CC BY
93
Епифанова Т. В., Дядюря Ю. В., Надолинская В. В.
БАНКРОТСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ: АНАЛИЗ ПРОБЛЕМ И ИХ РЕШЕНИЕ
9. ГРАЖДАНСКОЕ ПРАВО; ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЕ ПРАВО; СЕМЕЙНОЕ ПРАВО; МЕЖДУНАРОДНОЕ ЧАСТНОЕ ПРАВО
(СПЕЦИАЛЬНОСТЬ 12.00.03)
9.1. БАНКРОТСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ: АНАЛИЗ ПРОБЛЕМ И ИХ РЕШЕНИЕ
Епифанова Татьяна Владимировна, д-р экон. наук, профессор кафедры гражданского права Место работы: Ростовский государственный экономический университет (РИНХ)
rostovshell@mail. ru
Дядюря Юлия Вячеславовна, магистр кафедры гражданского права
Место учебы: Ростовский государственный экономический университет (РИНХ)
Надолинская Валерия Вячеславовна, студент кафедры гражданского права Место учебы: Ростовский государственный экономический университет (РИНХ)
Аннотация: в статье рассмотрены правовые проблемы банкротства физических лиц в современном гражданском законодательстве. Анализируя указанные проблемы, автор приходит к выводу, что необходимость применения института банкротства для физических лиц возрастает, однако на практике данный институт реализуется не так активно. В работе также проводится сравнительный анализ процедуры банкротства физических лиц в России и за рубежом. По итогам исследования авторами предлагается внесение изменений в действующее законодательство, а именно закрепление отсылочных норм к региональному законодательству. Ключевые слова: физические лица, банкротство, законодательное регулирование.
BANKRUPTCY OF INDIVIDUALS: ANALYSIS OF PROBLEMS AND THEIR SOLUTION
Epifanova Tatiana V., Doctor of Economic Sciences, Professor of the Department of Civil Law Work place: Rostov State University of Economic, Rostov-on-Don
Dyadyura Yuliya V., master of civil law
Study place: Rostov State University of Economic, Rostov-on-Don
Nadolinskaya Valeriya V., student
Study place: Rostov State University of Economic, Rostov-on-Don
Annotation: in the article legal problems of bankruptcy of physical persons in the modern civil legislation are considered. Analyzing the problem, the author comes to the conclusion that it requires the application of the institution of bankruptcy for individuals increases, but in practice this institution is not implemented so actively. The paper also compares the procedures for bankruptcy of individuals in Russia and abroad. According to the results of the study, the authors propose the introduction of changes to the current legislation, namely, the fixing of reference rules to regional legislation. Keywords: individuals, bankruptcy, legal regulation.
Получение потребительского кредита является одной из самых распространенных банковских операций в России и развитых странах Запада, кроме того импульс к развитию все больше и больше получает ипотечное и потребительское кредитование, в связи с этим многие физические лица зачастую имеют значительный объём обязательств. Свыше 40% семей тратят больше, чем зарабатывают.
К тому же Экономический кризис привел к подорожанию валюты, уменьшению доходов на фоне существенного снижения стоимости имущества, которое было взято в кредит. Данные обстоятельства существенно изменили финансовое положение населения Российской Федерации, в связи с чем наблюдается тенденция постоянного роста просроченной задолженности граждан по кредитам, что негативно сказывается на финансовой стабильности нашей страны.
Проблемы экономики и юридической практики
5'2018
Анализ статистических данных, размещенных на официальном сайте Банка России, показывает рост задолженности по потребительским кредитам у физических лиц перед коммерческими организациями. Так, по состоянию на начало 2016 года размер задолженности составил 10 366 829 рубля, на начало 2017 года - 10 619 209 рублей. На протяжении 2017 года размер задолженности каждый месяц увеличивается минимум на 100 тысяч и по состоянию на 01.08.2017г. составил 11 164 672 рубля. Таким образом, необходимость применения института банкротства для физических лиц возрастает. [1]
Процедура банкротства физических лиц в нашем государстве стала возможна лишь с 1 октября 2015 года, в то время как в странах запада институт банкротства функционировал и доказывал свою эффективность на протяжении долгих лет. Так, в Англии и Уэльсе несостоятельность физических лиц регулируется Законом о несостоятельности, принятым в 1986 году. В Соединенных Штатах Америки практика списания долгов через процедуру банкротства - будничное явление. Более того, банкротство частных лиц в этих странах - довольно распространенное явление. Например, в США из ежегодно рассматриваемых судами дел о банкротстве около 96 % составляют дела о банкротстве частных лиц, в Англии - около 85 % [2].
Банкротство физических лиц в России можно охарактеризовать следующим образом: граждане, не способные платить по долгам, могут подать заявление о своем банкротстве. В рамках дела о банкротстве должника-гражданина применяются процедуры реализации имущества, реструктуризация долгов и мировое соглашение. При реструктуризации срок исполнения обязательств является наступившим, а планом предусматривается срок погашения сформировавшейся задолженности и ее очередность перед другими кредиторами. Правом на обращение в суд с заявлением о признании должника банкротом имеют: конкурсный кредитор, сам должник и уполномоченный орган. [3].
Количество дел, связанных с банкротством физических лиц в России растет, что подтверждается статистическими данными за 2016 год. Так, если по состоянию на 1 октября 2016 года было зафиксировано около 19 000 принятых заявлений о банкротстве в Арбитражных судах, то сейчас на 15 апреля 2017 года зафиксировано 34645 дел.
Однако предполагалось, что применяться и реализовы-ваться на практике данный закон будет гораздо активнее и поможет освободиться от непосильного бремени добросовестным должникам.
На май 2017 года из 34 000 дел прошедших суды всего около 5000 завершено списанием долга. Получается, в среднем в суды поступает в месяц 2000 дел, завершается чуть больше 200 дел, а количество потенциальных банкротов по данным Организации договора коллективной безопасности более 500 тысяч.
Одной из главных причин таких проблем является финансовый вопрос, а именно, дороговизна процедуры банкротства (от 100 до 300 тысяч рублей). В большинстве фирм в столице или регионах на предмет подачи заявления на банкротство цены начинаются от 120 тыс. рублей с учетом всех расходов. Такое противоречие прописанных цен в законе и реальных зависит во многом от условий рынка, т.к. арбитражных управляющих приблизительно 10 000 на всю страну и это в определенном смысле олигополия. Ценовые механизмы на таком рынке могут быть искажены влиянием сговоров управляющих, сложности их поиска и т. п. К тому же арбитражные управляющие
зачастую не заинтересованы в сопровождении банкротств граждан ввиду длительности процедуры, небольшой оплаты и существенному ряду оснований, по которому их могут привлечь к административной ответственности. В большинстве случаев они имеют несоразмерно низкое вознаграждение относительно штрафов. Поэтому, как правило, арбитражные управляющие настаивают на выплате им дополнительного вознаграждения, [4] отсюда и возникает разница прописанных в законе и реализуемых на практике цен.
Следовательно, некоторым физическим лицам с незначительной суммой задолженности, например, 500 тыс. руб. нецелесообразно инициировать процедуру банкротства, так как затраты на ее проведение будут не намного меньше суммы долга. Наконец, нельзя забывать и о таком важном нюансе, как необходимость уплаты налога с суммы списанного долга. В соответствии с Налоговым кодексом РФ списанный долг приравнивается к доходу. Значит, гражданин должен уплатить с него налог на доходы физических лиц в размере 13%.
Поскольку физическое лицо, не способное вернуть кредитные средства, чаще всего не обладает существенными финансовыми средствами, оно оказывается не в состоянии оплатить процедуру банкротства и не инициирует ее. Это обстоятельство, по мнению авторов, является одной из главных причин относительно малого количества заявлений о банкротстве по сравнению с численностью российских должников.
Вторая причина заключается в высокой минимальной границе долговых обязательств. Например, чтобы инициировать процедуру банкротства юридического лица достаточно 300 тысяч рублей. В Германии и Австрии процедура банкротства начинается с долга, превышающего тысячу евро. Согласно нашему законодательству минимальная сумма задолженности - 500 тысяч рублей.
Безусловно, проблема недостаточной эффективности механизма банкротства граждан ввиду указанных нами причин требует вмешательства на законодательном уровне. Гражданин, отвечающий определённым в законе критериям, должен иметь возможность пройти данную процедуру ускоренно и с наименьшими затратами.
Решением, на наш взгляд, является внесение изменений в действующий закон, а именно закрепление отсылочных норм к региональному законодательству, в котором бы в зависимости от среднедушевых денежных доходов населения устанавливался пороговый минимум и стоимость процедуры банкротства. Иными словами, стоит дифференцировать сумму задолженности для банкротства граждан в зависимости от их доходов, уровня жизни в регионах.
По данным федеральной службы государственной статистики среднедушевой денежный доход населения республики Крым в 2016 году составил 19 059 рублей, республики Калмыкия - 14 758 рублей, но в этом же Южно-федеральном округе доход населения Краснодарского края составляет 32 672 рубля. Если рассматривать округа в целом, то здесь куда более значительный разрыв в доходах. В Сибирском федеральном округе среднедушевой доход на 2016 год составил 23 613 рублей, а в Центральном федеральном округе эта сумма составляет 39 470 рублей, [7] при этом пороговый минимум в двух округах одинаковый и расходы на оплату процедуры банкротства, прописанные в законодательстве, тоже одинаковые. Поэтому, дав возможность региональному законодательству устанавливать минимальный размер задолженности по регионам и цены на проведение данной процедуры, мы сможем
Епифанова Т. В., Дядюря Ю. В., Надолинская В. В.
БАНКРОТСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ: АНАЛИЗ ПРОБЛЕМ И ИХ РЕШЕНИЕ
уменьшить количество производств, которые прекратились в связи с невозможностью финансирования процедуры, а также увеличить динамику дел банкротства физических лиц.
Таким образом, законодательство о несостоятельности (банкротстве) физических лиц в России представляет собой сложную систему. Однако стоит отметить, что для повышения эффективности процедуры банкротства физических лиц, современное российское законодательство необходимо дополнять и совершенствовать, основываясь на применении правовых норм в судебной практике и опыте зарубежных стран.
Статья проверена программой «Антиплагиат». Оригинальность 70,73%.
Список литературы:
1. Официальный сайт Центрального банка РФ www.cbr.ru /statistics/UDStat.aspx?Month=10&Year=2017&TЫЮ=4-5
2. Артемьева Е.Н. Анализ статистики банкротств в США (2005-2010 гг.) [Электронный ресурс] // IV Международная студенческая электронная научная конференция «Студенческий научный форум». - 2012. -Режим доступа: http://www.rae.ru/forum2012/pdf/0270.pdf
3. Постанюк В. Банкротство физических лиц // эж-Юрист. №20, 2017.
4. ^рокин А. Банкротство физических лиц // Жилищное право. № 1, 2016.
5. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ // Собрание законодательства РФ, 05.12.1994, № 32, ст. 3301.
6. Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» // Российская газета. № 209-210. 02.11.2002.
7. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики www.gks.ru/free_doc/new_site/population/urov/urov_ 11sub.htm
