CC BY
8
полтики в сферi шформацшного сустльства в УкраШ: теоретичш та практичш аспекти: дис. ... д-ра наук з державного управлтня: спец. 25.00.01 "Теорiя та iсторiя державного управлтня" / В. I. Гурковський. — [Електронний ресурс]. — Режим доступу: mydisser.com/ru/catalog/ view/386/823/7312.html. — К., 2011. 3. Паршина Н. В. Правова тформатика / Н. В. Паршина. — [Електронний ресурс]. — Режим доступу: www.ipi.ac.ru/sysen/.../ download.php?id. 4. Разумов В. И. Основы теории динамических информационных систем /В. И. Разумов, В. П. Сизиков.— Омск: Изд-во ОмГУ, 2005. — 214 с. 5. Хохлов Г. И. Комбинаторная теория информации (информационная теория детерминированных процессов): дис.... д-ра техн. наук: 05.13.01 / Г. И. Хохлов. — [Електроннийресурс]. — Режим доступу: http://www.dissforall.com/_catalog/t8/_science/39/230781.html. — М., 1994. — 542 с.
УДК 343.3/.7+343.8 В. Захаров
Львiвський державний ушверситет внутршшх справ
1НФОРМАЦ1ЙНЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ П1ДРОЗД1Л1В ДСБЕЗ ЩОДО ПРОТИДП ЗЛОЧИНАМ У СФЕР1 Ц1ЛЬОВИХ СПЕЦ1АЛ1ЗОВАНИХ ДЕРЖАВНИХ ФОНД1В
©Захаров В., 2014
Розглядаються питання шформацшного забезпечення оперативно-розшуково'1 дiяльностi шдроздШв ДСБЕЗ, схеми i методи отримання оперативно!' шформацп та використання ïï у протиди економiчним злочинам у сферi цшьових спецiалiзованих державних фондiв.
Ключовi слова: завдання шформацшного забезпечення, змкт оперативно-розшу-ково'1 шформацп', схеми i методи отримання шформацп', мета шформацшних систем.
V. Zakharov
INFORMATION PROVIDING UNITS SSCEC TO COMBAT CRIME IN TARGETED SPECIALIZED PUBLIC FUNDS
The paper addresses the informational support of operational activities STSBF units, circuits, and methods of obtaining intelligence and its use in combating economic crime in targeted specialized state funds
Key words: task information provision, maintenance of operational information, circuits, and methods of obtaining information, the purpose of information systems.
В. Захаров
ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ ГСБЭП ПО ПРОТИВОДЕЙСТВИЮ ПРЕСТУПЛЕНИЯМ В СФЕРЕ ЦЕЛЕВЫХ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ФОНДОВ
Рассматриваются вопросы информационного обеспечения оперативно-разыскной деятельности подразделений ГСБЭП, схемы и методы получения оперативной информации и использования ее в противодействии экономическим преступлениям в сфере целевых специализированных государственных фондов.
Ключевые слова: задачи информационного обеспечения, содержание оперативно-розыскной информации, схемы и методы получения информации, цель информационных систем.
Постановка проблеми. Устшна реалiзацiя сощальжи политики держави залежить вщ реалютичжи концепцп державного регулювання сощальною сферою, збалансованост системи використання накопичених штелектуальних, оргашзацшних, фшансових ресурЫв [1, с. 221].
48
Аналiз сучасного стану функцiонування сфери щльових спецiалiзованих державних фондiв в Украш свiдчить про те, що сьогодш залишаеться велика кiлькiсть невирiшених проблем ще! сфери в областi правових вiдносин, а вiд того на цьому тлi з'являеться багато зловживань. Вивчення та аналiз функцiонування сфери цшьових спецiалiзованих державних фондiв за останш роки уможливить зробити висновок, що бшьшкть злочишв та шших правопорушень, якi вiдбувались, мають системний характер.
Державт цiльовi спецiалiзованi бюджетш фонди утворено на державному рiвнi вiдповiдно до законiв Укра!ни з метою ефективно! реалiзацп соцiальних завдань держави, правова база цих фондiв велика. Наприклад, найбiльший цiльовий бюджетний державний фонд - Пенсiйний. Пенсшне забезпечення в Украш регулюеться ввдповвдними законами.
Аналiзуючи стан злочинностi, необхвдно зазначити, що у цьому фондi вчиняються такi правопорушення:
- розкрадання коштiв, призначених для виплати пенсiй, посадовими особами поштового
зв'язку;
- зловживання посадових осiб банювських установ та комерцiйних структур з пенсшними коштами;
- зловживання керiвникiв комерцiйних структур, якi зобов'язанi здшснювати вiдрахування обов'язкових платежiв до Пенсшного фонду;
- хабарництво з боку посадових оиб регiональних управлiнь Пенсшного фонду за безтдставне видання пенсшного посввдчення тощо [4].
Ц правопорушення е однотипними, однак контролюкш та правоохороннi органи Укра!ни вживають недостатньо заходiв з попередження та викриття фактiв порушень законодавства у цш сферi, оскiльки цi факти мають латентний характер, а також ввдсутшсть достовiрноl шформацп щодо !х тдготовки та вчинення. Тому удосконалення теорп оперативно-розшуково! дiяльностi та 11 тактики сприяе активному розробленню проблем шформацшного забезпечення дiяльностi пiдроздiлiв ДСБЕЗ щодо протидп злочинам у сферi цшьових спецiалiзованих державних фондiв.
Мета дослщження полягае у тому, щоб показати важливiсть iнформацiйного забезпечення для оперативно-розшуково! дiяльностi пiдроздiлiв ДСБЕЗ щодо протидп екож^чним злочинам у сферi щльових спецiалiзованих державних фондiв.
Стан дослщження. Загальнi аспекти iнформацiйного забезпечення оперативно-розшуково! дiяльностi розглядалися у роботах О. Бандурки, М. Вертузаева, Ю. Жарiкова, В. Журавльова, В. Кувалдша, В. Лебеденка, Ю. Орлова, С. Овчинського, I. Парина, В. Регульського, I. Шинкаренка та ш. Зазначеш автори особливу увагу акцентували на тому, що тдвищення ефективностi роботи правоохоронних органiв на сучасному етат неможливе без удосконалення iнформацiйного забезпечення ОРД.
Окремi питання iнформацiйно-аналiтичного забезпечення дiяльностi тдроздшш ДСБЕЗ щодо протидп економiчним злочинам розглядали у сво!х працях В. Василинчук, А. 1щенко, I. Козаченко, В. Колпаков, в. Лук'янчиков, А. Некрасов, Д. Никифорчук, Ю. Орлов, В. Ортинський, О. Користiн, М. Погорецький, Л. Скалозуб, М. Стрельбицький та ш.
Наукова органiзацiя управлшня у сферi боротьби зi злочинтстю органiчно пов'язана з iнформацiею та проходженням iнформацiйних процесiв. Принципова схема цих процемв загалом описана у працях В. Г. Афанасьева, яка полягае у тому, що у процем управлшня системою будь-яко! складноста та призначення спочатку ми маемо справу з так званими шформащйними даними. Пiд такими даними розумжтгься рiзнi зведення, повiдомлення, знання. Вони можуть бути збереженi, опрацьоваш, переданi, але характеру iнформацil вони набувають лише тодi, коли матимуть такий змiст i форму, яю будуть придатнi для керiвництва (тобто прийняття рiшень).
Термiн "iнформацiя" (ввд лат. т/огшаИо - пояснення, переказ) виник у соцiальному середовищi та первинно означав вiдомостi, якi передавалися одними людьми шшим усно, письмово або шшим способом.
49
Тлумачний словник укра!нсько! мови вказуе, що шформащя - це вiдомостi про будь-яю подп, чиюсь дiяльнiсть тощо [9, с. 239].
Цiлком очевидно, що наведена схема стосуеться й управлшня у такш сферi правоохоронно! дiяльностi, як боротьба зi злочинтстю. З погляду теорп прийняття ршень можна стверджувати, що iнформацiею е використовуваш данi.
Данi - це рiзнi вiдомостi, показники, необхiднi для ознайомлення з кимсь, будь-чим, для характеристики когось або для певних висновюв, рiшень [2, с. 27].
За визначенням В. Ю. Журавльова, оперативно-розшукова iнформацiя - це фактичт данi, що мають безпосередне або потенцшне значення для виконання стратепчних, тактичних i органiзацiйних завдань оперативно-розшуково! дiяльностi, якi одержують оперативнi тдроздши гласними i негласними методами з рiзноманiтних джерел, або ж отримат пiд час аналiтичного опрацювання первинних даних [3, с. 12].
Найповшше наукове визначення оперативно-розшуково! шформаци подав С. С. Овчинський. Вiн вважае, що оперативно-розшукова шформацш мiстить знання про явища, якi свiдчать про зло-чинну дiяльнiсть конкретних оиб i розкривають не тiльки мехашзм злочитв, а й механiзм виник-нення шформацп про них. Оперативнш шформацп притаманнi особливi властивостi. Вона мктить сукупнi вiдомостi про тдготовку та вчинення злочинiв, а також про оЫб, якi беруть участь у !хнш пiдготовцi та вчиненш; концентруе зведення про причини й умови вчинення злочитв та стан опера-тивно-розшукових сил та засобiв; вiдображае iнформацiю у спещальних формах; мае ввдомосп, якi враховуються на рiзних стадiях управлiння оперативно-розшуковою дiяльнiстю [6, с. 17].
Оперативно-розшукова шформацш може бути поширена у простор^ збережена в часi, передана шшому суб'екту або технiчному пристрою, оброблена, тддана iншим операцiям, сукуп-тсть яких називають iнформацiйними процесами.
1нформацшне забезпечення оперативно-розшуково! дiяльностi з погляду теорп шформаци е не що шше, як циклiчний процес пошуку, збору, опрацювання, переосмислення, зберiгання, видачi шформаци та !! використання для прийняття оперативно-тактичних та iнших ршень правоохо-ронних органiв. При цьому у спещальнш лiтературi зазначаеться, що шформацшне забезпечення оперативно-розшуково! дiяльностi, о^м того, включае i реалiзацiю у кримшальному судочинствi отримано! iнформацil.
Проводячи розвiдувально-розшуковi заходи, оперативнi працiвники ДСБЕЗ повинш враховувати iнформацiйнi чинники, яю забезпечують ефективну розшукову роботу у виявленш злочинiв у сферi цшьових спецiалiзованих державних фондiв.
Виклад основних положень. Головним завданням iнформацiйного забезпечення у протидп зазначеним злочинам е систематичне i своечасне надходження до шдроздшу ДСБЕЗ об'ективно! iнформацil. Систематичшсть, своечаснiсть та об'ективнiсть особливо важливi через те, що прац1вники ДСБЕЗ часто володтоть iнформацiею, отриманою опосередковано, через других омб.
Вiдбиваючись в !хнш свiдомостi, така iнформацiя деформуеться i потребуе певного корегу-вання, тому головними завданнями, що сьогодш виникають перед iнформацiйно- аналiтичними шдроздшами, е:
- забезпечити надання на уих рiвнях управлiнськоl iнформацil про реальне становище оперативно! обстановки, можливих напрямюв !! розвитку i на цш основi пiдготувати конкретнi пропозицй щодо попередження й оперативного реагування на змiну кримiнальноl ситуацil;
- аналiз об'ективного оцiнення результатiв оперативно-службово! дiяльностi пiдроздiлiв ДСБЕЗ, використання аналгшчних матерiалiв для органiзацil оперативно-службово! дiяльностi пiдроздiлiв служби, прогнозування розвитку злочинноста i на ц1й основi розроблення всебiчно обгрунтованих управлiнських рiшень i планування випереджувальних заход1в щодо усунення викритих хиб;
- удосконалення системи контролю за виконанням нормативно-правових актiв з питань боротьби зi злочиннiстю у сферi економiки та власних рiшень тдпорядкованими пiдроздiлами;
50
- тдвищення ефективност використання комп'ютерно! техшки для своечасного збирання, накопичення та оброблення необхвдно! шформаци i полшшення якостi аналiтичних документа;
- забезпечення своечасного надання достовiрноl шформаци до автоматизованого банку даних оперативно-розшукового призначення "Орюн", "Оазис" та ефективного використання в боротьбi зi злочиншстю; створення мiжвiдомчих автоматизованих банкiв даних в штересах пiдроздiлiв ДСБЕЗ [8, с. 23].
Для того, щоб оргашзувати iнформацiйне забезпечення на належному рiвнi, спiвробiтники ДСБЕЗ зобов'язанi знати специфжу функцiонування сфери цiльових спецiалiзованих державних фондiв. При цьому вони повинш вивчати на користь виконання завдань боротьби з екож^чною злочиннiстю не тшьки економiку названо1 сфери, але i права, що регулюють ввдносини, якi виникають у нiй. На думку автора, у цьому плат тд час розгляду проблем боротьби iз злочинтстю у зазначнiй сферi в методичних рекомендацшх з викриття та документування злочишв у бюджетнш сферi Л. П. Скалозуб вдало поеднуе питання економiки i права. У нш автор говорить про економжо-правову характеристику сощально-бюджетно! сфери як об'екта кримшально-правово! охорони [7, с. 6-18].
У змктовному планi Л. П. Скалозуба та шших авторш тд цим поняттям розумiють особли-востi системи бюджетних ввдносин; державне регулювання; законодавче закрiплення сукупностi державних сощальних витрат; особливостi оргатзацп державного i суспiльного контролю за законтстю i ефективнiстю використання державних коштав; кримiнологiчну оцiнку; чинну правову основу сфери цшьових спецiалiзованих державних фондiв [7, с. 181].
Щодо оперативно-екож^чно! характеристики сфери (галузi) господарсько! дiяльностi, то, наприклад, I. Чиж у змктовну !! частину включае ум елементи кримшалютично! характеристики; технологiю проведення господарських операцш у тiй чи шшш сферi; документальне оформлення цих операцш; кiлькiсно-якiснi сторони економiчних процеЫв, !х тенденцп i закономiрностi; економжо-правову i органiзацiйно-правову характеристику галузi (сфери); види злочишв, що здiйснюються на об'екл, у сферi (галузi) господарсько! дiяльностi; способи !х здiйснення; мехашзм здiйснення злочинних дiй; умови, що сприяюють скоюванню злочинiв; характеристику оиб, що !х ско!ли; особливостi !хнього посадового становища [5, с. 311].
З метою отримання iнформацil про злочини у цш сферi оперативним працiвникам необхiдно знати джерела формування зазначених фондiв. За ц1льовими фондами, на нашу думку, чггко закршлет прибутковi джерела. Вважаемо за необхвдне проiлюструвати це на прикладi державного Пенсшного фонду. Отже, фiнансовi кошти названого фонду утворюються переважно за рахунок:
- збору на обов'язкове державне пенийне страхування, що сплачуеться тдприемствами, установами, органiзацiями та фiзичними особами у порядку, визначеному законодавством;
- коштав Державного бюджету Укра!ни та мiсцевих бюджет1в;
- добровшьних внескiв пiдприемств, установ, органiзацiй та громадян;
- сум пенi, фшансових санкцiй, штрафiв, передбачених за порушення порядку сплати збору на обов'язкове державне пенсшне страхування;
- банювських кредитiв;
- iнших незаборонених законодавством надходжень [10, с. 219].
Платниками внесюв на обов'язкове державне пенмйне страхування е: суб'екти пiдприемницькоl дiяльностi, незалежно вiд форм власностi, !х об'еднання, бюджетнi, громадськi та iншi установи й органiзацil, об'еднання громадян та iншi юридичнi особи, а також фiзичнi особи -суб'екти тдприемницько! дiяльностi, якi використовують працю найманих працiвникiв. Законодавство визначае також шпй категорil платникiв залежно ввд видiв здiйснюваноl дiяльностi.
Об'ектом для сплати внесюв е фонд оплати пращ роботодавця, розмiр сукупного оподатковуваного доходу, вартiсть договорiв на ввдчуження майна, iншi об'екти залежно ввд виду дiяльностi, органiзацiйно-правовоl форми платника внеск1в та наявностi найманих пращвниюв.
51
Одним iз елеменлв отримання шформаци про злочини у сферi цiльових спецiалiзованих державних фондiв е вибiр напряму пошуку. Вибiркове дослiдження показуе, що стосовно сфери, яку ми розглядаемо, напрямками пошуку, як правило, е:
- юридичш особи (об'екти економжи), що формують прибуткову частину цiльових спецiалiзованих державних фондiв за рахунок обов'язкових платежiв. Зрозумшо, !х багато, тому пiдроздiли ДСБЕЗ вибiрково, з урахуванням насамперед ступеня !х кримiногенностi, пiдходять до складання перелiку об'ектiв, що пiдлягають штенсивному оперативному вiдпрацюванню;
- об'екти, що входять до шфраструктури, яка забезпечуе нормальне функцюнування сфери цiльових спецiалiзованих державних фондiв (територiальнi структурнi шдроздши Пенсiйного фонду Укра!ни, Фонду сощального страхування Укра!ни, органи, що здшснюють контрольно-наглядовi функцп тощо;
- страховi компанп, що мають не найкращу репутащю на споживчому ринку;
- банювсью установи, особливо розрахунково-касовi центри, аудиторськi фiрми, податковi шдроздши тощо;
- об'екти i мкця, де найчастiше можуть здiйснюватися протиправш операци з корумпованими посадовими особами (престижш ресторани, бари, казино, оздоровчi центри тощо);
- вiдомостi про факти розкрадання, що готуються або вчиняються, та про осiб, причетних до них;
- вiдомостi про осiб, обiзнаних про розкрадання засобiв зазначених фондш, або ди конкретних посадових оиб, наприклад, територiальних вiддiлень Пенсiйного фонду Укра!ни;
- вiдомостi про обставини, що сприяють вчиненню злочинiв у сферi цiльових спещаль зованих державних фондiв.
Вивчення практики органзацл розшуково! роботи на цих об'ектах показуе, що шдроздши ДСБЕЗ з метою своечасного отримання первинних даних використовують не тiльки гласнi, але i негласнi сили, засоби, методи i оперативно-розшуковi заходи. Перерахуемо заходи, що для цього вживаються. До основних, за даними вибiркового дослiдження, необхвдно зарахувати:
- оперативне вiдстеження кршшногенно! обстановки на об'ектах сфери цшьових спецiалiзованих державних фондiв;
- вивчення змюту управлiнських, бухгалтерських, фiнансових та шших документiв, що вiдображають господарську дiяльнiсть цих економiчних структур i !х виробничих зв'язкiв;
- збiр даних за мiсцем проживання i встановлення способу життя осiб, як проходять за iнформацiею, що е у розпорядженш спiвробiтникiв ДСБЕЗ;
- вивчення i аналiз документiв, яю надходять з правоохоронних i контролюючих органiв, що мiстять зведення про неправомiрнi дЦ посадових осiб теритс^альних пiдроздiлiв цiльових спецiалiзованих державних фондiв;
- отримання первинних вiдомостей про iншi об'екти ОРД пiд час роботи у справах оперативного облшу;
- здшснення оперативним працiвником особистого розшуку;
- використання можливостей оперативно-розшукових i профiлактичних облiкiв ОВС;
- отримання необхщних вiдомостей в АБД оперативно-розшукового призначення;
- залучення до участ в проведеннi оперативно-розшукових заходiв перевiрених представ-никiв громадськостi.
На наш погляд, для усшшного отримання шформацл про правопорушення, якi вчиняються у сферi цiльових спецiалiзованих державних фондiв, необхiдно здiйснити такi заходи, яю запропо-нованi Л. П. Скалозубом, В. I. Василинчуком та В. Р. Сливенком щодо контролю за бюджетними коштами, а саме:
- запровадити постшний монiторинг бюджетних видатюв через ведення бюджетного паспорта;
52
- на основi даних монiторингу бюджетних видаткiв (бюджетного паспорта) оргатзувати !х оперативний супровiд;
- покращити оперативне перекриття основних розпорядникш бюджетних кошта;
- органiзувати якiсне та всебiчне вiдпрацювання зазначених розпорядникш бюджетних кошта [8, с. 89].
В обов'язковому порядку таю ввдпрацювання проводити iз залученням територiальних пiдроздiлiв Державно! податково! служби та Державно! фшансово! шспекцп Укра!ни з метою встановлення дотримання порядку проведення вiдшкодувань до цшьових спецiалiзованих державних фондiв та законност здiйснених видатюв грошових засобiв структурними пiдроздiлами зазначених фондш.
Висновок. 1нформацшне забезпечення оперативно-розшуково! дiяльностi е складовою частиною шформатизацп правоохоронних оргатв, що е невiд'емною частиною шформацшно! системи Укра!ни. Для ефективно! протидп економiчним злочинам, якi вчиняються у сферi цiльових спецiалiзованих державних фондiв, пращвникам ДСБЕЗ необхiдно мати вщповщну оперативну iнформацiю щодо дiяльностi зазначених фондiв, осiб, якi беруть участь у формуванш документiв, що тдтверджують протиправну дiяльнiсть.
Одним iз шляхiв подолання недолiкiв iнформацiйного забезпечення е побудова едино! постшно дж>чо! комплексно! системи розввдувально-розшукових заходiв, спрямованих на вияв-лення осiб i факта, що становлять оперативний iнтерес. I! становлення передбачае визначення мiсць розошуку та безперервне комплексне використання сил, засобiв i методiв, якими володготь пiдроздiли ДСБЕЗ.
1. Бутенко Д. В. Поняття та суттсть державних позабюджетних сощальних фондiв / Д. В. Бутенко // Вiсник Нащонального утверситету внутрштх справ. — Харюв, 2003. — № 24. — С. 221—225. 2. Великий тлумачний словник сучасноЧукратськоЧ мови /уклад. i гол. ред. В. Т. Бусел. — К.: ВТ "Перун". 2003.— 1440 с. 3. Журавльов В. Ю. 1нформацтне забезпечення оперативно-розшуковоI дiяльностi спещальних тдроздтв по боротьбi з оргатзованою злочинтстю: автореф. дис.... канд. юрид. наук. / В. Ю. Журавльов. — Харюв, 2002. — 20 с. 4. Збiрник методичних рекомендацш з документування та викриття злочитв у прiоритетних напрямах та галузях економжи / Л. П. Скалозуб, В. I. Василинчук, В. Д. Сапсай [та т.]; за ред. О. М. Джужи. — К.: ДП "Друкарня МВС Украти", 2008. — 512 с. 5. Мiжнародна полщейська енциклопедiя: у 10 т. — Т. 6: Оперативно-розшукова дiяльнiсть полщп (мтцп) / вiдп. ред. В. В. Коваленко, С. М. Моiсeeв, В. Я. Тацш, Ю. С. Шемшученко. — К.: Атжа. — 1128 с. 6. Овчинский С. С. Оперативно-розыскная информация / под ред. А. С. Овчинского и В. С. Овчинского. — М.: ИНФРА-М, — 2000.— 367 с. 7. Скалозуб Л. П. Збiрнuк методичних рекомендацш з викриття та документування злочитв у бюджетнт сферi / Л. П. Скалозуб, В. I. Василинчук, В. Р. Сливенко, Т. В. Дудченко [та т.]. — К.: ДДСБЕЗ, 2009. — 427 с. 8. Скалозуб Л. П. Оргатзащя протидп економiчнuм злочинам тдроздтами державноI служби боротьби з економiчною злочинтстю: навч.-практ. поЫб. / Л. П. Скалозуб, В. I. Василинчук, В. Р. Сливенко. — К.: РВВ МВС Украши, 2010. — 174 с. 9. Тлумачний словник укратськоЧ мови / уклад.: Т. В. Ковальова, Л. П. Коврига. — Харюв: Синтекс, 2007.— 672 с. 10. Фтансове право: навч. посiб. / М. О. Мацелик, Т. О. Мацелик, В. А. Пригоцький; за ред. В. К. Шкарупи.— К.: Знання, 201.— 815 с.
53
