CC BY
0УДК 33
Авдеева Т.З.
Российский государственный университет правосудия (г. Москва, Россия)
БАЗОВЫЕ СТРАТЕГИИ СОКРАЩЕНИЯ РАСХОДОВ КОМПАНИИ И ИХ АДАПТАЦИЯ НА РАЗВИВАЮЩЕМСЯ КОНКУРЕНТНОМ РЫНКЕ
Аннотация: в работе проанализированы базовые стратегии сокращения расходов компаний в условиях ограниченных возможностей роста на развивающихся конкурентных рынках. Выделены две основные группы стратегий: те, которые не предусматривают снижение деловой активности, и те, которые основаны на ее снижении. Приведены примеры реализации данных стратегий российскими и зарубежными компаниями. Рассмотрены особенности адаптации каждой из стратегий к условиям развивающегося конкурентного рынка.
Ключевые слова: снижение расходов, развивающийся рынок, преимущества, деловая активность, адаптация, примеры реализации.
Российские предприятия находятся в сложных экономических условиях, которые ограничивают возможности быстрого роста. Ключевая ставка зафиксирована на высоком уровне (21%), что ограничивает возможности получения кредитов для реализации планов экстенсивного и интенсивного развития. В таких условиях повышается актуальность изучения базовых стратегий сокращения расходов компании для сохранения устойчивого рыночного положения при отсутствии резервов наращивания сбыта производимых товаров и предоставляемых услуг.
Анализ мнений ученых и практиков позволил выделить две основные группы стратегий снижения бухгалтерских или альтернативных расходов предприятий, а именно те, которые основаны на снижении деловой активности,
и те, которые не предусматривают такого явления в рамках текущей бизнес-модели организации (рисунок 1).
Рисунок 1. Базовые стратегии снижения бухгалтерских или альтернативных расходов предприятия. Источник: составлено автором.
Каждая из них характеризуется своими особенностями, которые требуют учета при адаптации на развивающемся конкурентном рынке. В рамках стратегии вертикальной обратной интеграции происходит усиление контроля деятельности ключевых поставщиков ресурсов, являющихся входными в рамках бизнес-модели предприятия. На начальном этапе осуществляются инвестиции для повышения доли в их уставном капитале, но благодаря этому менеджмент имеет возможность использовать синергетический эффект для снижения отрицательного денежного потока от приобретения таких ресурсов. Например, может иметь место перераспределение прибыли в более привлекательные налоговые юрисдикции, сокращение постоянных расходов, использование других рычагов, повышающих в конечном итоге финансовые результаты предприятия. В российской практике примером является Группа НЛМК, которая приобрела ряд активов по добыче и переработке сырья для
своего металлургического производства, тем самым снизив расходы на закупку сырья у сторонних поставщиков1.
При применении стратегии реинжиниринга происходит внедрение методов управления, которые обеспечивают повышение эффективности управления, сбыта, производства2. В качестве примера можно указать на действия менеджмента компании Ford в начале 2000-х годов, который провел реинжиниринг своих бизнес-процессов, что позволило существенно сократить издержки и повысить эффективность производства3.
В рамках стратегии реструктуризации имеет место трансформация налаженных бизнес-процессов для сокращения чрезмерных расходов, например, могут быть реализованы мероприятия обновления состава топ-менеджмента, изменения управленческой организационной структуры, оптимизации структуры сотрудников. Авиакомпания Трансаэро в 2015 году начала процесс реструктуризации, включавший оптимизацию маршрутной сети и воздушного флота, сокращение персонала для снижения расходов4. Однако этих мер оказалось недостаточно, и предприятие обанкротилось.
При реализации стратегии бережливого производства менеджмент перенастраивает процессы таким образом, чтобы все сотрудники и прочие участники предлагали резервы сокращения чрезмерных расходов. Среди инструментов, которые применяются в рамках такой стратегии, можно отметить систему «ноль дефектов», сдачу с первого предъявления, усиление контроля качества, повышение адаптивности бизнес-процессов и другие. Группа ГАЗ внедрила принципы бережливого производства на своих предприятиях, что позволило значительно сократить потери и повысить эффективность производственных процессов5.
Стратегия лидерства по издержкам означает, что имеет место усиление позиции на рынке за счет минимизации расходов и обеспечения более конкурентной цены 6. В качестве примера можно указать на опыт китайской компании Xiaomi, которая за счет минимизации расходов на рекламу, распространение и разработку смогла предложить смартфоны по низким ценам,
что обеспечило быстрое увеличение доли рынка7. При этом создается продукт, который похож на лидера отрасли, компанию Apple.
В рамках стратегии концентрации управленцы предприятия обращают внимание на отдельные элементы ассортимента, выбор тех из них, которые обеспечивают наиболее высокую маржинальность. При этом учитывается эффект масштаба, то есть сохранение в портфеле тех продуктов и услуг, которые не обеспечивают такого же высокого уровня прибыльности, но которые позволяют сохранить низкую долю постоянных расходов в каждом рубле проданной продукции.
Еще одной стратегией является прекращение инвестиций, то есть изменение оттока не тех элементов, которые непосредственно отображаются в себестоимости продукции в течение ближайшего года, а тех, которые касаются процесса вложения финансовых ресурсов на долгосрочную перспективу в капитальные и прочие активы. Например, компания General Electric в 2000-х годах приняла решение о прекращении инвестиций в ряд непрофильных направлений бизнеса для фокусировки на основной деятельности8.
Стратегия банкротства означает быстрый уход с рынка, связанный с возникновением непредвиденных обстоятельств, что провоцирует невозможность восстановления финансовой устойчивости компании. В этом контексте упомянутая авиакомпания Трансаэро не смогла провести успешную реструктуризацию и объявила о банкротстве в 2015 году, чтобы избежать дальнейшего роста долгов9.
Стратегия ликвидации отличается от предыдущей тем, что имеет место более контролируемый процесс, спровоцированный резким изменением внешних условий, что делает сформированную компанию, нанятый персонал, налаженные операционные процессы неэффективными и неспособными приносить положительные финансовые результаты даже при осуществлении значимых изменений. Примером является британский туроператор Thomas Cook, который в 2019 году объявил о полной ликвидации бизнеса после неудачной попытки найти финансирование для продолжения деятельности10.
В рамках стратегии целенаправленного сокращения происходит закрытие или продажа одного из направлений бизнеса, при этом такая мера может иметь временный характер, связанный с изменением вкусов потребителей, неблагоприятной конъюнктурой рынка, отсутствием конкурентных преимуществ в сбыте и производстве. Например, компания Яндекс в 2022 году объявила о закрытии ряда экспериментальных сервисов и фокусировании на основных направлениях для повышения эффективности в условиях экономической нестабильности п.
В рамках стратегии фокусирования на издержках имеет место снижение расходов за счет концентрации на отдельно взятой рыночной нише, в которой предприятие имеет относительные или абсолютные конкурентные преимущества. В качестве примера можно привести авиакомпанию Победа (дочерняя компания Аэрофлота), которая использует модель низкобюджетного перевозчика, в рамках которой акцент сделан на минимизации расходов во всех аспектах деятельности для предложения билетов по минимальным ценам12.
Подводя итог, отметим, что базовые стратегии снижения бухгалтерских или альтернативных расходов предприятия разделены на две группы, а именно стратегии, не предусматривающие снижение деловой активности, и стратегии, которые основаны на снижении деловой активности. К первой группе можно отнести стратегию вертикальной обратной интеграции, стратегию реинжиниринга, стратегию реструктуризации, стратегию бережливого производства, стратегию лидерства по издержкам. Вторая группа состоит из таких стратегий, как стратегия концентрации, стратегия прекращения инвестиций, стратегия банкротства, стратегия ликвидации, стратегии целенаправленного сокращения, стратегия фокусирования (на издержках).
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ:
1. Бережливое мышление: Группа ГАЗ [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://up-pro.ru/library/production_management/systems/berezhlivoe_myshlenie_gruppa_gaz/ (дата просмотра: 29.01.2025);
2. География активов Группы НЛМК [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://nlmk.com/ru/about/map-of-assets/ (дата просмотра: 29.01.2025);
3. Данилкина Ю.В. Стратегический менеджмент [Электронный ресурс]: Учебно-методическое пособие / Данилкина Ю.В., Яковлева А.О. — М.: МИРЭА - Российский технологический университет, 2021. — 1 электрон. опт. диск (CD-ROM);
4. Почему обанкротилась «Трансаэро»: история одного разорения [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://rusbankrot.ru/bankruptcy-and-liquidation/pochemu-obankrotilas-transaero-istoriya-odnogo-razoreniya/ (дата просмотра: 29.01.2025);
5. Рублев В.В., Перспективы развития рынка бюджетных пассажирских авиаперевозок в Республике Казахстан / В.В. Рублев // Вестник АГТУ Серия: Экономика. — 2020. — № 2. — С. 70-80;
6. Ряд банков-кредиторов могут разработать для "Трансаэро" новый план реструктуризации долга [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://ru.investing.com/news/stock-market-news/article-195615 (дата просмотра: 29.01.2025);
7. Сорокина Т.И. Стратегический менеджмент: учебное пособие/ Т.И. Сорокина Тюмень: ГАУ СЗ, 2021. — 151 с;
8. Яндекс приостановил инвестиции в новые сервисы в России и за рубежом [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://tass.ru/ekonomika/14433597 (дата просмотра: 29.01.2025);
9. General Electric: 20 Years of Value Destruction [Электронный ресурс] -Режим доступа: https://gugeux.medium.com/general-electric-20-years-of-value-destruction-cfe5673b56b (дата просмотра: 29.01.2025);
10. Liu S., Analysis and Improvement of Xiaomi Corporation's Strategic Management / S. Liu // 2019 International Conference on Global Economy and Business Management (GEBM 2019). — 2019. — P. 94-99;
11. Thomas Cook Retail Limited - in Liquidation [Электронный ресурс] -Режим доступа: https://w.ia-insolv.com/case+interpath+T J92262037.html (дата просмотра: 29.01.2025);
12. Vallabhaneni R., Assessing Ford Motors' Business Process Re-engineering: Achievements, Difficulties, and Suggestions for Development / R. Vallabhaneni // SSRN Electronic Journal. — 2023. — p. 8
Avdeeva T.Z.
Russian State University of Justice (Moscow, Russia)
BASIC STRATEGIES FOR REDUCING COMPANY EXPENSES AND THEIR ADAPTATION IN THE DEVELOPING COMPETITIVE MARKET
Abstract: the paper analyzes basic strategies for reducing companies' expenses in the context of limited growth opportunities in developing competitive markets. Two main groups of strategies are identified: those that do not provide for a reduction in business activity, and those that are based on its reduction. Examples of the implementation of these strategies by Russian and foreign companies are given. The features of adapting each of the strategies to the conditions of the developing competitive market are considered.
Keywords: cost reduction, developing market, advantages, business activity, adaptation, implementation examples.
1 География активов Группы НЛМК [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://nlmk.com/ru/about/map-of-assets/ (дата просмотра: 29.01.2025);
2 Данилкина Ю.В. Стратегический менеджмент [Электронный ресурс]: Учебно-методическое пособие / Данилкина Ю.В., Яковлева А.О. — М.: МИРЭА - Российский технологический университет, 2021. — С. 28;
3 Vallabhaneni R., Assessing Ford Motors' Business Process Re-engineering: Achievements, Difficulties, and Suggestions for Development / R. Vallabhaneni // SSRN Electronic Journal. — 2023. — P. 4;
4 Ряд банков-кредиторов могут разработать для "Трансаэро" новый план реструктуризации долга [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://ru.investing.com/news/stock-market-news/article-195615 (дата просмотра: 29.01.2025);
5 Бережливое мышление: Группа ГАЗ [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://up-pro.ru/library/production_management/systems/berezhlivoe_myshlenie_gruppa_gaz/ (дата просмотра: 29.01.2025);
6 Сорокина Т.И. Стратегический менеджмент: учебное пособие/ Т.И. Сорокина Тюмень: ГАУ СЗ, 2021. — С. 48;
7 Liu S., Analysis and Improvement of Xiaomi Corporation's Strategic Management / S. Liu // 2019 International Conference on Global Economy and Business Management (GEBM 2019). — 2019. — P. 95;
8 General Electric: 20 Years of Value Destruction [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://gugeux.medium.com/general-electric-20-years-of-value-destruction-cfe5673b56b (дата просмотра: 29.01.2025);
9 Почему обанкротилась «Трансаэро»: история одного разорения [Электронный ресурс] -Режим доступа: https://rusbankrot.ru/bankruptcy-and-liquidation/pochemu-obankrotilas-transaero-istoriya-odnogo-razoreniya/ (дата просмотра: 29.01.2025);
10 Thomas Cook Retail Limited - in Liquidation [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://www.ia-insolv.com/case+interpath+TJ92262037.html (дата просмотра: 29.01.2025);
11 Яндекс приостановил инвестиции в новые сервисы в России и за рубежом [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://tass.ru/ekonomika/14433597 (дата просмотра: 29.01.2025);
12 Рублев В.В., Перспективы развития рынка бюджетных пассажирских авиаперевозок в Республике Казахстан / В.В. Рублев // Вестник АГТУ Серия: Экономика. — 2020. — № 2. — С. 79
