CC BY
127
Гашева И. А.
ПЕНСИОННЫЙ ДОГОВОР И ГРАЖДАНСКО-ПРАВОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
4.5. МЕСТО ПЕНСИОННОГО ДОГОВОРА В СИСТЕМЕ ГРАЖДАНСКО-ПРАВОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
Гашева Ирина Аскеровна старший преподаватель кафедры гражданского права юридического факультета Адыгейского государственного университета
Аннотация. В статье раскрывается понятие и место пенсионного договора, его особенности. Рассмотрено отличие негосударственного пенсионного обеспечения от обязательного социального страхования, преимущества пенсионного договора. Ключевые слова: пенсионный договор, гражданско-правовые обязательства, страховые обязательства, негосударственное пенсионное страхование
PLACE OF THE PENSION CONTRACT IN SYSTEM OF CIVIL-LAW OBLIGATIONS
Gasheva Irina Askerovna the senior teacher of chair of civil law faculty of law Adygea state university
Annotation: In article the concept and a place of the pension contract, its feature reveals. Difference of nonstate provision of pensions from obligatory social insurance, advantage of the pension contract is considered.
Keywords: the pension contract, civil-law obligations, insurance obligations, nonstate pension insurance
Вопрос классификации гражданско-правовых обязательств, предусмотренных Гражданским кодексом РФ, является одним из спорных в науке гражданского права. На сегодняшний день существуют различные попытки ученых классифицировать гражданско-правовые обязательства.
С.И. Аскназий приводит классификацию обязательств с учетом их экономических особенностей. О.А. Красавчиков в качестве классификационного критерия использует направленность обязательственных правоотношений. М.В. Гордон принимает за основу классификации обязательств смешанный юридический и экономический критерий. Ю.В. Романец в качестве основного системообразующего фактора рассматривает направленность гражданских договоров.
Одна из наиболее полных классификаций предложена М.И. Брагинским. В соответствии с предложенной ступенчатой классификацией гражданско-правовых договоров, где в основу положен принцип результата, пенсионный договор будет отнесен к группе обязательств по оказанию услуг и причислен к виду страховых обязательств.
Следует согласиться с С.В. Дедиковым, который утверждает, что пенсионный договор относится к страховым обязательствам (хотя и выделяет некоторые отличия) по следующим причинам:
1) как и страховые обязательства, пенсионный договор направлен на создание определенного имущественного фонда в целях компенсации потерь собственника;
2) как и страховые обязательства, пенсионный договор позволяет производить выплаты только после установленного в законе и в договоре момента времени.
Для обязательного социального страхования характерны следующие характеристики: государство управляет единым фондом средств; для того чтобы создать единый фонд и использовать его средства, власть утверждает публичный акт; взносы в фонд носят фискальный характер, при этом последние не являются единственными поступлениями в фонд.
Негосударственное пенсионное обеспечение отличается от обязательного социального страхования следующим:
1) управляет сформированными пенсионными резервами не ПФР, а НПФ путем самостоятельного размещения, передачи в доверительное управление специализированным компаниям, образованным в форме хозяйственных обществ, иными договорами;
2) взносы по этому виду страхования не носят фискальный характер. Специфика состоит в отсутствии принудительного порядка заключения пенсионных договоров вкладчиками и в наличии возможности расторжения вкладчиком (участником) пенсионного договора без перехода в иной пенсионный фонд.
В силу страхового обязательства одно лицо (страховщик) обязано при наступлении определенных обстоятельств в определенный срок (или без указания срока) произвести обусловленную страховую выплату другому лицу (страхователю) или иному лицу и вправе требовать выплаты страховых премий, а страхователь обязан уплачивать страховые премии и вправе требовать соответствующих выплат.
Сущностная черта страхования заключается в "разделении ответственности". Если в имущественном страховании создается имущественный фонд за счет средств вкладчиков, а невыгодные последствия от наступления страхового случая покрываются средствами из этого фонда, таким образом, невыгодные последствия для собственника разделяются между остальными вкладчиками. В пенсионном обеспечении в целом ответственность за невыгодные последствия, связанные с наступлением пенсионных оснований (как правило, достижение определенного возраста, после которого социальная активность индивида по не зависящим от него причинам снижается), разделяется между всеми членами общества. Особенностью негосударственного пенсионного страхования является то, что ответственность разделяется не только между вкладчиками, но и лицами, уполномоченными распоряжаться пенсионными средствами. Материальной основой принципа разделения ответственности выступает формируемый имущественный фонд.
Как и страховое обязательство, пенсионный договор направлен, прежде всего, на создание определенного имущественного фонда для компенсации потерь собственника при наступлении экстраординарных обстоятельств (в связи с утратой трудоспособности, наступлением инвалидности и т.д., то есть наступлением тех обстоятельств, которые приведут либо к снижению трудоспособности, либо к ее прекращению).
Пенсионный договор (договор о негосударственном пенсионном обеспечении) представляет собой соглашение между НПФ и его вкладчиком в пользу участника фонда, в соответствии с условиями которого вкладчик обязуется перечислять пенсионные взносы в НПФ в установленные сроки и в определенных размерах. При этом НПФ обязуется при наступлении пенсионных оснований в соответствии с пенсионными правилами
Бизнес в законе
5'2011
фонда и выбранной пенсионной схемой выплачивать участнику негосударственную пенсию в установленные сроки и в согласованных размерах.
Эти договоры относятся к числу поименнованных, поскольку в федеральном законодательстве, ст.12 ФЗ « О негосударственных пенсионных фондах», им присвоено конкретное название- «пенсионные договоры». Официальный синоним этого названия- словосочетание « договоры негосударственного пенсионного обеспечения». Строго говоря, участники пенсионных отношений могут назвать такие договоры и иначе, ибо в российской доктрине сложился однозначный подход, согласно которому суть договора определяется не его названием, а содержанием. Но делать это вряд ли целесообразно, поскольку могут возникнуть проблемы с налоговыми органами по поводу правомерности отнесения на расходы сумм пенсионных взносов в пределах установленных в законодательстве нормативов и получения соответствующих налоговых льгот, и тогда вкладчикам придется доказывать налоговикам, что речь в данном случае идет именно о пенсионных договорах.
Выделяет пенсионный договор среди иных гражданско-правовых обязательств то, что пенсионный договор призван компенсировать негативные последствия уменьшения трудоспособности и как следствие - основной заработок участника фонда в связи с достижением им пенсионного возраста (либо иных пенсионных оснований).
От различных видов личного страхования пенсионный договор отличается тем, что вкладчик сам участвует в формировании своего компенсационного фонда путем внесения части собственного заработка (необязательно заработанного), которая при наступлении пенсионных оснований должна быть ему выплачена. Конечная сумма выплаты в отличие от страховой суммы (которая всегда фиксирована и всегда определяется страховщиком) определяется приблизительно, из расчета сложения пенсионных взносов вкладчика плюс распределяемый доход фонда от инвестирования и использования собственного имущества. Доход зависит от эффективности вложения средств и иных экономических факторов.
Выплата страхового обеспечения (при страховом случае с имуществом выплата называется возмещением, а при страховом случае с личностью - обеспечением) производится при наступлении предусмотренного пенсионными правилами страхового случая - достижение пенсионного возраста (иных пенсионных оснований), но выплачивается не вся сумма единовременно, а определенная сумма из расчета срока дожития (19 лет) периодически в соответствии с заключенным пенсионным договором, действующим законодательством.
Еще одной особенностью договора негосударственного пенсионного обеспечения является наличие обязанности вкладчика по внесению пенсионных взносов, но в законе отсутствуют санкции за неисполнение или частичное неисполнение вкладчиком своих обязательств.
В законодательстве дано определение пенсионного договора как соглашения между фондом и вкладчиком фонда, в соответствии с которым вкладчик обязуется уплачивать пенсионные взносы в фонд, а фонд обязуется выплачивать участнику (участникам) фонда негосударственную пенсию.
Список литературы:
1. Пермяков О.В. Юридическая природа пенсионного договора // Юрист.-2006.-№6.
2. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга первая. Общие положения. М., 1999.
3. Дедиков С.В., Дедикова. Пенсионный договор // Хозяйство и право. 2003. N 7.
4. Гражданское право: Учебник. Т. 1 / Под ред. А. П. Сергеева, Ю.К. Толстого. Автор главы - А.А. Иванов.
5. Дедиков, С. Пенсионный договор: гражданско-правовой аспект/ С. Дедиков, Р. Дедиков// Хозяйство и право. - 2009. -№7. - С.43.
References:
1. Pervyakov O.V. The Legal nature of the pension contract//Jurist.-2006.- № 6.
2. Braginsky M. I. Vitrjansky V.V. The conventional law. The book the first. General provisions. М, 1999.
3. Dedikov S.V., Dedikova. The pension contract//the Economy and the right. 2003. N 7.
4. Civil law: the Textbook. Т. 1 / Under the editorship of A.P.Sergeeva, JU.K.Tolstoy. The author of head - A.A.Ivanov.
5. Dedikov S. The pension contract: civil-law aspect / S. Dedikov, R. Dedikov//the Economy and the right. - 2009. - №7. -С.43.
РЕЦЕНЗИЯ
на статью Гашевой Ирины Аскеровны «Место пенсионного договора в системе гражданско-правовых обязательств»
В настоящее время в ходе реформирования пенсионной системы немаловажная роль отводится негосударственным пенсионным фондам. Такие фонды осуществляют деятельность и выплаты негосударственных пенсий своим участникам независимо от государственного пенсионного обеспечения населения.
Актуальность избранной автором темы не вызывает сомнений, определяясь значимостью рассматриваемого в рамках представленной статьи вопроса.
По результатам выполненного теоретического анализа, автор раскрыл характерные черты обязательного страхования и отличие социального страхования от негосударственного пенсионного обеспечения.
Акцентировал внимание на то, что специфика негосударственного пенсионного обеспечения состоит в отсутствии принудительного порядка заключения пенсионных договоров вкладчиками и в наличии возможности расторжения вкладчиком (участником) пенсионного договора без перехода в иной пенсионный фонд.
Заслуживающим внимания является проанализированный автором пенсионный договор, его отличие и преимущество от различных видов личного страхования.
Вышеизложенное позволяет рекомендовать статью Гашевой Ирины Аскеровны «Место пенсионного договора в системе гражданско-правовых обязательств» для публикации в журналах рекомендуемых ВАК.
Заведующая кафедрой гражданского права
юридического факультета Адыгейского
государственного университета, доцент,
к.юн. М.З. Абесалашвили
