CC BY
188
Зыков Б. А.
14.2. КРИМИНАЛИЗАЦИЯ ОТНОШЕНИЙ НА РЫНКЕ СТРАХОВАНИЯ КАК УГРОЗА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ
Зыков Борис Александрович, соискатель Академии управления МВД России, начальник отделения. Главное управление МВД России по Московской области.
Аннотация: в статье рассмотрены процессы
криминализации отношений на рынке страхования, препятствующие выполнению страхованием его важных функций. Показаны схемы противоправных действий на рынке страхования, определены факторы, влияющие на уровень экономической безопасности в данной сфере.
Ключевые слова: криминализация отношений,
мошенничество, преступность, рынок страхования, угрозы экономической безопасности.
CRIMINALISATION OF RELATIONS IN THE INSURANCE MARKET AS THREAT OF ECONOMIC SAFETY
Zykov Boris Aleksandrovich, the competitor of Academy of management of the Ministry of Internal Affairs of Russia, the chief of branch of Central administrative board the Ministry of Internal Affairs of Russia across Moscow Region.
Annotation: in article processes of criminalization of relations in the market the insurance interfering performance by insurance of its important functions are considered. Schemes of illegal actions in the insurance market are shown, the factors influencing level of economic safety in given sphere are defined.
Keywords: criminalization of relations, swindle, criminality, the market of insurance, threat of economic safety.
Страхование в России приобретает массовый характер. Данное обстоятельство кроме позитивных аспектов имеет и недостатки. Одной из наиболее серьезных проблем является создание благоприятных условий для развития многочисленных форм преступности, что является деструктивным фактором, препятствующим развитию рынка страхования, снижающим уровень экономической безопасности в данной сфере. Поэтому необходимо формирование механизма, обеспечивающего безопасность субъектов экономики, в том числе и страховых организаций, который исключает или минимизирует ущерб не только потенциалу этих организаций, но и экономике страны (региона) в целом. В этом и состоит основная функция обеспечения экономической безопасности1.
Анализ современной криминогенной ситуации в России свидетельствует о том, что наряду с ростом общего уровня преступности происходит ее качественное изменение. Ситуация в страховой отрасли такова, что мошеннику гораздо проще незаконно завладеть имуществом страховщика, чем страховщику - защитить свое имущество. В зависимости от изобретательности и наличия у мошенника необходимых ресурсов он может
1 Рыбальченко М.Б. Совершенствование механизма обеспечения экономической безопасности и управления рисками в сфере страхования // Страховое дело. 2010. № 2. С.12.
незаконно получить доход за счет страховщика, используя в качестве инструмента и способа практически любой вид страхования.
Совсем недавно были проведены исследования, которые показали, что около 15-20% страховых выплат осуществляется по мошенническим случаям. Например, материальный ущерб от мошенничества в сфере страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств в 2005 году составлял примерно от 6,9 млрд. до 9,5 млрд. рублей2.
Мошенничество доминирует над другими преступлениями в сфере страхования3. Деятельность мошенников активизируется пропорционально развитию страхового рынка. Значительно число мошенничеств увеличилось в 2003 г. и продолжает расти. Это объяснимо тем, что примерно с этого времени рынок страхования получил стремительное развитие во многих своих сегментах (особенно в страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств). Указанное обстоятельство, в какой-то мере оказало позитивное воздействие на общий уровень преступности, но увеличение количества страховых сделок активизировало криминальный потенциал страхового рынка.
Наиболее криминогенными являются сделки по страхованию транспортных средств или гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Это объяснимо тем, что сделки по данным видам страхования преобладают над другими. Транспортные средства являются источниками повышенной опасности и достаточно часто становятся предметом различных преступлений против собственности. В этой связи наступление страховых случаев с транспортными средствами не вызывает особых подозрений, и тщательные расследования (с проведением дорогостоящих экспертиз) страховые компании проводят не часто4.
Рассмотрим преступления на рынке страхования с точки зрения субъектов, в интересах которых совершаются преступные деяния, которые в свою очередь различают как совершаемые в интересах страхователей, страховщиков и такой отдельной категории участников страховых организаций, как служащих страховых компаний.
1. Преступления в интересах страхователей совершаются самими страхователями либо в сговоре с работниками страховых компаний. Целью их мошеннической деятельности является незаконное получение страхователями страхового возмещения или обеспечения. Наибольшее число злоупотреблений страхователей выявляется в сфере добровольного страхования. В период становления страхового рынка в России в наибольшей степени было распространено мошенничество при страховании ответственности, риска невозврата кредита. В последнее время преобладает мошенничество в сфере личного и имущественного страхования.
2 Сокол А.В. Экономическая безопасность в страховой сфере и ее обеспечение органами внутренних дел: Автореф. дис. ... кан. экон. наук. - М., 2007. С.13.
3 Килясханов Х.Ш., Махучиев Х.М. Современные тенденции страхового мошенничества // Бизнес в законе. 2011. № 6. С.138.
4 Балян А.В. Противодействие преступлениям, совершаемым на рынке страхования: криминологический и уголовно-правовой аспекты: Дис. ... кан. юрид. наук. - М., 2006. С.43.
Среди типичных мошеннических действий страхователей при имущественном страховании следует выделить: объявление страховой суммы выше действительной стоимости объекта
страхования; многократное одновременное страхование объекта страхования сразу в нескольких страховых компаниях; несообщение всех
обстоятельств, имеющих значение для определения страхового риска; предъявление завышенных требований о возмещении ущерба; фальсификация факта наступления страхового события.
Другими вариантами преступных действий при имущественном страховании являются: поджог
имущества; затопление судов; провоцирование аварий; фиктивное составление документов о причиненных убытках от стихийных действий.
Наиболее подвержен мошенничеству сектор страхования средств транспорта. За ним следует страхование от пожара, кражи, страхование жизни, здоровья, транспортное морское страхование.
При личном страховании типичными вариантами мошеннических действий являются факты фиктивного оформления несчастных случаев, исправление дат наступления страховых случаев, получение травм (имитация несчастного случая, вызывающего ухудшение здоровья или смерть страхователя).
2. Преступления в интересах страховщиков совершаются руководителями самих страховых компаний и их наемными работниками. Целью совершения данной категории мошеннических действий является незаконное присвоение страховщиками страховых взносов при отсутствии намерения выполнить свои обязательства по выплате страхового возмещения или обеспечения. Конкретные способы совершения данной категории деяний различны и могут быть объединены в несколько групп.
а) осуществление страховой деятельности организациями, созданных с нарушением порядка создания, регистрации, лицензирования и других установленных законодательством норм;
б) эмиссия недействительных страховых полисов и нанесение страхователям ущерба в виде лишения возможности получения страховой выплаты;
в) разработка недобросовестным страховщиком правил и условий страхования, которые дают возможность не производить страховых выплат и переложить ответственность на страхователя. При этом страховщик, заключая страховой договор, сознательно вводит страхователя в заблуждение и обманом завладевает страховой премией.
Разновидностью данного мошенничества является завладение страховыми взносами страхователей при страховании вкладов в кредитных организациях. Сущность данного способа состоит в том, что указание в договоре вклада на то, что вклады застрахованы, не гарантирует их возвратности в случае невыполнения кредитной организацией своих обязательств перед вкладчиками. Это обещание является обманом, поскольку в страховой практике не принято страховать риск, который является управляемым для страхователя.
В ряде случаев страховая компания находится под контролем финансовой организации, принимающей вклады, и ликвидируется одновременно с не выполнившей обязательства финансовой компанией.
Используется также такой способ введения в заблуждение клиента, как наличие в договоре
оговорки о вступлении договора страхования вклада в законную силу лишь после перечисления в полном объеме страховых взносов. Неуплата страхового взноса лишает вкладчиков права на компенсацию ущерба. То есть введение в заблуждение клиентов начинается с момента разработки правил и условий страхования по заключаемому договору со страхователем. Например, при страховании груза в дороге выплата страхового возмещения производится в двух случаях: при вооруженном разбое и краже. Если преступники завладевают грузом мошенническим путем, то страховой случай не наступает. В договоре указывается, что при передаче груза неправомочному лицу возмещение не выплачивается. В другом варианте страховые выплаты разбиваются на
несколько этапов, но возмещение убытков
страхователя производится только при обязательной выплате всех страховых взносов.
На практике встречаются многочисленные иные варианты введения в заблуждение страхователей. Так, в страховом полисе могут отсутствовать обязательные реквизиты, не перечисляться страховые риски, неконкретно указываться объект страхования, отсутствовать расписка держателя полиса о том, что ему известны условия страхования, которые должны прилагаться к полису, совершаться другие действия.
3. Преступления в интересах наемных работников страховых компаний, совершаемые ими самими.
Целью совершения данного преступления является получение экономической выгоды работниками страховых организаций посредством причинения имущественного ущерба страховщикам и страхователям. Субъектами таких преступлений являются работники среднего звена, материально ответственные лица, бухгалтеры, страховые агенты и т.п.
Среди преступлений, совершаемых страховыми агентами, типичным является полное или частичное присвоение страховых взносов страхователей. К этой части преступлений следует отнести и хищение страховых взносов страхователей руководителями страховых организаций по сговору с сотрудниками бухгалтерии, не регистрируя страховые договоры.
В особую категорию преступлений в сфере страхования следует выделить противоправные деяния на рынке страховых услуг, связанные с вывозом капитала за рубеж. Эта сфера страхового мошенничества, как и «зарплатные» схемы, относится к так называемым «серым» схемам: уклонение от уплаты налогов с использованием страхового оффшора; незаконный вывоз капитала под прикрытием перестраховочных операций и др.
Схема уклонения от уплаты налогов посредством страховых операций с использованием преимуществ оффшорных зон. Как правило, законодательство запрещает уменьшать налогооблагаемую базу в связи с самострахованием. В то же время страховые взносы включаются в издержки и уменьшают налогооблагаемую прибыль. Возможный вариант поведения налогоплательщика состоит в создании полностью принадлежащей ему страховой компании. Большинство таких компаний сформировано в оффшорных зонах - юрисдикциях финансовой секретности. Используя деньги контролируемой страховой компании в налоговом убежище, налогоплательщик может перекачивать деньги из своей родной страны в оффшорное убежище, где они
Зыков Б. А.
могут быть использованы по его усмотрению, и в тоже время создавать вычитаемые расходы в компании на родине.
Незаконный вывоз капитала под прикрытием перестраховочных операций. В этих целях
используются международные перестраховочные
операции, а также незаконная деятельность иностранных страховщиков на территории России. В первом случае, перестрахователь (российская компания) передает перестраховщику (иностранной страховой компании) часть рисков в перестрахование и перечисляет часть страховых взносов. При этом 90% общей выручки остается за рубежом, то есть страховой бизнес становится инструментом противоправного вывоза валюты за границу. Другая схема заключается в нелицинзированной деятельности иностранных страховых компаний по аккумулированию страховых взносов через негласных страховщиков с последующей переправкой их за границу.
Согласно действующему законодательству, посредническая деятельность по страхованию, связанная с заключением договоров от имени иностранных страховых организаций, на территории Российской Федерации запрещается. Зарубежные страховщики могут получить лицензию и действовать лишь как агенты российской страховой компании. Вместе с тем, несмотря на запрет, активность незаконно действующих иностранных страховых компаний весьма высока. В результате их
деятельности за рубеж незаконно вывозятся сотни миллионов долларов российского капитала. Международные страховые операции активно
используются также в целях легализации доходов, полученных преступным путем.
Помимо манипуляций со страховыми премиями, агенты, от имени которых выступают страховые агенты, допускают служебный подлог, нарушения правил учета и заполнения документов, обман и злоупотребление доверием страхователей.
Анализ преступных посягательств в сфере страхования в России позволяет сделать вывод о том, что часть причин, побуждающих граждан совершать мошенничества, связана с несовершенством рыночных отношений и низким уровнем нравственности, состоянием этики и культуры
взаимоотношений между бизнесом, властью и гражданами - потребителями услуг страховых организаций.
Другая часть причин вызвана отсутствием промежуточного контроля, которое расслабляет и создает иллюзию, что компания забыла о клиенте. Страховая компания воспринимается как что-то неопределенное, неспособное контролировать клиента и провести реальное расследование страхового случая.
Следующая причина слабости российского страхового рынка как следствие значительного количества неправомерных действий страховых компаний в сфере финансово-кредитных отношений -несовершенство законодательства:
- возможность составлять договоры страхования с двойным смыслом нужных положений;
- передача в суд по формальным признакам для затягивания выплаты;
- заявление в суде, что договор составлен с нарушением закона или в противоречии с соответствующими правилами страхования;
- использование своих оценщиков;
- расчет на то, что скандал с одним клиентом не повредит имиджу всей компании;
- что все ошибки можно будет списать на промахи отдельных сотрудников;
- ряд страховых компаний находятся, благодаря
своим связям с местной властью, в
привилегированном положении.
В настоящее время законодательные акты, регулирующие страхование, значительно сократили возможность мошенничества в области страхования. Однако можно прогнозировать будущий всплеск мошенничества в данной сфере. Стоит только нашим гражданам освоить рынок страхования в полном объеме, и случаи мошенничества станут реальной угрозой экономической безопасности страховых фирм.
Объектом преступных посягательств, очевидно, станет страхование в сфере кредитования, недвижимости, автотранспорта и здоровья граждан. Например, это может выразиться через поджоги дач, застрахованных на сумму, рассчитанную затратным методом, имущества, которого реально не продать, фиктивные угоны и аварии.
Таким образом, развитие страхового рынка, увеличение финансовых ресурсов привлекает в этот сектор экономики криминально ориентированных субъектов. Преступления в сфере страхования обладают повышенной общественной опасностью, поскольку затрудняют или блокируют выполнение основных задач, связанных с формированием за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба, выравнивания потерь в семейных доходах в связи с последствиями происшедших страховых случаев. Криминализация страхового рынка препятствует также выполнению страхованием таких важных функций, как повышение стабильности, ограничение экономических рисков, стимулирование предпринимательской инициативы, повышение кредитоспособности. Поэтому криминализация отношений в сфере страхования относится к угрозе экономической безопасности как участников рынка страхования, так и страны в целом.
К основным факторам, снижающим уровень экономической безопасности на рынке страхования, можно отнести:
- нарушение страховыми компаниями условий лицензирования;
- пособничество страховых компаний гражданам и
организациям в сокрытии доходов от налогообложения и легализации денежных средств, нажитых преступным путем, основывающееся на имеющихся недостатках законодательства, а также
осуществление выплат по фиктивным страховым случаям;
- мошеннические действия со стороны недобросовестных граждан в отношении страховых компаний;
- недобросовестные действия сотрудников страховых компаний по выплате денежных средств пострадавшим и, как следствие, мошенничество и коррупция;
- слабость оперативных позиций
правоохранительных органов и отсутствие должного мониторинга постоянно изменяющейся ситуации на страховом рынке.
Список литературы:
1. Балян А.В. Противодействие преступлениям,
совершаемым на рынке страхования: криминологический и уголовно-правовой аспекты: Дис. ... кан. юрид. наук. - М., 2006. 170 с.
2. Килясханов Х.Ш., Махучиев Х.М. Современные тенденции страхового мошенничества // Бизнес в законе. 2011. № 6. С.138-139.
3. Рыбальченко М. Б. Совершенствование механизма обеспечения экономической безопасности и управления рисками в сфере страхования // Страховое дело. 2010. № 2. С.11-16.
4. Сокол А.В. Экономическая безопасность в страховой сфере и ее обеспечение органами внутренних дел: Автореф. дис. . кан. экон. наук. - М., 2007. 24 с.
5. Зыков Б.А. Экономическая безопасность России и механизмы ее обеспечения на рынке страхования. // Бизнес в законе №5, 2011г., с. 312-315.
Reference list:
1. Balyn A.V. Counteraction to the crimes made in the market of insurance: criminological and criminally-legal aspects: the dissertation on competition of a scientific degree of the candidate of jurisprudence. - М., 2006. 170 p.
2. Kiljashanov H.Sh., Mahuchiev H.M. Modern lines of insurance swindle // Business in the law. 2011. № 6. P.138-139.
3. Ribalchenko M.B. Perfection of the mechanism of maintenance of economic safety and management of risks in insurance sphere // Insurance business. 2010. № 2. P.11-16.
4. Sokol A.V. Economic safety in insurance sphere and its maintenance with law-enforcement bodies: the dissertation author's abstract on competition of a scientific degree of Cand.Econ.Sci. - М., 2007. 24 p.
РЕЦЕНЗИЯ
Статья Б. А. Зыкова написана на актуальную тему. Обеспечение экономической безопасности на рынке страхования тесно связано с противодействием криминализации отношений в рассматриваемой сфере.
Следует согласиться с выводом, что преступления в сфере страхования обладают повышенной общественной опасностью, поскольку затрудняют или блокируют выполнение основных задач, связанных с формированием за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба, выравнивания потерь в семейных доходах в связи с последствиями происшедших страховых случаев и др.
Достоинством статьи является то, что автор правильно ставит задачи, решение которых предусматривает позитивные изменения на наиболее важных участках формирования системы экономической безопасности на рынке страхования применительно к правоохранительной сфере. В структуре преступности на рынке страхования значительно доминирует мошенничество над другими преступлениями, поэтому, действительно, можно говорить о том, что оно является тем фактором, который существенно влияет на экономическую безопасность на рынке страхования. Это важное направление требует серьезного исследования и постоянного мониторинга.
Вывод: статья Б. А. Зыкова может быть опубликована в открытой печати в журнале «Бизнес в законе».
Доцент кафедры
организации финансово-экономического и тылового обеспечения Академии управления МВД России, кандидат экономических наук, доцент
В.В. Новиков
