CC BY
34
Л1тература
1. Анаштичний огляд УН1А за 2009 piK "Житлове inoTe4He кредитування в Укра1ш". [Електронний ресурс]. - Доступний з http://www.unia.com.ua.
2. Аналггичний огляд УН1А за II пiвpiччя 2010 року "Житлове шотечне кредитування в Укра1ш". [Електронний ресурс]. - Доступний з http://www.unia.com.ua.
3. Закон Украши "Про шотеку" вщ 5 червня 2003 р., № 898-IV.
4. Ковалишин I. Стан i тенденци розвитку нащонального ринку шотечного кредитування / I. Ковалишин // Вюник Нaцiонaльного банку Укра1ни : журнал. - 2010. - № 4. - С. 62-66.
5. Кредити надаш депозитними корпоращями // Бюлетень Нaцiонaльного банку Украши. - 2010. - № 2. - С. 121-123.
6. Криховецька З.М. Тенденци розвитку шотечного кредитування в Укра1ш. [Електронний ресурс]. - Доступний з http://www.rusnauka.com.
7. Огляд впчизняного ринку нерухомост за 2011 рж. [Електронний ресурс]. - Доступний з http://www.investycii.org/upload/userfiles/25/neryhomist_01.11 .pdf.
8. Стан шотечного ринку Укра1ни у I квартал 2011 року. [Електронний ресурс]. - Доступний з http://www.unia.com.ua/filearea/File/Press - reliz.
9. У жовтш 2011 року банки збшьшили обсяги шотечного кредитування. [Електронний ресурс]. - Доступний з http://www.ua.prostobank.ua/zhitlo_v_kredit.
10. [Електронний ресурс]. - Доступний з http://www.zakony.com.ua/econom.
Демчишак Н.Б., Турхан Х.О. Анализ состояния и динамики развития ипотечного рынка в Украине
Выяснено экономическое содержание ипотеки и ипотечного рынка. Проведен анализ состояния и динамики функционирования ипотечного рынка в Украине. Выяснены особенности его формирования в посткризисный период. Очерчены факторы, которые сдерживают ипотечное кредитование в Украине. Определены приоритетные векторы стимулирования развития ипотечного рынка в отечественных условиях.
Ключевые слова: ипотека, ипотечные кредиты, ипотечный портфель, ипотечный рынок.
DemchyshakN.B., Turhan Kh.O. Analysis of the state and dynamics of mortgage market development in Ukraine
Economic maintenance of mortgage and mortgage market is found out. The analysis of the state and dynamics of functioning of mortgage market in Ukraine is conducted. The features of its forming in a post-crisis period are found out. Factors that restrain the mortgage crediting in Ukraine are outlined. The priority vectors of stimulation of mortgage market development in home terms are certain.
Keywords: mortgage, mortgage loans, mortgage brief-case, mortgage market.
УДК 338.1 Ст. викл. С А. Дражниця, канд. екон. наук -
Хмельницький тститут сощальних технологш ВНЗ ВМУРоЛ "Украта "
ДИФЕРЕНЦ1АЦ1Я ДОХОД1В НАСЕЛЕННЯ ПОД1ЛЬСЬКОГО РЕГ1ОНУ В СУЧАСНИХ УМОВАХ РОЗВИТКУ ЕКОНОМ1КИ
Висвгглено суть та фактори диференщаци доходiв населення, а також методи i критери визначення II рiвня. Подано результати аналiзу диференщаци доходiв населення Подшьського регюну та шляхи II оптимiзацп.
Ключовг слова: диференщащя доходiв, поляризащя сусшльства, мехашзм пе-рерозподшу.
Постановка проблеми. Принципи розподшу доход1в у ринковш еко-нсяшщ передбачають мехашзм вир1шення низки економ1чних та сощальних проблем. Система розподшу визначае можливост отримання доходу вщ во-
лодшня певними ресурсами, систему стимулiв до пращ, подш людей на кла-си i соцiальнi групи, вирiшення проблеми бщносл та iн.
Аналiз нерiвномiрностi 1х розподiлу мiж рiзними верствами населен-ня, розроблення i запровадження ефективних регулюючих заходiв обмеження процешв диференщацп дадуть змогу бiльш справедливо та сощально зо-рieнтовано розподшяти доходи мiж рiзними прошарками населення, зменши-ти соцiальне напруження та боротьбу мiж бiдними та багатими.
Анал1з останн1х досл1джень 1 публжацш. Проблеми розподiлу та пе-рерозподшу нацiонального доходу в умовах класичних економiчних систем розглянуто у працях таких учених, як: М. Ажнюк [1], А. Гвелешаш [2], I. Пушкар [7], К. Швабiй [9] та ш., якi вiдзначають джерела та роль доходiв у розвитку економiки, вплив диференщацп на 11 стан, принципи та способи розподшу нащонального багатства тощо. Проте питанням репонально! диференщацп доходiв та способам зниження поляризацп суспiльства в економiч-нiй лiтературi придiлено не достатньо уваги.
Отже, метою дослщження е проведення аналiзу процесу диференщацп доходiв в Укра1ш загалом та на Подiллi зокрема, визначення факторiв впливу на 11 рiвень та розроблення iнструментально-методичних прийомiв оптимiзацil. Для 11 досягнення потрiбно з'ясувати сутшсть i проаналiзувати показники та виявити проблеми диференщацп доходiв громадян Подшьсько-го регiону, запропонувати шляхи 1х вирiшення.
Виклад основного матер1алу. Дохiд залежить вiд багатьох факторiв, серед яких: предмети та засоби пращ, рiвень технологи та квалiфiкацil, фiзич-нi та психологiчнi особливост iндивiда тощо. Тому пiд час розпод^ доходiв серед населення юнуе певна диференцiацiя, надмiрний рiвень яко1 призводить до значно1 поляризацп суспшьства та зростання суспiльного напруження, в результат протистояння рiзних соцiальних груп. 11 вiдсутнiсть, з одного боку, та значна поляризащя суспiльства на основi надмiрноl диференщацп - з шшо-го - е негативними явищами нащонально1 економiки. З метою оптимiзацil диференщацп вона мае проводити державну регуляторну полiтику, шструменти яко1 потрiбно спрямувати на збшьшення доходiв, та надходжень до бюджету за рахунок податюв на багатство, виведення економжи з тiнi тощо.
Доходи учасниюв ринково1 економiки розподшяють за факторами ви-робництва та подшяють на високi доходи тих, хто мае устхи у тд-приемницькiй дiяльностi, та низькi - хто зазнав у нш невдач^ Причому низь-кий дохiд може бути наслщком недостатнiх трудових зусиль як тдприемщв, так i пращвниюв наймано1 працi, а також результатом змш кон'юнктури ринку. Величина доходiв i рiзниця мiж ними зумовлеш впливом таких сощаль-них факторiв: полiтичних, демографiчних, професiйних, статусних, економiч-них, географiчних факторiв. До основних чинниюв диференщацп вiдносять: вщмшносп в здiбностях, освiта i навчання, професшш смаки i ризик, воло-дiння власнiстю, панування на ринку, щаслива випадковiсть, зв'язки, нещастя i дискримiнацiя. Фактичний розподiл доходiв та стутнь нерiвномiрностi роз-подiлу доходiв можна проаналiзувати за допомогою криво1 Лоренца.
120
100
80
40
60
-абсолютна рттсть доходш
крива Лоренца
20
0.
0 20 40 60 80 100
Рис. 1. Крива Лоренца [1]
На рис. 1 на однш ос вщкладено частку имей з рiзними доходами, а на шшш - частку доходу. Теоретично можливють абсолютно рiвного розпо-дiлу доходу представлено бюектрисою, яка вказуе на те, що якщо 20, 40, 60 % имей отримуе вiдповiдно 20, 40, 60 % вщ усього доходу, то вщповщш точки будуть розташоваш на бiсектрисi. Область мiж лшею абсолютно! рiв-ностi та кривою Лоренца вказуе на стутнь нерiвностi в розподiлi доходiв. Чим бшьшою вона е, тим бiльша нерiвнiсть розподiлу i навпаки. Наближення криво! Лоренца до прямо! лшп вбивае стимули до продуктивно! працi, а над-мiрна !! вигнутiсть може спричинити сощальне напруження в суспшьств^
Якщо площу мiж бiсектрисою i кривою Лоренца подiлити на площу трикутника мiж бiсектрисою i додатною пiввiссю, то отримаемо показник ступеня нерiвномiрностi в доходах. Його називають коефiцiентом Джинi. Чим вiн бшьший, тим бiльший ступiнь нерiвномiрностi [7, с. 228].
Для вивчення нерiвномiрностi розподшу населення за рiвнем матерь ального добробуту в статистицi користуються методом групувань, за яким домогосподарства розподшяють у порядку зростання середш показники до-ходiв на одну особу на квштил^ децилi або за штервалами доходiв. Децилi та квiнтилi - це вiдношення багатства 10 або 20 % найбщшших члешв суспшь-ства до тако! ж кшькосп найбагатших. Найпоширенiшi показники:
• децильний коефщент (К^) - в1дношення ршшв доходш, вище та нижче яких розташоваш по 10 % респондент^;
• коефщент фондш - ствв1дношення сумарних доходш (витрат) населення у першому та останньому децилях [9, с. 78].
Ц коефiцiенти зручно використовувати для вщстеження процесiв со-цiального розшарування, !х динамiки, а також для мiжнародних порiвнянь. Так, у США стввщношення доходiв 20 % багатих i 20 % бщних становить 1:6, у Францп - 1:10, у Японi! i Нiмеччинi - 1:3, у скандинавських кра!нах -1:2,5, у Росп - 1:15,5, в Укра!нi 10:100 (за децильним коефщентом) [3, с. 5]. Отже, диференщащя доходiв населення - це рiзниця в достут до власностi рiзних класiв, сощальних груп та верств населення в межах певно! економiч-но! системи, що вщображаеться в рiвнi !х доходiв.
У дослiдженнi параметрiв розшарування населення, джерела та розмiр доходiв е найбiльш вагомим показником прояву цього процесу, а тому пот-рiбно досить детально оцiнити його основш тенденцi! та структурнi зрушен-ня. На сьогоднi основними джерелами доходу населення Укра!ни е: заробина
плата (54,8 %), сощальна допомога та iншi соцiальнi трансферти (30,9 %), доходи вщ тдприемницько1 дiяльностi та самозайнятост (5,1 %). Проблема не-рiвномiрностi доходiв населення в Украш посилюегься галузевою нерiвшс-тю (рис. 2).
Рис. 2. Середня заробтна плата за видами економiчноT дiяльносmi у 2011 р. [3]
Вивчаючи диференщащю населення за доходами, особливу увагу вар-то звернути на економжо-статистичний анатз розпод^ населення за серед-нiми доходами на одну особу. Крива Лоренца (рис. 3) шюструе наявнють ю-тотно1 поляризацп населення за ознакою матерiальноl забезпеченосп у 2011р.
120
100
-крива Лоренца
0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 Рис. 3. Крива Лоренца (2011 р.) [3]
Для тдтвердження чи спростування вищенаведених даних, ми провели вибiркове дослщження стану диференщацп доходiв шмей Подiльського регiону. В опитуванш взяло участь 290 ошб, якi е представниками рiзних сь мей та професiй, внаслiдок чого виявилося, що середньомiсячнi доходи бшь-шостi домогосподарств Подiльського регiону змшюються у межах 20004000 грн (49,2 %), на другому мющ е дохiд у межах 4000-6000 грн, а на третьому - до 2000 грн (рис. 4).
60.00% 50,00% 40.00% 30.00% 20,00% 10,00% 0,00%
1,45%
до 2000 2000-4000 4000-6000 6000-К ООО ¡¡ООО-10000 10000-12000 Рис. 4. Дохiд домогосподарств Подтьського релону
Проанатзувавши доходи на одного члена шм'! (рис. 5), ми виявили, що 40,57 % опитаних отримують доходи нижче вщ прожиткового мшмуму. Цей показник на 24,87 % вiдрiзняеться вщ показника офiцiйно! статистики.
35,00%-30,00% 25,00% 20,00% 15,00% 10,00% 5,00% 0,00%
Рис. 5. Дохiд на одного члена сш'ТПодтьськогорелону
Диференщащя доходiв населення значною мiрою зумовлюе соцiальну диференцiацiю в суспшьст, характер його соцiально! структури. З огляду на те, що юнуючу диференцiацiю не можна розглядати тiльки як наслiдок еко-номiчних процесiв, зусилля щодо !! зниження повинш бути одночасно спря-моваш на усунення економiчних, iнституцiональних i полiтичних причин.
Для забезпечення нормативного рiвня нерiвностi та з метою встанов-лення меж допустимо! нерiвностi, нерiвностi доходiв в умовах конкурентно! рiвноваги i меж оптимально! нерiвностi доцiльно використовувати шстру-ментарiй перерозподшьних механiзмiв через систему трансфертiв i податки:
• ввести прогресивний прибутковий податок як мехашзм перерозподшу дохо-дав, визначивши економ1чну оцшку компромгсу м1ж ефектившстю та справедливою;
• потр1бен перехщ до полижи зростання заробгтно! плати, тобто так звано! полгтики !! розвиваючого зростання;
• провести швентаризащю державно! власносл та ввести суспшьний контроль за доходами й видатками найбшьших монополш;
• з метою впровадження диференцшованого тдходу до оподаткування ввести межу високозабезпеченоста та податок на розкш;
• розробити мехашзми шдексаци оплати пращ як шструмент нейтрал1заци ш-фляци, врахувавши два аспекти: базу та штервали шдексацп. Висновки. На сьогодш в Укра!нi необхiдно подолати негативну тен-
денцiю до сощально! поляризацi! суспiльства, забезпечити зниження еконо-мiчно! нерiвностi, формування середнього класу, який стане гарантом ста-
бшьносп. EKOHOMi4He зростання створюе необхiдне пiдrрунтя для зниження безробптя та пiдвищення доходiв вiд трудово! дiяльностi. Наслiдком цього стане зростання piBM жигтя бшьшосп маси населення та зниження масшта-6iB диференщацп доходiв.
Л1тература
1. Ажнюк М.О. Основи економ!чно! теори : навч. поабн. / М.О. Ажнюк, О.С. Передрш. - К. : Вид-во "Знання", 2008. - 365 с.
2. Гвелешащ А. Вплив сощально-економ!чного розвитку на р!вень диференщацп дохо-д!в населення Укра!ни / А. Гвелеаащ, I. Литвин // Економжа Укра!ни : пол!гако-економ!чний журнал. - 2010. - № 1. - С. 82-89.
3. Держком. статистики Укра!ни. [Електронний ресурс]. - Доступний з http://www.ukrstat.gov.ua.
4. Диференщащя дохода населення Укра!ни як фактор обмеження економ!чного зростання : наук .-анатт. допов. записка. [Електронний ресурс]. - Доступний з http://www.ntser. gov.ua.
5. Пищулша О. Диференщащя населення за р!внем доходу та ефектившсть ¡нститу-цшно! оргашзацп мехашзм!в його перерозпод!лу в Укра!ш / О. Пищулша // Стратепчш пр> оритети, 3 жовтня. - 2009. - № 2. - С. 93-102.
6. [Електронний ресурс]. - Доступний з http://www.uapravo.net/data2008/base54/ukr5464.
7. Пушкар 1.О. Диференщащя розподшу доход!в як фактор впливу на економ!чний роз-виток кра!ни / 1.О. Пушкар. [Електронний ресурс]. - Доступний з http://www.nbuv.ua.gov.ua /portal/Soc_Gum/bmnef/2011_1_4.pdf.
8. Ривак О.С. Доходи населення кра!ни / О.С. Ривак // Науковий вюник НЛТУ Укра!ни : зб. наук.-техн. праць. - Льв1в : РВВ НЛТУ Укра!ни. - 2009. - Вип. 19.13. - С. 221-227. [Електронний ресурс]. - Доступний з http://www.nbuv.gov.ua/portal/chem_bi-ol/nvnltu/19_13/221 _Rywak_19_ 13 .pdf.
9. Швабш K.I. Довгострокова тенденщя розпод!лу доход!в населення в Укра!ш / K.I. Швабш // Фшанси Укра!ни : журнал. - 2010. - № 1(10). - С. 77-86.
Дражныця С А. Дифференциация доходов населения Подольского региона в современных условиях развития экономики
Раскрыты суть и факторы дифференциации доходов населения, а также методы и критерии определения её уровня. Приведены результаты анализа дифференциации доходов населения Подольского региона и пути её оптимизации.
Ключевые слова: дифференциация доходов, поляризация общества, механизм перераспределения.
Drazhnitsya SA. Differentiation of profits of population of Podilla Region in the modern terms of development of economy
Essence and factors of differentiation of profits of population, and also methods and criteria of determination of its level, is reflected in the article. Also this article gives results the analysis of differentiation of profits of population of the Podilla Region and ways of its optimization.
Keywords: differentiation of profits, polarization of society, mechanism of redistribution.
УДК 336.221 Асист. Н.В. Жмурко, канд. екон. наук; студ. 1.П. Парфенюк -
Львiвський НУ iM. 1вана Франка
ЗАРУБ1ЖНИЙ ДОСВ1Д КРА1Н СВРОПЕЙСЬКОГО СОЮЗУ У СФЕР1 УДОСКОНАЛЕННЯ СИСТЕМИ ОПОДАТКУВАННЯ ТА ДОЦ1ЛЬН1СТЬ ЙОГО ЗАСТОСУВАННЯ В УКРА1Н1
Розглянуто проблемш аспекти в!тчизняних реалш державного регулювання у контекст провадження поточно! податково! полгтики. Проанал1зовано основш по-казники та конкретш складов! елементи податково! системи на приклад! р!зних вид!в
