Научная статья на тему 'Неплатежи предприятий и пути их преодоления'

Неплатежи предприятий и пути их преодоления Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

CC BY
722
107
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.
Ключевые слова
ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОСТОЯНИЕ ПРЕДПРИЯТИЙ / НЕПЛАТЕЖИ / ИНСТРУМЕНТЫ ПРЕОДОЛЕНИЯ НЕПЛАТЕЖЕЙ / FINANCIAL AND ECONOMIC STATE OF ENTERPRISES / NON-PAYMENTS / THE TOOLS TO OVERCOME NON-PAYMENTS

Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Гарина Л. Л.

В статье рассмотрены неплатежи предприятий, их причины и пути преодоления в современных кризисных условиях.

i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.
iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.

RNTERPRISES NON-PAYMENT AND WAYS OF ITS OVERCOMING

The article describes the non-payment companies, their causes and ways to overcome the crisis in modern conditions.

Текст научной работы на тему «Неплатежи предприятий и пути их преодоления»

ла являются увеличение рождаемости и сокращение смертности населения, разработка и внедрение новых образовательных программ, координация усилий вузов и бизнес-сообщества, активизация работы институтов рынка труда, рост доходов и др.

Важнейшая роль в процессе воспроизводства трудового потенциала и капитала отводится фазе производства, включающей несколько направлений по созданию элементов трудового капитала: формирование психофизиологических составляющих или природных свойств трудового капитала (в том числе удовлетворение потребностей в питании, одежде и жилье, отдыхе, мероприятия по поддержанию здоровья человека и пр.); создание производственно-квалификационных составляющих (получение человеком знаний в общеобразовательных и профессиональных учебных заведениях, совершенствование навыков к труду в процессе производства, периодическая переподготовка с отрывом и без отрыва от производства посредством организации курсов, тренингов, мастер-классов); развитие духовных составляющих посредством обогащения человека нравственными, моральными, культурными свойствами, стремление к получению новых знаний. На этой стадии осуществляется:

а) восстановление природных и накопленных сил прежнего, уже имеющегося трудового капитала. Это так называемое простое воспроизводство трудового капитала. Силы восстанавливаются с теми же качественно-количественными характеристиками;

б) создание нового трудового капитала более высокого качества. Психофизиологические, производственно-квалификационные и духовные силы человека в процессе трудовой деятельности могут развиваться и улучшаться, приобретать свойства, равнозначные созданию. Это уже расширенное воспроизводство трудового капитала.

Также необходимо учитывать, что исходным моментом производства трудового капитала является воспроизводство населения, численность и структура которого определяют количественный и качественный состав трудовых ресурсов и их трудового потенциала. На прирост населения оказывают влияние биологические и социальные факторы, с развитием общества роль последних становится более решающей.

К сожалению, в стране и во многих регионах происходит уменьшение численности населения, трудоспособных и занятых в экономике. Так, в Орловской области численность населения в трудоспособном возрасте составляла: в 2000 г. - 500,3 тыс. чел., а в 2008 г. - 500,2 тыс. чел. Среднегодовая численность занятых в экономике области составляла в 2000 г. 414,4 тыс. чел., в 2008 г. - 407,5 тыс. чел. [4, с.5].

Вторая фаза воспроизводства трудового капитала - это распределение, осуществляемое посредством движения работника как его носителя. О ее содержании и роли нельзя судить однозначно. В самом общем виде, распределение трудового потенциала и капитала

можно представить как сложный социально-экономический процесс его размещения по отраслям и территории страны с целью социально-демографического и профессионального распределения; размещения работников по сферам материального и нематериального производства; по рабочим местам на предприятиях, в организациях и учреждениях; организованного перераспределения подготовленных и высвобождающихся из других производств квалифицированных работников.

В рыночной экономике фазы распределения трудового и капитала не существует как самостоятельной. Ее функции почти полностью выполняет обмен, который обеспечивает функционирование рынка труда. Распределение трудового капитала осуществляется в соответствии со спросом и предложением на рынке труда, который воздействует на трудовой капитал посредством определенных корректив в его формировании и использовании. Уровень образования, профессионализма, квалификации трудового потенциала и капитала напрямую зависят от сложившейся конъюнктуры рынка труда. То есть рынок труда оказывает информационное воздействие на трудовой потенциал. Изменяясь, спрос на услуги труда актуализирует нереализованные элементы трудового потенциала. В свою очередь, имеющийся трудовой потенциал оказывает влияние на характер труда, поскольку потребление трудового капитала осуществляется в процессе занятости.

Совершенствование процесса расширенного воспроизводства трудового капитала имеет важное значение для развития экономики страны. Очевидно, что воспроизводство трудового капитала, являясь частью воспроизводства экономических ресурсов, обеспечивает рост ВВП. Следовательно, чем более совершенным и эффективным будет воспроизводство трудового капитала, тем выше будет уровень благосостояния населения, которое сможет удовлетворить свои потребности через потребление более качественных товаров.

Литература:

1. Добрынин А.И., Дятлов С.А., Цыренова Е.Д.Человеческий капитал в транзитивной экономике: формирование, оценка, эффективность использования. СПб: Наука, 1999.

2. Котляр А. Формирование и использование трудового потенциала // Вопросы экономики. 1987. №9.

3. Смирнов В.Т., Сошников И.В., Романчин В.И., Скоблякова И.В. Человеческий капитал: содержание и виды, оценка и стимулирование. Ч.1. М.: Машиностроение-1, 2005.

4. Орловская область. 2000-2008. Статистический ежегодник. Орел: Облстат, 2009.

5. Юдичев А.А. Содержание трудового потенциала // Актуальные вопросы экономических наук. Сб. м-лов Х Всерос. н.-практ. конф. Новосибирск: Изд-во СИБПРИНТ, 2009.

НЕПЛАТЕЖИ ПРЕДПРИЯТИЙ И ПУТИ ИХ ПРЕОДОЛЕНИЯ

Гарина Л.Л., ассистент кафедры «Теория и история экономики» Орловский государственный университет В статье рассмотрены неплатежи предприятий, их причины и пути преодоления в современных кризисных условиях. Ключевые слова: финансово-экономическое состояние предприятий, неплатежи, инструменты преодоления неплатежей.

RNTERPRISES NON-PAYMENT AND WAYS OF ITS OVERCOMING

Garina L., Assistant Chair «Theory and History of Economics» Orel State University The article describes the non-payment companies, their causes and ways to overcome the crisis in modern conditions.

Keywords: financial and economic state of enterprises, non-payments, the tools to overcome non-payments.

В период становления рыночной экономики одной из самых актуальных и острых проблем являются неплатежи хозяйствующих субъектов. Проблема неплатежей особенно обострилась в современных кризисных условиях [1, с.28].

Для предприятий определенного критерия финансовой устойчивости, за пределами нижней границы которого предприятиям грозит банкротства, такой границей выступает обеспечение платежеспособности, ликвидности и кредитоспособности предприятий, поскольку для сохранения устойчивости необходимо, чтобы движение денежных потоков предприятий давало им, по крайней мере,

возможность рассчитаться с поставщиками, кредиторами и государством. Платежеспособность выступает как признак и как основа финансовой устойчивости каждого предприятия [2, с.21].

Оценка платежеспособности предприятия производится через систему показателей. Наиболее обобщающим показателем платежеспособности является коэффициент текущей ликвидности, показывающий способность предприятия оплачивать свои текущие обязательства в ходе обычного воспроизводственного процесса.

Возникающие у многих предприятий различных отраслей неплатежи характеризует их финансовую несостоятельность, неспо-

собность осуществлять в данный период обязательные расчеты с бюджетом, с банками, со своими поставщиками и работниками. Характеризующие платежеспособность и финансовую устойчивость коэффициенты текущей ликвидности, обеспеченности собственными оборотными средствами и автономии многих, предприятий неблагоприятны, особенно в обрабатывающих производствах [3, с.48].

Неплатежи выступают, прежде всего, в виде просроченной кредиторской и дебиторской задолженности предприятий. Размеры этой задолженности в экономике в настоящее время огромны. Так, в Орловской области суммарная задолженность на начало 2009 года составила 65 872 млн. руб., в том числе просроченная - 1379 млн. руб. Из этой суммы кредиторская задолженность составила 24278,4 млн. руб., в том числе просроченная 1193,6 млн. руб. Задолженность по кредитам банков и займам составила в области в 2008 году 41593,6 млн. руб., в том числе просроченная - 185,4 млн. руб. Дебиторская задолженности составила 22528,5 млн. руб., в том числе просроченная - 2497,9 млн. руб. [4, с.315].

Низкая платежеспособность предприятий многих отраслей российской экономики с начала рыночных преобразований объясняется не только их слабой адаптацией в формирующихся рыночных условиях, неумением обеспечить качественный менеджмент и маркетинг, но и неблагоприятными макроэкономическими условиями хозяйствования, прежде всего, неуклонным повышением цен и тарифов на продукцию и услуги естественных монополий, высокой налоговой нагрузкой и высокими процентными ставками по ссудам банков.

Наибольшее влияние на неплатежи предприятий оказывают такие макроэкономические условия, как инфляция, высокая налоговая нагрузка, высокие процентные ставки за кредиты, резкий рост цен и тарифов на товары и услуги естественных монополий, ослабление государственного регулирования экономики [5, с.78].

Обесценение сбережений, снижение доходов отечественных потребителей, искусственная нехватка оборотных средств у предприятий в условиях инфляции приводят к резкому сокращению платежеспособного спроса, к снижению платежеспособности.

Высокая налоговая нагрузка на предприятия также способствует росту их неплатежей, так как значительная часть прибыли уплачивается бюджету в виде федеральных, региональных и местных налогов.

Высокие процентные ставки за ссуды коммерческих банков затрудняют получение предприятиями кредитов и мешают обеспечивать необходимую платежеспособность.

Непосредственно на бюджет в 2000-2008 гг. приходилось не более 10-15% всех неплатежей в экономике. Но бюджетные деньги являются либо основной причиной, либо первоисточником практически каждого случая неплатежей. По некоторым оценкам, один рубль, во-время невыплаченный бюджетом по своим обязательствам, сегодня порождает 6-7 руб. неплатежей по всей цепи экономических связей. Неоплаченный в установленные сроки государственный заказ порождает на взаимосвязанных предприятиях невыплаты заработной платы, неоплату по их обязательствам поставщикам энергии, сырья, комплектующих изделий, неоплату транспортных расходов, кредитов. Эти неоплаты, в свою очередь, вызывают последующие неплатежи партнерам партнеров и у всех взаимосвязанных участников.

Основными путями уменьшения и преодоления неплатежей промышленных предприятий на современном этапе трансформационной экономики являются: своевременное и полное выполнение государством своих обязательств перед предприятиями, уменьшение налоговой нагрузки, улучшение регулирования цен и тарифов на продукцию и услуги естественных монополий, повышение деловой активности и эффективности деятельности предприятии, реструктуризация убыточных предприятий [5, с.138].

Задачу преодоления неплатежей каждого из предприятий-дол-жников следует решать в несколько этапов и временных периодов. Количество и продолжительность этих этапов зависит от экономического (в том числе финансового) состояния каждого предприятия-должника, его организационно-правовой формы, объемов и ассортимента выпускаемой продукции, положения на рынке, возможностей применения тех или иных инструментов преодоления неплатежей, качества менеджмента и маркетинга на предприятии и других факторов.

Чаще всего преодоление неплатежей предприятия можно осуществить в два-три этапа неодинаковой продолжительности. На

первом этапе субъекты хозяйствования и другие участвующие в решении данной проблемы юридические и физические лица стремятся не допустить дальнейшего увеличения неплатежей, создать необходимые экономические и организационные условия преодоления неплатежей и уменьшить их величину. На втором этапе исполнители добиваются полного преодоления неплатежей предприятий или же их существенного уменьшения. На третьем этапе (если таковой предусмотрен) чаще всего добиваются поставленных целей и полностью решают задачу преодоления имеющихся неплатежей. Одновременно принимаются меры по недопущению неплатежей в дальнейшем.

По мнению автора, в каждом регионе следует сформировать особый механизм преодоления неплатежей предприятия с учетом особенностей данного региона. Составными частями такого механизма должны быть специализированные организации (прежде всего, региональные агентства по финансовому оздоровлению и банкротству, региональные коммерческие банки, инвестиционные и страховые фонды и компании с определенными финансовыми ресурсами), подготовленные кадры работников, апробированные методы преодоления неплатежей и соответствующее правовое обеспечение.

Руководители и специалисты в числе особо неблагоприятных причин и факторов неплатежей предприятий называют чрезмерно высокую налоговую нагрузку на предприятия - отечественных товаропроизводителей. Если через федеральные региональные и местные налоги предприятия вынуждены уплачивать в бюджеты всех уровней большую часть получаемой прибыли, то у них не остается средств не только на развитие производства и обновление материально-технической базы, но и на текущие платежи, и на расчеты с кредиторами. Поэтому, снижение налоговой нагрузки на предприятия можно назвать одной из важнейших мер по преодолению неплатежей.

В числе важных мер на макроэкономическом уровне по преодолению неплатежей предприятий, следует назвать укрепление и совершенствование денежно-кредитной системы и, прежде всего, удешевление кредитов для реального сектора экономики. При относительно дешевых кредитах предприятия - товаропроизводители могут брать ссуды не только для предотвращения неплатежей, но и на финансирование текущих расходов, для инвестирования денежных средств в техническое перевооружение и реконструкцию. Это упрочит экономическое положение предприятий, сделает их платежеспособными и снимет проблему неплатежей в дальнейшем.

Таким образом, на макроэкономическом уровне приоритетными мерами преодоления неплатежей предприятий являются устранение неплатежей -задолженностей государства, регулирование денежного обращения и эмиссия денег в соответствии с научнообоснованными нормативами, совершенствование налоговой системы и уменьшение налоговой нагрузки на предприятия, укрепление денежно-кредитной системы.

На мезоэкономическом (региональном) уровне к первоочередным мерам преодоления неплатежей предприятий многие специалисты относят формирование в регионе конкурентной среды; создание эффективных рыночных структур, осуществление структурной перестройки, приоритетное развитие прогрессивных, наукоемких производств и социально-значимых отраслей, развитие малого бизнеса, проведение взаимозачетов долгов, организация вексельного обращения. Каждая из названных мер мезоэкономического уровня, несомненно, оказывает относительно большое влияние на финансовое положение предприятий реального сектора экономики, на состояние их платежеспособности и способствует преодолению имеющихся неплатежей.

Действенными для преодоления неплатежей предприятий являются меры, принимаемые самими предприятиями, их действия на микроэкономическом уровне. В числе этих мер и действий предприятий по укреплению их финансового положения, уменьшению и полному преодолению неплатежей наиболее значимыми, приоритетными можно назвать повышение качества применяемого маркетинга и менеджмента, повышение деловой активности, применение ресурсосберегающих технологий, рациональная специализация производства, реструктуризация убыточных, экономически несостоятельных предприятий и др. Именно эти меры укрепления экономического положения предприятий и увеличения их доходности чаще других называют многие ученые-экономисты и практики.

Что касается экономически несостоятельных предприятий, неспособных самостоятельно не только преодолеть неплатежи, но и

уменьшить их, то выбор и использование приоритетных мер преодоления неплатежей этих предприятий необходимо осуществлять дифференцированно, с учетом экономического состояния каждого предприятия. При этом следует учитывать наличие и величину всех составляющих экономической состоятельности предприятий - их производственную состоятельность (в том числе техническую, технологическую и организационную), финансовую, рыночную, социальную и экологическую состоятельность.

Для выбора приоритетных мер преодоления неплатежей несостоятельных предприятий их целесообразно разделить на четыре группы:

1) предприятия, способные самостоятельно выйти из кризисного состояния и преодолеть неплатежи путем существенного улучшения менеджмента и маркетинга;

2) предприятия, неспособные самостоятельно выйти из кризиса и преодолеть неплатежи, но представляющие интерес для экономически устойчивых и рентабельных структур;

3) предприятия, производящие ликвидную продукцию, но не способные самостоятельно выйти из кризиса и преодолеть неплатежи и к которым отсутствует интерес эффективных рыночных структур;

4) наиболее отсталые предприятия, неспособные самостоятельно выйти из кризиса и преодолеть неплатежи и не имеющие перспектив дальнейшего существования в рыночных условиях.

Для предприятий каждой из названных групп нужны свои приоритетные меры для уменьшения и устранения неплатежей. Относительно легко выделить и реализовать эти меры для предприятий первой группы. Для них приоритетными мерами является проведение активного высококачественного менеджмента и маркетинга. Для

предприятий второй группы ведущими направлениями действий по преодолению неплатежей можно назвать также поиск и установление устойчивых связей с высокодоходными организациями, которые заинтересованы в постоянном сотрудничестве с предприятиями второй группы или даже в их присоединении к себе. Наиболее трудно выделить эффективные приоритетные меры преодоления неплатежей для предприятий этих групп, к которым отсутствует интерес экономически устойчивых организаций. Преодолеть неплатежи предприятий третьей и четвертой групп практически возможно только после их реструктуризации в процедуре банкротства, при введении внешнего управления или конкурсного производства.

Таким образом, неплатежи предприятий можно преодолеть только при комплексном применении ряда мер на макро-, мезо- и микроэкономическом уровнях.

Литература:

1. Шмелев Н. Неплатежи - проблема номер один российской экономики // Вопросы экономики. 1997. №4.

2. Речин В.Д. Предприятие в условиях неплатежей // ЭКО. 1998.

№3.

3. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. М.: ИНФРА-М, 2002.

4. Орловская область. 2000-2008. Статистический ежегодник. Орел: Облстат, 2009.

5. Чалдаева Л.А. Современные инструменты антикризисного управления // Дайджест-финансы. 2008. №8.

МОДЕЛИРОВАНИЕ РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ И ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Зарипов А.А., Тимошенко М.В., Московский экономический институт

Статья содержит результаты построения модели функционирования предприятий по результатам их экономической и финансовой деятельности. На примере интенсивно развивающихся предприятий пищевой промышленности Центральной России обосновано, что

уровень развития предприятий определяется общей рентабельностью, коэффициентом текущей ликвидности и рентабельностью активов. Полученная трехфакторная модель может быть использована для прогнозирования уровня развития предприятий пищевой промышленности ЦФО.

Ключевые слова: моделирование, рейтинг, уровень развития, показатели экономической и финансовой деятельности, предприятия, пищевая промышленность.

SIMULATION OF COMPANIES FROM THE ECONOMIC AND FINANCIAL PERFORMANCE

Zaripov A., Timoshenko M., Moscow Institute of Economics

This article contains the results of constructing a model operation of enterprises as a result of their economic and financial activities. For example, rapidly developing enterprises in the food of industry in Central Russia justified, that the level of development of enterprises is determined by the overall profitability, current ratio and return on assets. The resulting three-factor model can be used to predict the level of development offood industry CFA.

Keywords: modeling, rating, level of development, indicators of economic and financial activities, business, food industry.

В отечественной практике в последние годы все большее внимание уделяется оценкам рейтинга предприятий различных отраслей промышленности. Рейтинг, по которому предприятие позиционируется в ряду аналогичных предприятий, во многом определяет дальнейшую траекторию его развития, причем это относится и к возможностям получения дополнительных инвестиций со стороны потенциальных инвесторов, и к мобилизации его внутренних ресурсов. Однако существенным недостатком известных подходов к расчету рейтинга является высокая степень субъективности методик этого расчета, что актуализирует задачу построения модели развития предприятий по результатам их экономической и финансовой деятельности.

Настоящая статья содержит результаты построения такой модели, на примере интенсивно развивающихся предприятий Центральной России. Эмпирической базой эконометрического моделирования служили оценки рейтинга инвестиционной привлекательности предприятий ЦФО, основанные на анализе восьми показате-

лей их экономической и финансовой деятельности рейтинговым агентством АК&М [1]. Как показано в [2], несмотря на определенную субъективность алгоритма расчета рейтинга, эта эмпирическая база может быть использована в аналитических целях.

Сформулируем задачи эконометрического моделирования:

1) найти стохастическую связь результирующего показателя функционирования предприятий, в качестве которого принят их итоговый рейтинг согласно [1], с составляющими рейтинга, рассматриваемыми в качестве предикторов;

2) определить степень влияния каждой из составляющих рейтинга на результирующий показатель функционирования предприятий;

3) выявить приоритетные факторы, определяющие развитие предприятий.

Первая задача предполагает установление спецификации модели и последующее применение методов шагового множественного линейного регрессионного анализа. Вторая задача тесно свя-

i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.