Управление кредитными рисками Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

На протяжении долгого времени банки страны в своей деятельности не ощущали риска. Причиной этого было то, что банковская система, основанная на государственной форме собственности, работала в основном с государственными предприятиями и организациями. Преобладание государственности в народном хозяйстве означало, что по обязательствам заемщиков перед кредитными учреждениями в конечном счете отвечало государство в лице министерств и ведомств.

Возникновение и развитие коммерческих банков вызвало децентрализацию кредитных ресурсов, отделило эмиссионную деятельность от кредитной, что существенно преобразило облик кредитных институтов. В условиях резкого роста объемов кредитования, позволяющего получать большие прибыли, резко возросли как конкуренция, так и риски. Проблема управления банковскими рисками сегодня актуальна для большинства банков.

В соответствии с Письмами Банка России от 23.06.2004 N 70-Т «О типичных банковских рисках» и от 24.05.2005 N 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях» группа кредитных рисков выглядит следующим образом:

1. Кредитный риск вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств по полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа.

2. Кредитный риск вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств по учтенным кредитной организацией векселям.

3. Кредитный риск вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств по банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом.

4. Кредитный риск вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг).

5. Кредитный риск вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств по приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям).

6. Кредитный риск вследствие неисполнения, несвое-временного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств по приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным.

7. Кредитный риск вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов).

8. Кредитный риск вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств по оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам).

9. Кредитный риск вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств по возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения.

10. Кредитный риск вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств по требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга) [1].

Управление кредитными рисками является основным в банковской деятельности. Под управлением кредитным риском понимается способность банка:

1) верно оценить величину риска, которую банк может на себя взять;

2) верно оценивать в любой момент величину взятого на себя риска;

3) поддерживать величину принятого кредитного риска на запланированном уровне, а также при необходимости изменять его величину.

Предварительным условием создания сильного банка является создание эффективного процесса управления кредитами. Существуют следующие ключевые задачи управления кредитами:

1. Формирование хорошо развитой кредитной политики и процедуры.

2. Хорошее, оптимальное управление портфелем.

3. Эффективный контроль за кредитами.

4. Наличие высококвалифицированного персонала.

Кредитный риск зависит от внешних (связанных с

состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.

Кредитная политика банка определяется общими установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете способность управ-

УДК 336 71 Е. Ю. БИРЮКОВА

Сбербанк России, Омское отделение

УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ

В статье рассматриваются способы управления кредитными рисками в банках. Затрагиваются вопросы формирования кредитной политики банка, приводится классификация кредитных рисков. В заключение сделаны выводы по мероприятиям, проводимым банками для успешного кредитования.

СОЦИОЛОГИЧЕСКИЕ И ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ ОМСКИЙ НАУЧНЫЙ ВЕСТНИК № 4 (58), ИЮЛЬ-АВГУСТ 2007

СОЦИОЛОГИЧЕСКИЕ И ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ ОМСКИЙ НАУЧНЫЙ ВЕСТНИК № 4 (58), ИЮЛЬ-АВГУСТ 2007

лять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредита.

Для построения эффективной системы кредитования и управления кредитными рисками банку необходимо пройти несколько этапов:

1. Формулировка кредитной политики банка.

2. Разработка организационной структуры кредитного подразделения.

3. Создание системы принятия административных решений.

4. Разработка внутренних нормативных документов в области кредитования, в т.ч. системы лимитирования, ценообразования, авторизации.

5. Разработка процедуры проведения кредитного анализа (принятие стандартизованных форм и документов анализа сейчас становится практикой, преимущество такого подхода заключается в том, что он делает оформление, анализ, проверку и решение о кредитовании намного проще).

6. Создание системы мониторинга кредитов и взыскания долгов.

7. Организация контроля и регулирования уровня кредитного риска банка в целом.

8. Обучение специалистов всех кредитных подразделений банка [2].

Для каждого вида кредитной сделки характерны свои специфические причины и факторы, определяющие степень риска, предусмотреть которые в полном объеме невозможно. Поэтому успешная деятельность банка в области кредитования во многом зависит от квалификации служащих.

Разработанная система управления кредитными рисками сама по себе не может принять решение, давать кредит или нет, поэтому целью ее является оказание помощи служащим банка убедиться, что решение относительно кредита обоснованно.

Процесс кредитования можно условно разделить на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка:

1. Рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с клиентом.

2. Изучение кредитоспособности клиента и оценка риска по кредиту.

3. Подготовка и заключение кредитного соглашения.

4. Контроль за выполнением условий соглашения и погашением кредита.

На каждом из этих этапов специалисты банка стараются максимально использовать все приемы риск-менеджмента, позволяющие снизить степень кредитного риска [3].

Управление кредитным риском осуществляется следующими способами:

1. Оценка кредитоспособности. Кредитные работники обычно отдают предпочтение именно этому методу, поскольку он позволяет предотвратить практически полностью все возможные потери, связанные с невозвращением кредита. К определению кредитоспособности заемщика существует множество различных подходов. Однако в последнее время в практике зарубежных банков все большее распространение получает метод, основанный на балльной оценке ссудополучателя. Этот метод предполагает разработку специальных шкал для определения рейтинга клиента. Критерии, по которым производится оценка заемщика, строго индивидуальны для каждо-

го банка и базируются на его практическом опыте. Эти критерии периодически пересматриваются, что обеспечивает повышение эффективности анализа кредитоспособности.

2. Диверсификация кредитного риска предполагает рассредоточение имеющихся у банка возможностей по кредитованию и инвестированию. Кредитный риск возрастает по мере увеличения общего объема кредитования и степени концентрации кредитов среди ограниченного числа заемщиков. Кроме того, производится распределение кредитов по срокам, по назначению кредитов, по виду обеспечения, по способу установления ставки за кредит, по отраслям и так далее. В целях диверсификации осуществляется рационирование кредита - плавающие лимиты кредитования, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентной ставки.

3. Уменьшение размера выдаваемых кредитов одному заемщику. Этот способ применяется, когда банк не полностью уверен в достаточной кредитоспособности клиента. Уменьшенный размер кредита позволяет сократить величину потерь в случае его невозврата.

4. Страхование кредитов. Страхование кредита предполагает полную передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием. Существует много различных вариантов страхования кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением, как правило, относятся на ссудополучателей.

5. Привлечение достаточного обеспечения. Такой метод практически полностью гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов. При этом важным моментом является тот факт, что размер обеспечения ссуды должен покрывать не только саму сумму выданного кредита, но и сумму процентов по нему. Однако все же приоритет при защите от кредитного риска должен отдаваться не привлечению достаточного обеспечения, предназначенного для покрытия убытков, а анализу кредитоспособности заемщика, направленному на недопущение этих убытков, поскольку ссуда выдается не в расчете на то, что для ее погашения придется продать активы, служащие обеспечением, а на то, что она будет возвращена в соответствии с кредитным договором.

6. Выдача дисконтных ссуд. Дисконтные ссуды лишь в небольшой степени позволяют снизить кредитный риск. Такой способ предоставления кредитов гарантирует как минимум получение платы за кредит, а вопрос о ее возврате остается открытым, если не используются другие методы защиты от кредитного риска.

7. Оценка стоимости выдаваемых кредитов и последующее их сопровождение выражается в классификации кредитов по группам риска и созданием резерва по сомнительным долгам в зависимости от группы риска. А так как резерв создается за счет отчислений, относимых на расходы банка, то это и составляет часть понятия стоимости кредита для банка.

Это основные методы снижения различных видов риска, с которыми сталкиваются банки в процессе своей деятельности. Разработка этих мероприятий является важнейшим компонентом стратегии банка в области риска. Наиболее распространенным в практике банков мероприятием, направленным на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика.

В заключение можно отметить, что основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка и все методы уменьшения или ухода от риска имеют множество

вариаций, используемых в зависимости от конкретной ситуации и договоренностей с партнерами. Подобного рода операции банк может проводить как за свой счет (при этом преследуя цели снижения соответствующего финансового риска или получения дохода от заключаемых соглашений в случае благоприятного для него изменения рыночных условий), так и по поручению клиентов (выступая при этом посредником и получая за это соответствующее вознаграждение).

В условиях высоких экономических рисков выигрывает тот, кто умеет правильно просчитать, распознать риски, а также их предвидеть и минимизировать. Это главный залог успеха банка при кредитовании. В случае, если банк занимается различными аспектами деятельности клиента, он в состоянии не только оценить кредитоспособность предприятия, но и помочь

ему повысить эффективность своего бизнеса, а значит, сделать его более надежным заемщиком.

Библиографический список

1. Слуцкий А.А. Банковские риски: классификация для страхования // Банковское кредитование — 2007 - № 1.

2. Ковалев В. В. Финансовый анализ: методы и процедуры. - М.: Финансы и статистика, 2005 - 445 с.

3. Тимкин М.А. Кредитные риски: внутренние модели оценки // Банки и деловой мир — 2007 - № 3.

БИРЮКОВА Евгения Юрьевна, бухгалтер.

Дата поступления статьи в редакцию: 18.03.2007 г. © Бирюкова Е.Ю.

УДК 330 131 7 М. В. КРУТЕЛЕВИЧ

Омский государственный университет им. Ф.М. Достоевского

КОМПЛЕКСНАЯ СИСТЕМА РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА В ПРОИЗВОДСТВЕННО-ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ СТРУКТУРАХ: ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ И ОСНОВНЫЕ ЭЛЕМЕНТЫ___________________________

Статья посвящена исследованию возможностей использования оптимизационного подхода к организации системы риск-менеджмента в производственно-предпринима тельских структурах. Рассмотрен алгоритм получения количественной характеристики уровня риска, исследованы возможности интеграции методов оценки и управления риском с целью повышения качества принимаемых решений в указанных структурах. Указаны преимущества использования оптимизационного подхода при организации системы риск-менеджмента.

Одним из важнейших факторов достижения стабильного экономического роста любой страны является повышение эффективности деятельности предпринимательских структур, образующих ее экономику. Однако в деятельность самих предпринимателей зачастую вмешиваются незапланированные, внезапные факторы, способные нарушить деятельность, а иногда даже привести к банкротству.

Последние 15 лет в нашей стране характеризуются переходом к рыночной экономике и соответственно повышается интерес к рыночным экономическим категориям. Безусловно, риск занимает среди них одно из ведущих мест. Можно выделить следующие причины, по которым риск является одним из важнейших факторов, учитываемых в процессе финансово-хозяйственной деятельности.

Вероятностный характер экономических отношений и самого процесса развития определяет многовариантность экономических решений, а осуществление вариантов увеличивает риск несовпадения

прогнозов с реальными результатами деятельности. Рост риска также связан с НТП, т.к. развитие новой техники, компьютеризация и информатизация нашего общества влекут за собой не только позитивные, но и негативные экономические последствия. Усиление нестабильности и непредсказуемости общей экономической и политической обстановки в стране также накладывает отпечаток и способствует росту рисков. Ограниченность ресурсов при выборе и реализации различных проектов, ошибки из-за недостатка информации, наличие в экономической жизни элементов случайности и стихийности — все эти факторы повышают нестабильность предпринимательской деятельности.

Таким образом, перед предпринимателем встает вопрос, каким образом следует организовать свою деятельность в подобных условиях для достижения поставленных задач с максимальной эффективностью? Одним из ответов на данный вопрос является организация комплексной системы риск-менеджмента.

СОЦИОЛОГИчЕСКИЕ И ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ ОМСКИЙ НАУЧНЫЙ ВЕСТНИК № 4 (58), ИЮЛЬ-АВГУСТ 2007