CC BY
22
-Economy and Business-
57
АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
В РЕСПУБЛИКЕ МОРДОВИЯ
Н.Ф. Колесник, д-р экон. наук, профессор В.С. Голованова, студент
Мордовский государственный университет имени Н.П. Огарева (Россия, г. Саранск)
Аннотация. В статье рассмотрено значение банковской системы в современных условиях, а также состояние кредитных организаций, которые составляют основу банковской сферы Республики Мордовия, их удельный вес в общей структуре и направления развития. Приведен анализ финансовых результатов деятельности кредитных организаций республики, дана соответствующая им оценка. Актуальность данной темы не вызывает сомнения, поскольку на современном этапе развития, банковская система является важной сферой любого государства.
Ключевые слова: банковская сфера, финансовый результат, кредитные организации, депозит, прибыль.
Формирование банковского сектора на территории Республики Мордовия осуществляется за счет расширение сети структурных подразделений кредитных организаций, то есть с помощью открытия дополнительных офисов, представительств. Все это способствует повышению уровня обеспечения населения банковскими услугами.
На данный момент кредитные организации республики предоставляю юридическим и физическим лицам достаточно широкий спектр возможностей в области платежей.
Наиболее перспективным направлением развития банковских услуг является осуществление безналичных платежей с помощью банковских карт. Ежегодно в республике увеличиваются количество выпущенных карт и объемы операций, совершаемых с их использованием, развивается инфраструктура технических средств, растет количество держателей платежных карт. На рынке банковских карт республики используются продукты как российских, так и зарубежных платежных систем.
Сегодня банковская сфера республики достаточно устойчива и развивающаяся.
Все кредитные организации имеют капитал свыше 300 млн.руб., так как они активно работают с населением и предприятиями.
В Республике Мордовия осуществляют свою деятельность 3 самостоятельно действующих кредитных организации, 4 филиала, 142 дополнительных офиса, 70 операционных касс вне кассового узла, 59 операционных офисов и 8 кредитнокассовых офисов.
В настоящее время основу банковского сектора в республике составляет ОАО КБ «МПСБ», АККСБ «КС БАНК» (ПАО) и ОАО АКБ «АКТИВ БАНК». Конкуренцию региональным банкам на рынке банковских услуг республики составляют филиалы крупных столичных банков, таких как Мордовское отделение № 8589 Сбербанка России, ОАО «Возрождение», ОАО «Россельхозбанк», ОАО «ВТБ» и т.д. [1].
По данным таблицы 1, видим, что наибольшее количество средств в банковский сектор Республики Мордовия поступает от вкладов (депозитов) физических лиц. В 2014 году вклады физических лиц составили 40685 млн. руб., что на 2604 млн. руб. больше чем в 2013 г.
Journal of Economy and Business, vol.8
58
-Economy and Business-
Таблица 1. Средства организаций, банковские депозиты (вклады) и другие привлеченные средства юридических и физических лиц в рублях (по состоянию на 31 декабря отчетного года), млн.руб. [1]__________________________________________________________
Наименование Год
2012 2013 2014
Средства на счетах государственных организаций 813 1178 580
Депозиты юридических лиц 3714 4363 6074
Вклады (депозиты) физических лиц 32658 38081 40685
По состоянию на 01.01.2015 объём вкладов физических лиц по кредитным организациям республики вырос на 2,8 млрд. руб. или 7,5% и составил 39,9 млрд. руб. Депозиты юридических лиц увеличились на 689,5 млн. руб. и составили 4,9 млрд. руб. Средства на расчётных счетах увеличились на 6,8% и составили 6,9 млрд. руб. Кредиты, предоставленные юридическим лицам сократились на 10,6 млрд. руб. или 14,2% и составили 64,2 млрд. руб., кредиты физических лиц выросли на 2,1 млрд. руб. или 12,4% и составили 19,0 млрд. руб. Объем вложений в
ценные бумаги снизился на 55,8% и составил 224,6 млн. руб.
Рассмотрим основные показатели деятельности кредитных организаций. Финансовый результат - это конечный экономический итог хозяйственной деятельности предприятия, который выражается в форме прибыли (дохода) или убытка. В современных условиях, прибыль является важнейшим экономическим показателем деятельности предприятия, она в обобщенном виде отражает результаты хозяйствования.
Таблица 2. Финансовые показатели Акционерного коммерческого Банка «Межрегиональный промышленно-строительный банк» [5]__________________________________
Показатель Значение по состоянию на 01.01.2015 г., тыс. руб. Значение по состоянию на 01.01.2014 г., тыс. руб. Изменение по сравнению со значение на начало отчетного года, тыс. руб.
Капитал 703260 518912 184348
Валюта баланса 5977017 5709335 267682
Активы 4622936 4688227 -65291
Чистая ссудная задолженность 3476905 3355356 121549
Вклады населения 2671324 2441553 229771
Чистая прибыль 50512 33275 17237
Доля данного банка в совокупном объеме услуг, предоставленных кредитными организациями Республики Мордовия, по состоянию на 01.01.2015 года, составляет: 24,0% всех размещенных средств; 24,8% кредитов, предоставленных нефинансовым организациям; 13,6% кредитов, предоставленных физическим лицам; 23,5% средств организаций на расчетных счетах; 48,2% депозитов юридических лиц; 18,3% вкладов физических лиц.
В отчетном году деятельность ОАО КБ «МПСБ» имела положительную динамику по основным направлениям деятельности.
По данным таблицы 2 стоит отметить, что в отчетном периоде капитал банка увеличился на 184348 тыс. руб. (35,53%) и по состоянию на 01.01.2015 г. составил 703260 тыс. руб. Вклады населения в 2015 году возросли на 229771 тыс. руб. Чистая прибыль на 01.01.2015 г. составила 50512 тыс. руб., что на 17237 тыс. руб. большем, чем по состоянию на 01.01.2014 г.
Акционерный коммерческий кредитностраховой банк «КС БАНК» (ПАО) так же является одним из звеньев банковской структуры республики. Проанализировав бухгалтерский баланс и отчет о финансо-
Journal of Economy and Business, vol.8
-Economy and Business-
59
вых результатах банка, можно сделать следующие выводы.
По уровню уставного капитала и собственных средств Банк является лидером среди региональных банков. Капитал Банка на конец 2014 года увеличился на 68,8 млн руб. и составил 1088,3 млн. руб. За год капитал увеличился на 6,75%. Основными факторами его роста стали увеличение уставного капитала на 90 млн. руб., полученная чистая прибыль в размере 48,4 млн. руб. Чистая прибыль банка за 2014 год составила 49,4 млн. руб. Кредитные вложения по состоянию на 01.01.2015 года превысили аналогичный показатель на 802,45 млн. руб., вложения в ценные бумаги снизились на 25,62 млн. руб., привлеченные
средства клиентов (некредитных организаций) выросли на 755,76 млн. руб. Валюта баланса на 01.01.2015 года выросла до 10511,8 млн. руб.
Финансовые результаты
ОАО АКБ «АКТИВ БАНК» также имеют положительную динамику. Из таблицы 3 видно, что в отчетном периоде капитал банка увеличился на 139,7 млн. руб. и по состоянию на 01.01.2015 г. составил 863,83 млн. руб. Вклады населения на начало 2015 года возросли на 1160,2 млн. руб. Чистая прибыль на 01.01.2015г. составила 123,83 млн.руб., что на 28 млн. руб. большем, чем по состоянию на 01.01.2014 г.
Таблица 3. Финансовые показатели ОАО АКБ «АКТИВ БАНК»
Показатель Значение по состоянию на 01.01.2015 г., тыс. руб. Значение по состоянию на 01.01.2014 г., тыс. руб. Изменение по сравнению со значение на начало отчетного года, тыс. руб.
Капитал 863834 724145 139689
Валюта баланса 7757618 7034374 723244
Вклады населения 4734803 3574614 1160189
Чистая прибыль 123825 95829 27996
Доля ОАО АКБ «АКТИВ БАНК» без учёта Мордовского отделения № 8589 Сбербанка России составляет: 59,8% вложений в ценные бумаги, 25,8% вкладов физических лиц, 20,0% средств организаций на расчётных, текущих счетах, 7,3% депозитов юридических лиц, 8,1% совокупной ссудной задолженности, 35,3% операций по покупке иностранной валюты, 16,6% операций по продаже иностранной валюты.
Основную долю в банке занимают вклады населения - 71,7%, собственные средства - 13,1%, расчётные счета клиентов - 11,5%, депозиты юридических лиц -3,1%, межбанковские кредиты - 0,6%.
Таким образом, банковская система является важнейшей сферой любого государства. Ее практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады (депозиты), кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам.
На территории Республики Мордовия достаточно развитая система банковского сектора, об этом свидетельствует активная деятельность банков с населением, положительные финансовые результаты кре-
дитных организаций.
Библиографический список
1. Банк России [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/
2. Воронина Ю.С., Колесник Н.Ф. Прогнозирование роста прибыльности и рентабельности коммерческого банка (на примере ОАО «Россельхозбанк»)/Системное управление 2012. №1(14). С.41.
Journal of Economy and Business, vol.8
60
-Economy and Business-
3. Гутковская Е.А., Колесник Н.Ф. Оценка финансовой устойчивости коммерческой организации и мероприятия по ее повышению. / Вестник Самарского государственного университета. 2015. № 2(124). С.35-47.
4. Колесник Н.Ф., Осипов П.С. Учет и анализ финансовых результатов промышленного предприятия Республики Мордовия (на примере ОАО «Саранский завод точных приборов»)/ Огарев-Online. 2014. № 21(35). С.10.
5. Центр раскрытия корпоративной информации [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.e-disclosure.ru/
ANALYSIS OF FINANCIAL RESULTS OF CREDIT ORGANIZATIONS IN THE REPUBLIC OF MORDOVIA
NF Kolesnik, doctor of economic sciences, professor VS Golovanova, student
Mordovia state university named after NP Ogarev (Russia, Saransk)
Abstract. This paper discusses the importance of the banking system in modern conditions, and the status of credit institutions, which form the basis of the banking sector of the Republic of Mordovia, their share in the overall structure and direction of development. The analysis of the financial performance of the credit institutions of the republic, given the appropriate assessment of them. The relevance of this topic is no doubt as to the current stage of development, the banking system is an important area of any state
Keywords: banking, financial results, credit institutions, deposits, profits.
Journal of Economy and Business, vol.8
