dp.rU/a/2023/04/03/Banki_i_VJED_kakie_vizovi.
2. Беляева О.В., Обухова А.С., Ершова И.Г. Управление внедрением инновационных цифровых технологий регионов // Вестник Академии знаний.
2021. № 47 (6). С. 45-49.
3. Колмыкова Т.С., Ковалев П.П. Цифровая трансформация бизнеса в контексте стратегии непрерывного совершенствования // Управленческий учет.
2022. № 7-2. С. 250-256.
4. Колмыкова Т.С., Садоян Д.С., Грибов Р.В. Цифровые технологии в трансформации архитектуры экономического пространства: перспективы и угрозы // Управленческий учет. 2021. № 8-2. С. 266-272.
5. Наилучшие предложения в сфере ВЭД для малого и среднего бизнеса в 2023 году. https://www.vbr.ru/banki.
6. Обухова А.С., Казаренкова Н.П. Эффективность удаленных каналов обслуживания клиентов при осуществлении операций с банковскими картами // Известия Юго-Западного государственного университета. Серия: Экономика. Социология. Менеджмент. 2022. Т. 12. № 3. С. 191-201.
7. Рейтинг надёжности для ведения ВЭД в регионах. https://www.vbr.ru/banki.
8. Росстат https://rosstat.gov.ru.
9. ФТС. Внешняя торговля субъектов Российской Федерации. Январь 2022 года. https://customs.gov.ru/folder/527.
10. Экспобанк. Особенности ВЭД в 2023 году. https://expobank.ru/blog/osobennosti-ved-v-2023-godu/.
EDN: DQNXZM
А.А. Кучерук - аспирант кафедры экономики и бизнеса, Поволжский университет сервиса, Тольятти, Россия, [email protected],
A.A. Kucheruk - Postgraduate student of the Department of Economics and Business, Volga Region University of Service, Tolyatti, Russia.
ЦИФРОВИЗАЦИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ: ТЕНДЕНЦИИ И ПЕРСПЕКТИВЫ DIGITALIZATION OF TAXATION: TRENDS AND PROSPECTS
Аннотация. В статье рассматриваются основные тенденции и перспективы развития цифровизации налогообложения в условиях современного информационного общества. Основное внимание уделяется вопросам автоматизации сбора данных и отчетности, возможности внедрения искусственного интеллекта, развитию электронного документооборота и использованию блокчейн-технологий. Также обсуждаются потенциальные преимущества и вызовы, связанные с цифровизацией налогообложения, и возможностью создания эффективной и справедливой налоговой системы в условиях цифровой экономики. цифровизация налогообложения предоставляет бизнесам и налоговым органам инструменты для более эффективного и прозрачного взаимодействия. Тенденции в области электронной отчетности, использование блокчейна, искусственного интеллекта и аналитики данных открывают новые перспективы для оптимизации процессов, улучшения качества данных и борьбы с налоговыми рисками. В перспективе цифровизация налогообложения будет продолжать развиваться, внося важный вклад в формирование эффективной и справедливой системы налогообложения.
Abstract. The article discusses the main trends and prospects for the development of digitalization of taxation in the conditions of a modern information society. The main focus is on the issues of automation of data collection and reporting, the possibility of introducing artificial intelligence, the development of electronic document management and the use of blockchain technologies. The potential advantages and challenges associated with the digitalization of taxation and the possibility of creating an effective and fair tax system in a digital economy are also discussed. digitalization of taxation provides businesses and tax authorities with tools for more efficient and transparent interaction. Trends in electronic reporting, the use of blockchain, artificial intelligence and data analytics open up new perspectives to streamline processes, improve data quality and combat tax risks. In the future, the digitalization of taxation will continue to develop, making an important contribution to the formation of an effective and fair taxation system.
Ключевые слова: цифровизация, налогообложение, автоматизация, сбор данных, отчетность, искусственный интеллект, электронный документооборот, блокчейн, технологии, налоговая система, преимущества, вызовы, защита персональных данных, прозрачность, безопасность информации.
Keywords: digitalization, taxation, automation, data collection, reporting, artificial intelligence, electronic document management, block-chain, technologies, tax system, advantages, challenges, personal data protection, transparency, information security.
В сегодняшнюю эпоху стремительного развития технологий цифровизация стала неотъемлемой частью различных областей жизни, особенно экономику и финансы. Одной из базисных аспектов цифровизации в сфе-
