CC BY
66Лепехова Н.А.
к.э.н. доцент СФГА
УЧЕТ ВЛИЯНИЯ ФАКТОРОВ НЕОПРЕДЕЛЕННОСТИ (РИСКА) ПРИ СТРАТЕГИЧЕСКОМ ПЛАНИРОВАНИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ
Ключевые слова: неопределенность, вероятность, стратегическое планирование, менеджмент, сценарий развития, управленческие решения, управление риском, оценка риска.
Keywords: uncertainty, probability, strategic planning, management, script development, management solutions, risk management, risk assessment.
Мировой финансово-экономический кризис, вошедший в активную фазу в 2008 году и продолжавшийся до конца 2010 года, усилил неустойчивость мировой экономики. Россия, интегрированная в мирохозяйственные связи, не осталась в стороне от его негативных экономических и социальных последствий.
В настоящее время экономика России продолжает испытывать достаточно мощное международное давление, которое выражается в применении зарубежными странами различного рода санкций. Введенные санкции обострили проблему импорта для России, поскольку страна сильно зависит от импортируемых наукоемких технологий, машиностроительной продукции и продовольствия. Возросли проблемы и в банковской сфере, так как счета американских и европейских банков активно использовались российскими бизнесменами, активы которых могут быть заморожены.
Прошедшая в последние годы череда революций и постепенная дестабилизация нормальной жизни и функционирования рынков стран Африки, Азии и даже Европы, растущая масштабы угроз международного терроризма, усиливают неопределенность развития мировой и национальных экономик. В условиях экономической нестабильности, обусловленной финансово-экономическими кризисами и санкциями, недостаточности и противоречивости информации о рыночной конъюнктуре, проблема стратегического планирования в процессе осуществления хозяйственной деятельности и привлечения инвестиций, стала особенно актуальной для современной России.
Именно с высокой степенью неопределенности принятия того или иного решения связан риск осуществления стратегических и хозяйственных решений, эффективность использования имеющихся ограниченных ресурсов.
Фактор риска заставляет предпринимателя экономить финансовые и материальные ресурсы, обращать особое внимание на расчеты экономической эффективности проектов, коммерческих сделок, принимать обоснованные управленческие решения для дальнейшего стратегического развития.
Усложнение рисковой ситуации обусловливает изменения механизма управления рисками. В современных условиях риск рассматривается не как эпизодическое неблагоприятное событие, а как неотъемлемый атрибут внешней среды хозяйствующего субъекта, финансово-экономическая деятельность которого происходит в условиях постоянно растущей неопределенности.
Управление рисками организации - это процесс, осуществляемый советом директоров, менеджерами и другими сотрудниками, который начинается при разработке стратегии и затрагивает всю деятельность организации.
Под процессом управления рисками организаций понимается деятельность, включающая подготовку и реализацию рациональных управленческих мероприятий с целью снижения и прогнозирования на будущее опасности от неправильного управленческого действия, неточного предварительного прогноза и уменьшение негативных последствий от нежелательных событий в ходе выполнения поставленных задач или стратегического планирования.
Управление рисками организации:
- является непрерывным процессом, который охватывает всю организацию;
- осуществляется сотрудниками на всех уровнях организации;
- используется при разработке и формировании стратегии;
- применяется во всей организации, на каждом уровне, в каждом подразделении и включает анализ портфеля рисков на уровне организации;
- нацелено на определение событий, которые могут влиять на организацию и управление рисками таким образом, чтобы они не превышали готовности организации идти на риск (риск-аппетит);
- дает руководству и совету директоров организации разумную гарантию достижения целей;
- связано с достижением целей по одной или нескольким пересекающимся категориям.
Процесс управления рисками должен стать неотъемлемой частью деятельности организации как на стадии формирования концепции стратегических проектов, так и на всех стадиях реализации определенного проекта. Описание рисков представлено в табл. 1.
Таблица 1
Описание риска
1. Наименование риска
2. Сфера риска Описание событий, размер, тип, количество и сферы воздействия
3. Тип риска Стратегический, операционный, финансовый, знания/информация, регулятивный
4. Заинтересованные лица Заинтересованные лица и их ожидания
5. Количественное выражение риска Значение последствий и вероятность
6. Приемлемость риска Возможные убытки, их финансовое значение. Цена риска. Вероятность и размер вероятных убытков/прибыли. Цели контроля над риском и желаемый уровень исполнения поставленных задач.
7. Управление риском и механизмы контроля Действующие методы/практика управления риском. Уровень надежности существующей программы контроля над риском. Существующие ответы/протоколы учета и анализа контроля над риском.
8. Возможности для улучшения Рекомендации по снижению риска
9. Стратегические и управленческие изменения Определение степени ответственности (функции) за разработку и внедрение стратегии/управления риском
Измерение риска может быть количественным, качественным или смешанным в отношении вероятности наступления события и его возможных последствий.
Последствия, с точки зрения угроз и возможностей, могут быть измерены как высокие, средние и низкие.
Таблица 2
Последствия (угрозы и возможности)
Высокий Финансовые последствия не превысят $Х Существенное влияние на стратегическое развитие и деятельность организации Существенная обеспокоенность заинтересованных лиц
Средний Финансовые последствия находятся в пределах $Х и $У Умеренное влияние на стратегическое развитие и деятельность организации Умеренная обеспокоенность заинтересованных лиц
Низкий Финансовые последствия ниже $У Слабое влияние на стратегическое развитие и деятельность организации Слабая обеспокоенность заинтересованных лиц
Различные организации применяют разные методы измерения последствий и вероятностей событий. Для многих организаций достаточно использовать трехмерную матрицу оценки вероятности наступления события и его последствий. Другие организации предпочитают использовать пятимерную матрицу оценки вероятности наступления риска.
Вероятность может оцениваться как высокая, средняя и низкая, описание которых представлено в табл. 3 и 4.
Таблица 3
Вероятность события (угрозы)
Оценка вероятности Описание Индикаторы
Высокая (вероятно) Вероятность наступления каждый год или вероятность наступления события больше, чем 25% Потенциальная вероятность того, что событие наступит несколько раз в течение определенного периода времени (например, 10 лет). Событие произошло недавно
Средняя (возможно) Существует вероятность наступления события в течение 10 лет или вероятность наступления меньше чем 25% Событие может произойти несколько раз в течение определенного периода времени. Сложно контролировать в силу влияния внешних факторов. Существует история наступления события
Низкая (отдаленно) Практически отсутствует вероятность наступления события в течение 10 лет или вероятность наступления меньше, чем 2% Событие не наступало. Вероятность наступления события мала.
Таблица 4
Вероятность события (возможности)
Оценка вероятности Описание Индикаторы
Высокая (вероятно) Положительные результаты, вероятно, наступят в течение года или вероятность положительного результата выше чем 75%. Четкая и определенная возможность, наступление результата возможно в краткосрочный период при использовании существующих бизнес процессов.
Средняя (возможно) Возможные положительные результаты в течение года с вероятностью наступления 25% - 75%. Возможности достижимы при планомерном и четком руководстве. Дополнительные возможности, вытекающие из существующих планов.
Низкая (отдаленно) Положительные результаты, может быть, наступят в скором времени или вероятность наступления положительных результатов меньше, чем 25%. Вероятные возможности, которые требуют дополнительных исследований. Возможности, которые маловероятны сточки зрения существующего менеджмента.
Существует достаточно большое количество методов и технологий анализа рисков. Некоторые из них применимы только для «положительных» или «негативных» рисков, другие применимы для всех видов и классов рисков.
Описание рисков служит основой для формирования «карты рисков» организации, которая дает взвешенную оценку рискам и расставляет приоритетность в отношении мероприятий по снижению степени риска.
Формирование «карты рисков» позволяет определить зоны ответственности и распределить управленческие ресурсы соответствующим образом. После того, как проведен анализ рисков, необходимо провести оценку рисков в соответствии с критериями, выработанными самой организацией. Такие критерии могут включать в себя учетную политику, себестоимость продукции, регулятивные требования, социально-экономические вопросы, экологический аспект, ожидания акционеров и других заинтересованных лиц и т.д.
Оценка риска в таком ключе необходима для принятия решения о значимости рисков для организации и их воздействия на нее с тем, чтобы определить мероприятия по управлению каждым конкретным риском.
Неопределенность внешней среды предопределяется также состоянием таких переменных как соотношение спроса и предложения на товары, наличие денежных средств, возможностей инвестирования, поведение партнеров по бизнесу.
Возрастание степени влияния рисков на результаты производственно-хозяйственной деятельности организации и её стратегическое планирование обусловлено постоянной изменчивостью экономической ситуации и конъюнктуры рынка, расширением сферы договорных отношений предприятия.
Эффективность управления рисками в значительной степени определяется дифференциацией факторов риска, их распределением на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленной цели, что позволяет определить место каждого фактора в общей системе и создает возможность для разработки и эффективного применения соответствующих методов управления риском.
Основной задачей стратегического менеджмента является разработка стратегий, обеспечивающих реализацию миссии, целей и дальнейшего развития бизнеса в пределах возможностей предприятия с допустимым уровнем риска. В связи с этим на всех этапах стратегического планирования необходимо осуществлять классификацию и разработку методов учета влияния факторов неопределенности (риска) на результат хозяйственной деятельности.
Сложность стратегического планирования предопределяется следующими факторами:
- длительным временным интервалом горизонта планирования;
- неопределенностью политических факторов и общей тенденцией к кризисам в мировой экономике;
- проблемой информационной достоверности.
Все организации сталкиваются с неопределенностью, и задачей руководства является принятие решения об уровне неопределенности, с которым организация готова смириться.
Неопределенность, с одной стороны, таит в себе риск, а с другой, открывает возможности, поэтому она может привести как к снижению, так и к увеличению стоимости бизнеса. Управление рисками позволяет руководству эффективно действовать в условиях неопределенности и связанных с ней рисков и использовать возможности, увеличивая потенциал для роста стоимости компании и эффективность стратегического менеджмента.
Рост стоимости будет максимальным, если руководство определяет стратегию и цели таким образом, чтобы обеспечить оптимальный баланс между ростом компании, ее прибыльностью и рисками; эффективно и результативно использует ресурсы, необходимые для достижения целей организации. Управление рисками организации включает в себя:
- определение уровня риск-аппетита (риск, на который готова идти организация) в соответствии со стратегией развития компании. Руководство оценивает риск-аппетит на этапе выбора из стратегических альтернатив при постановке целей, отвечающих выбранной стратегии, а также при разработке механизмов управления соответствующими рисками;
- совершенствование процесса принятия решений по реагированию на возникающие риски. Процесс управления рисками определяет, какой способ реагирования на риск в организации предпочтителен - уклонение от риска, сокращение риска, перераспределение риска или принятие риска;
- сокращение числа непредвиденных событий и убытков в хозяйственной деятельности. Организации расширяют возможности по выявлению потенциальных событий и установлению соответствующих мер, сокращая число таких событий и связанных с ними затрат и убытков;
- определение и управление всей совокупностью рисков в хозяйственной деятельности. Каждая организация сталкивается с большим количеством рисков, влияющих на различные компоненты деятельности организации. Процесс управления рисками способствует более эффективному реагированию на различные воздействия и интегрированному подходу в отношении множественных рисков;
- использование благоприятных возможностей. Принимая во внимание все потенциальные события, а не только вероятные риски, руководство способно выявлять события, представляющие собой потенциальные возможности и активно их использовать;
- рациональное использование капитала. Более полная информация о рисках позволяет руководству более эффективно оценивать общие потребности в капитале и оптимизировать его распределение и использование.
Возможные подходы1 к определению уровня риска, на который готова идти организация (величину приемлемой степени риска), показаны на рис. 1.
1 Обеспечение информационной безопасности бизнеса/ В.В Андрианов, С.Л. Зефиров, В.Б. Голованов, Н.А. Голдуев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Альпина Паблишер, 2011. - 373 с.
Рисунок 1.
Подходы к определению величины приемлемой степени риска
Минимизация негативных последствий риска обеспечивается непрерывным контролем рискового поля организации, ключевых индикаторов риска и использованием методики построения критических сценариев развития производственных рисков предприятия.
Таким образом, при наличии конкуренции и возникновении непредсказуемых ситуаций стратегическое планирование на предприятии невозможно без анализа и оценки факторов неопределенности (риска). Выжить в этих условиях может только тот хозяйствующий субъект, который будет изучать и постоянно отслеживать факторы внешней и внутренней среды, учитывать и прогнозировать ситуации, связанные с риском и на основе данного мониторинга осуществлять стратегическое планирование.
Список литературы
1. Дзагоева М.Р. Механизм комплексной оценки и управления рисками предприятий промышленности: Монография. - М.: Ин-фра-М, 2016. - 120 с.
2. Обеспечение информационной безопасности бизнеса / В.В. Андрианов, С.Л. Зефиров, В.Б. Голованов, Н.А. Голдуев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Альпина Паблишер, 2011. - 373 с.
3. Тэпман Л.Н. Риски в экономике: Учеб. пособие для вузов / Под ред. проф. В.А. Швандара. - М.: Юнити, 2002. - 380 с.
4. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. 8-е изд. - М.: Дашков и К0, 2012. - 544 с.
