CC BY
20
МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ СТРАТЕГИИ ПРЕДПРИЯТИЙ РЫБНОЙ ОТРАСЛИ В УСЛОВИЯХ РИСКА
Н.Г. Мищенко
Камчатский государственный технический университет, Петропавловск-Камчатский, 683003
e-mail: [email protected]
Приведены результаты исследования использования теории игр как инструмента, позволяющего снизить неопределенность и риск деятельности предприятий. Предложены критерии формирования производственной стратегии. В качестве критериев могут использоваться следующие параметры рыночной ситуации: динамика спроса на продукт; оценка рыночного риска; ожидаемая рентабельность; требуемые инвестиции; обеспеченность ресурсами; ожидаемый объем производства.
Ключевые слова: экономическая эффективность, теория игр, рыбохозяйственные предприятия, критерии Вальда, Сэвиджа, Гурвица.
Systematic aspects of the production strategy formation of enterprises in fishing industry in an atmosphere of risk. N.G. Mischenko (Kamchatka State Technical University, Petropavlovsk-Kamchatsky, 683003)
The paper gives the results of studies on the use of game theory as a tool that allows to reduce uncertainty and risk of an enterprise’s activities. The criteria of the formation of production strategy have been offered. The following parameters of the market situation may be used as criteria: dynamics of demand for a product; evaluation of market risk; expected profitability; investments reguired; provision by resources (with resources); expected volume of production.
Key words: economic efficiency, game theory, fishery enterprises, criterion of Vald, Savage, Gurvits.
Планирование производственной деятельности составляет один из важнейших элементов системы производственного менеджмента на предприятии. От качества уровня обоснованности расчетов при формировании стратегического плана зависят научно-технические и хозяйственные результаты деятельности организации в текущем периоде и на перспективу. На промышленных предприятиях, реализующих заключительные стадии инновационного процесса, производственное планирование выражается в формировании продуктового портфеля предприятия и планировании его производственной программы на определенный период. Производственная программа предприятия определяет номенклатурно-количественное задание и объем производства конкретных видов продукции. При ее формировании осуществляется изучение и анализ конъюнктуры рынка, ценовой политики, планирование затрат на производство новой продукции, планирование мероприятий по технической подготовке производства новой продукции, распределение производственных заданий по цехам и участкам, а также по отрезкам времени календарного периода. Обоснованность производственной программы обеспечивается при соблюдении таких требований, как:
- наличие эффективной маркетинговой системы в областях стратегических интересов и специализации предприятия;
- наличия эффективной системы научно-технического прогнозирования, способствующего раннему распознаванию перспективных направлений развития науки и техники в областях специализации предприятия;
- использование системы ранжирования и отбора предложений при формировании продуктового портфеля, основанной на применении объективных множественных критериев;
- наличия эффективной и динамичной информационной системы обеспечения маркетинга, научно-технического прогнозирования и планирования.
На предприятиях различают стратегическое и оперативное производственное планирование. Стратегические планы формируют научную и продуктовую политику предприятия на
долгосрочную перспективу, определяющую состав развиваемых научно-технических направлений, структуру рынков и характер поведения на каждом из них, перспективные сдвиги в структуре и порядок обновления выпускаемой продукции, требования к техническому развитию предприятия. Оперативные планы, составляемые на год, обеспечивают реализацию стратегических решений и предусматривают формирование конкретного тематического плана научно-технических мероприятий и производственной программы [1, с. 70].
Производственное планирование представляет собой сложный, многоуровневый процесс, в котором принимают участие менеджеры, плановые службы, аналитические, исследовательские и разрабатывающие подразделения предприятия. Он включает в себя информационное обеспечение, аналитические исследования, маркетинговые разработки, экономические обоснования и сметные расчеты, а также оценки собственного потенциала и обоснования управленческих решений. Общий процесс производственного планирования содержит три основных стадии расчета: формирование продуктовых предложений; оценка предложений и отбор продуктов; формирование стратегического плана. Производственное стратегическое планирование продуктовой политики позволяет формировать большое число альтернативных предложений, конкурирующих между собой по имеющимся ресурсам и ожидаемым результатам. При этом для формирования продуктовой стратегии в качестве критериев могут использоваться следующие параметры рыночной ситуации: динамика спроса на продукт; оценка рыночного риска; ожидаемая рентабельность; требуемые инвестиции; обеспеченность ресурсами; ожидаемый объем производства.
В рыночной экономике большое распространение получило экономико-математическое моделирование как инструмент выработки стратегии, отражающий динамичность происходящих процессов во внешней и внутренней среде. В этом аспекте методы и модели представляют собой в известной степени синонимы. Задача определения оптимальной производственной стратегии предприятия рыбной промышленности является одной из наиболее ответственных и сложных, так как приходится ориентироваться на прогнозы о запасах водных биоресурсов, характеризующихся высокой степенью неопределенности. Уменьшение действия фактора неопределенности может осуществляться за счет формирования производственных стратегий рыбохозяйственных предприятий. Математические методы позволяют значительно повысить эффективность и обоснованность плановых решений в условиях усложнения хозяйственных связей. Экономический ущерб от неверно разработанной производственной стратегии может исчисляться многими миллионами рублей. Поэтому возможность получения дополнительной информации путем сопоставления результатов расчетов с использованием различных подходов для повышения обоснованности принимаемых решений, в том числе на основе методов принятия решений в условиях неопределенности, имеют безусловный интерес.
Мы предлагаем использовать один из основных методических подходов к стратегическому продуктовому планированию - теорию игр - применительно к рыбохозяйственным предприятиям. Задача обоснования и выбора оптимальной производственной стратегии относится к категории одного из разделов теории игр - игр с природой [2, с. 225]. Сформулировать игру в виде конечных математических выражений достаточно сложно. Одна из наиболее удобных форм представления игры - таблица (матрица). Если матрица построена, то игра преобразуется в одноходовую -каждому состоянию природы (количеству запасов) соответствует одно оптимальное по выбранному критерию решение. Игры с природой относятся к категории наиболее сложных, поскольку поведение природы для проектировщика заранее неизвестно (случайно) и представлено достаточно широким диапазоном вариантов возможных стратегий. Задача проектировщика: найти свою оптимальную стратегию - определить производственную стратегию, обеспечивающую максимальный выигрыш (минимальный проигрыш) при возможном диапазоне значений состояния водных биоресурсов.
Основываясь на том, что состояние природы заранее неизвестно, необходимо учитывать тесную связь рыбного хозяйства с природной средой, которая проявляется, прежде всего, через природные предметы труда и их особенности: естественную восстановительную способность, подвижность предметов труда и сезонность промысла.
Для развертывания мощностей рыбохозяйственным предприятиям необходима гарантированная поставка сырья на предприятие или судно. Предположим, что в результате определенных изменений сырьевой базы и ослабления интенсивности промысла обеспеченность
сырьем может варьироваться от минимального до максимального объема. Водные объекты промысла могут служить не только сырьем для рыбоперерабатывающей промышленности, но и стать предметом непосредственного потребления, минуя стадию переработки. Это предопределяет необходимость выбора производственной стратегии и организации различных производств: сохранение и переработку сырья, заморозку готовой продукции.
Проектными расчетами определяются соответствующие оптимальные стратегии по формуле (1):
S1 = N + N2, S2 = N1 + N2 + N3, S3 = N1 + N2 + N3 + N4, Sm = N1 + N2 + N3 + Nn. (1)
При этом N1, N2, N3, N4, ... Nn представляют собой спрос на тот или иной вид продукции. В современной рыночной экономике общепризнанным критерием эффективности является максимальная прибыль [3, с. 603]. Для каждой из стратегий предприятия рассчитывается размер прибыли, который изменяется в зависимости от вероятных колебаний спроса на продукцию, обеспеченности сырьем и колебаний видового состава сырья. Расчет прибыли предполагает два варианта развития событий (см. формулы (2),(3)).
1. В первом случае S<N:
Р = S - S-Yvc- FC, (2)
где Р - размер прибыли в зависимости от вероятных колебаний спроса на продукцию; S -стратегия объема выпуска продукции; Yvc - уровень переменных затрат в отношении к объему (измеряется в долях единицы); FC - сумма постоянных затрат на весь выпуск продукции; N -вероятный объем сбыта продукции в зависимости от спроса.
2. Во втором случае при S> N
P = Slim - SUm- Yvc- FC - (S - N)-YVc, (3)
где Sum - стратегия объема выпуска продукции в пределах вероятного объема сбыта продукции, то есть <Siim = N при пересечении с соответствующей стратегией S. При условии S > N предприятие понесет дополнительные убытки от производства продукции, не нашедшей сбыта.
В соответствии с полученными данными строим матрицу (табл. 1).
Таблица 1
Анализ производственной стратегии в условиях неопределенности
Объем производства в соответствии с выбранной стратегией Максимальный размер прибыли (Р) в зависимости от вероятных колебаний спроса на продукцию ai = min Р ,у W
Ni n1+n2 Шп
Si Р11 Р12 Р 1п
S2 Р 21 Р 22 Р 2п
Рт1 Р m2 Р -1- тп
р,- = max Ру
Отличительной чертой такого подхода является планирование по критерию эффективности -максимум результата (прибыли). Главным средством достижения эффективности производства является рациональное использование ресурсов.
В теории игр, когда состояние природы неопределенно, выбираем стратегию исходя из
осторожной пессимистичной линии поведения. Анализ этой игры начнем с позиции максимина,
которая заключается в том, что субъект, принимающий решение, избирает стратегию,
гарантирующую ему наибольшие (максимальные) из всех наихудших (минимальных) возможных исходов действия по каждой стратегии. Для этого выбираем стратегию, позволяющую получить максимальный выигрыш из всех наихудших вариантов, по максиминному критерию Вальда (Ж). Среди всех чисел выбираются наименьшие, они составят уровень безопасности каждой стратегии, поскольку получение более худшего варианта исключено. Это видно из выражения (4):
а = тт Р . (4)
' / I." О
На этой основе оптимальным решением будет такое, которое гарантирует лучший из множества наихудших исходов. Оно определяется с помощью формулы (5):
W = maxa = max min P .
i i=\,...,m )=\,...,n ij
Полученная стратегия называется максиминной, то есть при любом состоянии конъюнктуры рынка результат будет не хуже, чем при критерии Вальда. Полученный результат называют нижней ценой игры, или максимином, а также принципом наибольшего гарантированного результата на основе критерия Вальда и абсолютно надежным в условиях неопределенности.
Теперь проведем аналогичные рассуждения для второй стороны состояния природы, в данном случае соотношения спроса и стратегии производства для выявления возможного наихудшего (минимального) исхода (прибыли) из всех наилучших (максимальных) исходов по каждой стратегии. Для этого по каждому варианту вероятного объема сбыта по каждой стратегии выберем решение, максимизирующее выигрыш с помощью выражения (6):
(3 = max Р . (6)
/ ' I...a ij
С учетом всех возможных наилучших вариантов определим наихудший исход по выражению (7):
|3= min max Р . (7)
i=\,...,m j=\,...,n ij
Эта величина называется верхней ценой игры, или минимаксом, а соответствующие условия состояния природы, или стратегия противника - игрока (природы), - минимаксными. При наихудшем исходе из всех наилучших исходов по каждой стратегии противник - игрок
гарантирует, что природа (состояние спроса и предложения) даст возможность выиграть не более
чем величина (3. Минимаксную и максиминную стратегию часто называют одним термином «минимаксные стратегии». В любом случае реальные изменения сырьевой базы и интенсивность промысла водных биоресурсов с достаточно высокой долей вероятности неизвестны, поэтому оценку эффективности для каждого варианта необходимо осуществлять и по другим критериям. Признавая прибыль основным критерием экономической эффективности, считаем возможным несколько расширить в условиях рыночной экономики состав действующих показателей, пригодных для сравнительной оценки альтернативных решений. В общем виде все основные показатели, рекомендуемые в качестве критерия результативности, должны выражать максимальное приращение капитала или дохода фирмы. Поэтому оценку эффективности каждого варианта мы предлагаем осуществлять и по таким критериям, как объем инвестиции; эффективность инвестиций (ЧДД); возможное увеличение затрат в результате неправильно принятого решения; возможные потери по эффективности инвестиций. Предлагаемые критерии эффективности должны отражать минимальные значения расхода ресурсов.
Стратегическое планирование развития предприятий предусматривает обоснование необходимых инвестиций на осуществление предстоящих проектов. В их состав входят финансовые ресурсы, или инвестиционные средства, связанные с приобретением, содержанием и расширением основных производственных фондов, нематериальных активов, оборотных средств и других видов собственности предприятий и фирм.
Общая величина планируемых инвестиций включает все суммарные затраты на выполнение предусмотренных в стратегическом плане проектных работ. Используя основные показатели стратегического планирования, можно составить план инвестиций по отдельным производственным подразделениям или предприятию в целом на требуемый плановый период.
Подобные расчеты могут быть составлены по каждому подразделению предприятия, виду производственных ресурсов, типу поставщика или сегменту рынка и т. п. Они могут быть использованы на всех предприятиях для расчета требуемых капитальных вложений и оценки инвестиционных последствий разнообразных плановых решений. Рассмотрим методику расчета показателей [4, с. 156].
Как и в предыдущем случае, проектными расчетами определяются соответствующие оптимальные производственные стратегии: S1, S2, S3, ..., Sm - эти значения будем называть оптимальными стратегиями человека (проектировщика). Для каждой из стратегий человека, соответствующих каждому из возможных состояний природы (колебаний спроса на продукцию) N1, N2, N3, ..., Nn, рассчитываются годовые инвестиции а, (следующий критерий), которые сведены в табл. 2 - платежную матрицу.
Таблица 2
Объем производства в соответствии с выбранной стратегией Объем инвестиций в зависимости от обеспеченности сырьем и колебаний видового состава сырья min а,
м N1+N2
й И И12 Ищ
й И21 И22 Ип
Ит1 Ит2 И тп
р,- = тах К,
В играх с природой, когда ее состояние неопределенно, кроме метода минимакса (максимина) для нахождения оптимальной стратегии проектировщика, соответствующей цене игры, можно выбирать стратегию своих действий, исходя и из других принципов. При выборе крайне осторожной, пессимистичной линии поведения, соответствующей минимальным инвестициям, оптимальной стратегией будет та, которая отвечает условиям:
а, = ггап ггап а. .
Развитие и совершенствование промышленного производства непосредственно связано с осуществлением инвестиций. Привлеченные для решения той или иной экономической задачи единовременные затраты должны окупаться. При наличии нескольких вариантов решения наиболее эффективным является вариант с большим чистым дисконтированным доходом.
Рассмотрим этот же пример по третьему критерию - показателю эффективности инвестиций (табл. 3).
Таблица 3
Анализ производственной стратегии с учетом эффективности инвестиций
Объем производства в соответствии с выбранной стратегией Эффективность инвестиций в зависимости от обеспеченности сырьем и колебаний видового состава сырья
Ni N1 + N2 SNn min а,
Si ЧДД11 ЧДД 12 ЧДД 1п
S2 ЧДД 21 ЧДД 22 ЧДД 2п
Sm ЧДД mi ЧДД m2 ЧДДтп
р,- = max Э,,
По сравнению с действующими основными производственными фондами инвестиции в создание новой техники должны быть всегда более выгодными и обеспечивать лучший экономический результат. Согласно объективному закону повышения производительности труда при внедрении новой техники уменьшаются затраты живого труда на производство единицы продукции и увеличивается стоимость овеществленного труда (рост амортизации), но при этом общая сумма затрат в единице продукции сокращается. Таким образом, экономическая эффективность новой техники отражает степень повышения производительности труда с целью удовлетворения определенной потребности промышленного производства. Эффективность инвестиций достигается при условии, что расчетный коэффициент эффективности капитальных вложений Ед не меньше нормативного. При использовании собственных денежных средств нормативом является уровень чистой рентабельности, а для инвесторов, вклад которых предусматривает долевое участие в прибыли, процентная ставка на капитал, которая соответствует требованиям вкладчика и зафиксирована в договоре.
При этом следует отметить, что инвестиционные проекты, реализуемые промышленными предприятиями, различаются уровнем отдачи. В экономической литературе [5, с. 89] предлагаются следующие пороговые значения рентабельности:
- для инвестиций с высокой степенью риска - максимальный уровень 25%;
- для капитальных вложений, направляемых для проведения мероприятий по росту прибыли, - не более 20%;
- для снижения текущих издержек производства - в пределах 15%;
- для поддержания устойчивости рыночных позиций - в пределах 6%;
- при вынужденных капитальных затратах, например стихийном бедствии, пожаре,
требования к нормативной отдаче отсутствуют.
В промышленно развитых странах в качестве минимальной нормы прибыли часто используется наименьший гарантированный уровень доходности, сложившейся на рынке капитала.
В США за эталон уровня рентабельности инвестиций принимается стабильный доход 30-летнего государственного займа (4-5%), который не подвержен риску.
Поскольку в любом случае при выборе оптимальной продуктовой стратегии реальные поставки сырца неизвестны, оценку эффективности для каждого варианта возможно осуществлять не по показателю объема инвестиций (четвертый критерий), а по потерям инвестиций в результате неправильно принятого решения.
Определим из матрицы (табл. 2) возможные потери инвестиций при неправильно принятом решении. Будем рассуждать так: если фактический спрос на продукцию будет меньше производственной стратегии 51, то минимальные суммарные затраты на хранение невостребованной продукции составят (8):
С = ^2с-с .#.0, (8)
где с1 - затраты на доставку одной партии продукта; с2 - затраты на хранение одной единицы продукта в единицу времени; N - объем произведенной продукции; 0 - рассматриваемый период времени.
Если фактический спрос на продукцию будет равен стратегии «1, то решение принято верно; если фактический спрос на продукцию будет больше выбранной стратегии, то потери составят (И1п - И12). Аналогично определяем возможные потери по другим (второй - четвертой) стратегиям. Результаты сводим в матрицу (табл. 4).
Таблица 4
Анализ производственной стратегии с учетом потенциальных потерь инвестиций
Объем производства в соответствии с выбранной стратегией Потенциальные потери инвестиций в результате неправильно принятого решения
М ^п тах а,
Sl АИп АИ12 АИ1п
АИ21 АИ22 АИ2п
Sm АИт1 АИт2 АИ 1-Л2:Лтп
В этом случае определяем минимальные из максимально возможных потерь в случае принятия ошибочного решения по критерию дисконтированных капитальных затрат.
Базируясь на табл. 3, строим матрицу возможных потерь по отношению ко второму критерию
- эффективности инвестиций (табл. 5), расчеты осуществляются аналогично предыдущим.
Таблица 5
Анализ производственной стратегии с учетом потенциального снижения эффективности инвестиций
в результате неправильно принятого решения
Объем производства в соответствии с выбранной стратегией Потенциальное снижение эффективности инвестиций в результате неправильно принятого решения
N1 N + ^ тах а,
Sl АЧДД11 А ЧДД12 А ЧДДщ
А ЧДД21 А ЧДД 22 А ЧДД2п
^т А ЧДДт1 А ЧДД„2 А ЧДДтп
Решение по минимуму из возможных максимальных потерь эффективности инвестиций (пятый критерий) не будет соответствовать предшествующим альтернативам. При решении задачи целесообразно оценить риск неправильного принятия решения. Чтобы оценить, насколько то или иное состояние природы влияет на исход, используем показатель риска г^ при вводе стратегии « и при состоянии природы, определяемый как разность между максимально возможным выигрышем при данном состоянии и выигрышем при выбранной стратегии (9):
гу = Ру - Оу - 0, (9)
где щ - оцениваемый показатель (в нашем случае: прибыль; дисконтированные капитальные затраты; эффективность капитальных вложений).
На этой основе строим матрицу рисков (табл. 6), подсчитав для нее значения подстановкой данных из табл. 1-3 в формулу риска. Этот показатель является основой минимаксного критерия Сэвиджа, согласно которому выбирается такая стратегия, при которой величина риска принимает минимальное значение в самой неблагоприятной ситуации (10):
£ = тт тах г = Б . (Ю)
' /=1 _/=1у опг
Сущность этого критерия - стремление избежать большего риска при выборе решения.
Таблица 6
Анализ риска при различных значениях вероятной обеспеченности сырьем и производственных стратегий
Производстве нные стратегии Значение риска при различных стратегиях шах с °опт
N1 N2
Г11 Г12 Г1п
й Г21 Г22 Г2п
їт Гт1 Гт2 гтп
При выборе решения двух крайностей в анализе игры, связанных с пессимистической оценкой по критерию Вальда и чрезмерным оптимизмом максиминного критерия, разумнее придерживаться некоторой промежуточной позиции, граница которой регулируется показателем пессимизма-оптимизма %, называемым степенью оптимизма в критерии Гурвица (О,).
Его значение находится в пределах 0 < % < 1. Причем при % = 1 получается максиминный критерий Вальда, а при % = 0 он совпадает с максимаксным критерием. В соответствии с этим компромиссным критерием для каждого решения определяется комбинация минимального и максимального выигрышей (11):
О, = шах[% ■ шт а, + (1 - % ) -шаха,], 0 < % < 1. (11)
Таким образом, разные подходы и разные критерии оценки дают разные результаты. При формировании производственной стратегии рыбохозяйственных предприятий могут быть использованы такие критерии выбора оптимальных решений, как:
1) максиминный критерий Вальда (максимизируется минимальный выигрыш). Критерий отражает пессимистический подход проектировщика к определению производственной мощности
- ориентироваться на возможно худшие условия состояния природы (запасов) и при них искать максимальный выигрыш;
2) минимаксный критерий Сэвиджа - стратегия крайне пессимистическая, рассчитываемая на самую неблагоприятную ситуацию. Здесь выбирается стратегия, обеспечивающая минимальный риск. По критерию Сэвиджа худшим вариантом является не тот, который обеспечивает минимальный выигрыш, а тот, при котором потери выигрыша максимальны по сравнению с имеющимися возможностями;
3) критерий пессимизма-оптимизма Гурвица - средний показатель между пессимизмом и оптимизмом.
Решая такой важный вопрос как формирование продуктовой стратегии, целесообразно осуществлять оценку управленческого решения по нескольким критериям одновременно. При этом руководитель должен обеспечить минимально возможный риск из максимально возможных при различных состояниях природных запасов. Как правило, разные критерии оценки эффективности стратегии дают различные результаты, а право выбора остается за руководителем и накопленным им опытом.
Литература
1. Кураваев А.В. Структурное подразделение предприятия: комплексный анализ
производственной деятельности // Справочник экономиста. - 2010. - № 7. - С. 70.
2. Исследование операций в экономике: Учеб. пособие для вузов / Н.Ш. Кремер, Б.А. Путко,
И.М. Тришин, М.Н. Фридман; Под ред. проф. Н.Ш. Кремера. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007.
- 407 с.
3. Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи, выбор оптимальных решений, финансовое прогнозирование: Учеб. пособие / Под ред. М.И. Баканова, А.Д. Шеремета. -М.: Финансы и статистика, 2008. - 656 с.
4. Зайцев Н.Л. Экономика организации: Учеб. для вузов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Экзамен, 2003. - 624 с.
5. Воробьева А.А. Простейшие методы оценки риска инвестиционных проектов в нестандартных ситуациях // Экономический анализ: теория и практика. - 2008. - № 5. - С. 89.
