CC BY
37
АСИЛЬДЕРОВА Л. М.
СОВРЕМЕННАЯ ПОЛИТИКА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ АПК
Потребность в управлении и оценке рисков предприятий АПК стала особенно проявляться в нашей стране с момента начала экономических реформ, развития отношений собственности и смещения акцентов экономического развития в сторону частного бизнеса. По мере становления рыночных отношений, расширения сферы деятельности предприятий АПК, увеличения их доходов развиваются и риски, сопровождающие внешнюю и внутреннюю деятельность хозяйствующих субъектов, следовательно, необходимо постоянно совершенствовать теоретические и методические основы управления и оценки рисков. Правильная, продуманная политика управления рисками помогает в принятии решений по основным направлениям: распределение ресурсов, адаптация к внешней среде, область внутренней координации, осознание организационного структурно-комплексного поведения предприятия в перспективном периоде.
ASILIDEROVA Ь.М.
THE MODERN POLICY OF MANAGEMENT OF RISKS AT THE AGRARIAN AND INDUSTRIAL COMPLEX ENTERPRISES
The need for management and risk assessment of agricultural enterprises has become particularly evident in our country since the start of economic reforms, development of property relations and a shift in focus of economic development in the private business. With the establishment of market relations, extending the scope of agricultural enterprises, increasing their incomes in developing and risks that accompany foreign and domestic activities of economic entities, hence the need to continually improve the theoretical and methodological framework for the management and risk assessment. Correct, sound risk management policy helps in making decisions on key areas: the allocation of resources, adaptation to the external environment, internal coordination, osoz-nanie organizational structure-the complex behavior of enterprises in the planning period.
Ключевые слова: политика, управление рисками, предприятия АПК, экономическое развитие, распределение ресурсов, структурно-комплексного поведение, внешняя среда, адаптация.
Keywords: policy, risk management, agribusiness companies, economic development, resource allocation, structural behavior of complex, external environment, adaptation.
Риск присущ всем отраслям, но особо остро он проявляется в агропромышленном комплексе. Агропромышленное производство в наибольшей степени подвержено влиянию факторов, приводящих к возникновению рис-
ков. Производство и реализация сельскохозяйственной продукции связаны с вероятностью возникновения ситуаций, ведущих к потере прибыли или даже ресурсов производителя, к несостоятельности предприятия и банкротству.
Совершенствование процесса управления рисками предприятий АПК в условиях реформирования аграрного производства для обеспечения его устойчивого развития в настоящее время и в перспективе является ключевым фактором развития отечественного АПК.
Развитие рыночных отношений в пространстве российской экономики, трансформация экономических основ в организации и ведении деятельности хозяйствующих субъектов, коснувшееся, в первую очередь, реформирования систем внутренних и внешних отношений предприятий АПК и их ресурсно-структурного комплекса на всех этапах организации деятельности. Предприятия АПК постепенно переходят к новой модели ведения бизнеса, сущность которой определяется осознанным сопряжением политики возрастающих доходов хозяйствующего субъекта с политикой управления рисками [7]. Экономическая сущность политики управления рисками на предприятиях АПК в большинстве случаев толкуется как система, обеспечивающая минимизацию и диверсификацию рисков. При этом подходе к пониманию сущности рисков хозяйствующий субъект стремится учитывать риски, но в целом организационно-экономическая система управления предприятием недостаточно регулирует риски, а во главу своей стратегии все-таки ставит прибыль и увеличение своей доли в заданном сегменте рынка. Рыночное переустройство российской системы хозяйствования предопределяет необходимость комплексного структурирования рисков, формирование объективной потребности в развитии теории управления ими во внешней и внутренней среде хозяйствующих субъектов и разработке методических основ комплексного, последовательного управления рисками. Задачи в этой области осложняются тем, что в силу существенной специфики становления рыночных отношений в России подходы, выработанные научной экономической мыслью зарубежных ученых, не могут быть тиражированы и использованы без тщательного анализа их адаптивных свойств применительно к российским условиям ведения бизнеса.
Потребность в управлении и оценке рисков предприятий АПК стала особенно проявляться в нашей стране с момента начала экономических реформ, развития отношений собственности и смещения акцентов экономического развития в сторону частного бизнеса. По мере становления рыночных отношений, расширения сферы деятельности предприятий АПК, увеличения их доходов развиваются и риски, сопровождающие внешнюю и внутреннюю деятельность хозяйствующих субъектов, следовательно, необходимо постоянно совершенствовать теоретические и методические основы управления и оценки рисков. Однако развитие теории управления рисками и методик оценки рисков хозяйствующих субъектов, а также практика оценки рисков в основном применяется предприятиями АПК только на уровне высшего менеджмента, и то это применение осуществляется недостаточно комплексно и системно. Между тем с формированием рынка собственности сложилась
объективная потребность в создании и внедрении на предприятиях систем риск-менеджмента, сущность которых заключается в оценке возможностей диверсификации возникающих рисков в отношении управления собственным и привлеченным капиталом. Именно разработкой методик оценочных работ, позволяющих определить эффективность управления рисками в той или иной сфере деятельности хозяйствующего субъекта, регулирование и изменение параметров политики риск-менеджмента в области ассортимента продукции или услуг с учетом повышенных рисков, принятие оптимальных решений в вероятностных событиях, сопровождающих процесс деятельности предприятия АПК в условиях реформируемой экономики России.
Сформулированные обстоятельства актуализировали задачи качественной профессиональной оценки рисков в контексте управления, которые являются наилучшим критерием экономической эффективности деятельности предприятия АПК. Это позволяет принимать взвешенное и верное решение с учетом всех сторон финансовой и хозяйственной деятельности предприятия АПК, что предопределяет необходимость разработки теоретических подходов и методического инструментария, обеспечивающего процесс управления рисками предприятий АПК в условиях сложно структурированной и динамично развивающейся экономической системы.
Последний пятилетний период развития в российской экономике характеризуется относительной стабилизацией макроэкономических показателей и, как следствие, улучшением экономического положения многих предприятий АПК. В условиях относительной стабильности российские предприятия АПК оказались поставленными перед необходимостью перехода от стратегии выживания к стратегии развития, требующей от системы управления хозяйствующим субъектом знаний и пониманий рисков их природы и угроз, способных нарушить деятельность предприятий АПК в случае недооценки их значимости и прямой зависимости с настоящими и будущими доходами. Следовательно, при разработке концепции развития предприятия АПК и при создании планов стратегического развития важно уделять политике управления рисками достойное внимание, планирования, так и способностей и навыков в реализации стратегических планов. Сложность положения высшего уровня управления в этих условиях состоит в отсутствии опыта и знаний в области стратегического риск-менеджмента, базирующегося на оценке и анализе угроз для предприятия, его ресурсов и направлений деятельности, отсутствии методов и механизмов разработки, внедрения и адаптации технологий управления рисками в существующих условиях российской экономики.
Отечественная практика развития рыночных отношений объективно требует разработки новых научно-прикладных подходов к риск-менеджменту с позиций системно-комплексного восприятия окружающих угроз и с учетом острой необходимости управления рисками на всех этапах деятельности предприятия, обеспечивающих реализацию принципов управления с учетом устойчивой зависимости «собственный капитал (СК) - риск - доход» предприятия АПК. Проблема создания и внедрения в стратегию развития пред-
приятия АПК политики эффективного управления рисками и выявление устойчивой зависимости «СК - риск - доход» в стратегию устойчивого развития предприятия АПК является для отечественной экономической науки относительно новой и недостаточно исследованной.
Экономическая сущность системы управления рисками может быть выявлена, основываясь на научных источниках при изучении причин кризиса российских предприятий, и в частности предприятий АПК [10]:
1. Требования хозяйствования, в соответствии с рыночной моделью, были предъявлены к хозяйствующим субъектам, которые практически никогда не занимались проблемами:
❖ поиска рыночной ниши;
❖ постоянного повышения эффективности и снижения затрат;
❖ рационализацией организационно-управленческой структуры с целью активизации маркетинговой деятельности;
❖ выбором эффективной модели рекламной компании;
❖ поиском наиболее выгодных поставщиков;
❖ совершенствованием методов проведения экономической, ресурсной и финансовой политик.
2. Процесс «вхождения» российских предприятий в рынок невозможно ускорить ни с помощью радикальных организационно-правовых мер, ни с помощью макроэкономической политики.
3. Превращение российских предприятий в рыночно ориентированных участников затруднено отсутствием необходимой инфраструктуры рынка, так как предприятия ограничены в выборе квалифицированных партнеров.
4. Подавляющее большинство мощностей российских предприятий долгое время было ориентировано на одного единственного покупателя - государство.
5. Российские предприятия столкнулись с проблемами отсутствия достаточных финансовых ресурсов, внешних и внутренних инвесторов, неустойчивого платежеспособного спроса.
Предприятия АПК, выступая экономическим элементом хозяйственного комплекса страны, представляют собой сложную многоуровневую систему, где в качестве относительно самостоятельных функциональных подсистем традиционно выделяются: технологическая, производственная, материально-техническая, кадровая, управления, инвестиционно-финансовая, сбыта и реализации продукции и др. Эффективность и результативность деятельности этих хозяйствующих единиц определяется и зависит от согласованности действий всех этих подсистем [7], проявляется данная согласованность по-разному, в том числе и политика управления возможными угрозами играет немаловажную роль.
Предприятие, эффективно функционирующее в условиях рыночной среды, должно соответствовать ряду требований [13]:
❖ адекватно реагировать на изменение ситуации на рынке;
❖ развиваться устойчиво, стремясь минимизировать внутренние тран-сакционные издержки, облегчая процесс поиска внешних контрагентов;
❖ обеспечивать оптимальное сочетание между стабильностью и согласованностью стратегических решений и гибкостью в принятии тактических решений;
❖ создавать гармоничные условия сочетания растущих доходов и контролируемых, управляемых риском.
Наиболее острыми проблемами, обуславливающими возникновение угроз в различных формах для предприятий АПК, в контексте данного исследования являются:
❖ ориентация на краткосрочные результаты деятельности в ущерб средним и долгосрочным задачам развития и, как следствие, отсутствие стратегического подхода к организации деятельности предприятия, снижение уровня координации в работе отдельных подсистем и элементов предприятия;
❖ отсутствие или низкий уровень управления и учета угроз в оценках текущего и прогнозного состояния рынка, недостаточное умение оценить риски высоких затрат усилий и ресурсов для ориентации на рынке, уровень вероятностного поиска платежеспособных покупателей и поставщиков разных видов требуемых ресурсов;
❖ не всегда квалифицированный и адекватный условиям рынка учет возможностей собственного предприятия к изменению спроса, появлению на рынке высокотехнологичной и качественной конкурентной продукции;
❖ снижение трудовой мотивации работников, престижа рабочих и инженерно-технических профессий, низкий уровень квалификации персонала, старение основных фондов и технологий, падение технологической дисциплины;
❖ неэффективность использования имеющихся в распоряжении ресурсов, высокая степень расхождения оперативных интересов менеджмента и коллектива при возрастании объема власти руководства, преобладание личных интересов менеджеров, противостояние между руководством и коллективом;
❖ возрастающее несоответствие между структурой агропромышленного производства (в разрезе предприятий), структурой спроса на продукцию и структурой предложения факторов и технологий агро -промышленного производства.
Все перечисленное дает основание утверждать, что в отношении хозяйствующих субъектов понимание экономической сущности риска, как потенциальных угроз, сопровождающих деятельность предприятия во времени и в пространстве [6], заключается в необходимости определять возникающие угрозы, давать им качественную и количественную оценку и на основе этого формировать политику управления рисками. Анализ зарубежного опыта в исследовании процесса управления рисками показывает, что большее число
руководителей американских компаний, из участвующих в мониторинге [9], приходило к заключению, что если производственное подразделение испытывает трудности и входит в зону неконтролируемых рисков, то его проще продать или закрыть, чем тратить средства на его сохранение и оздоровление. Подобные соображения привели к переосмыслению политики управления рисками и к существенной деиндустриализации и реструктуризации экономики предприятий. В результате такой политики в начале 80-х годов возрос приоритет риск-менеджмента в системе долгосрочного стратегического планирования, и предприятия переключились на завоевание доли на рынке. В результате американская экономика приобрела большую конкурентоспособность и характеризуется более высоким инновационным духом, утрата которого угрожала ей еще 10 лет назад [5]. Зарубежный опыт теории и практики управления рисками свидетельствует о том, что переход от риск-менеджмента во внутрифирменном планировании к формированию долгосрочной политики управления рисками в стратегии устойчивого развития предприятиях. Особенно эта политика управления рисками важна для предприятий в странах с развитой рыночной экономикой, так как экономическая сущность рисков особенно проявляется в условиях ускорения темпов научно-технического и социально-экономического развития и, как следствие, усиления угроз, неопределенностей и непредсказуемостей во внешних отношениях с партнерами [14].
Анализ отечественного опыта в условиях современной России указывает на неразвитость рыночных отношений и нестабильность государственной политики в отношении предприятий АПК, это означает, что российский бизнес не ориентирован на получение доходов в долгосрочном периоде. Соответственно, бизнес не готов управлять долгосрочными рисками, да и краткосрочные риски учитывать и «нести» в полном объеме предприятия не в состоянии, и в основном это происходит в силу отсутствия подходов и методов выявления и управления рисками [3]. В контексте данного подхода возможно говорить об отставании в теории и особенно в практике эффективного управ -ления рисками, однако основная проблема в реализации политики риск-менеджмента заключается в понимании сущности рисков и тех угроз, которые требуют осознания их присутствия во всех сферах деятельности предприятия на всех этапах их развития. Например, серьезная проблема качественного и количественного учета рисков существует во внешней среде деятельности хозяйствующего субъекта. Предприятия, конечно, знают своих потребителей, поставщиков и конкурентов, но всегда ли предприятие уверено в их стратегии, существуют ли методы оценки рисков, возникающих во внешней среде предприятия, и какими методами возможно управлять этими рисками?
Осознанная, продуманная и прошедшая определенные процедуры утверждения политика управления рисками в стратегии развития предприятия должна стать основой бизнес-планирования на предприятиях АПК. Внедрение комплексной системы оценки угроз и риск-менеджмента в систему стратегического планирования на предприятиях позволит решить проблемы со-
гласования экономических интересов между производственными и воспроизводственными процессами [7], скоординировать деятельность различных подсистем предприятия, скорректировать вероятностные угрозы во внешней и внутренней среде и повысить эффективность его деятельности.
Политические ориентиры в области управления рисками обширны, это проявляется в выборе направлений деятельности, приоритетах ресурсных предпочтений при выборе главных долговременных партнеров и организационных форм партнерства, оценки способов развития потенциала [13], поиска грамотного использования сильных сторон предприятия, снижения отрицательных последствий слабых сторон и угроз внешней среды, выработки конкурентной и инновационной политики. Управление рисками - важный процесс, сопряженный с доходностью хозяйствующего субъекта, выбранная в этом направлении политика распространяется на все подсистемы предприятий и на бизнес-процессы [11], возникающие в процессе их экономической деятельности, их логистика (потоки, распределение, хранение, доставка), функции структурных звеньев, деловые процессы и продуктовые проекты. Регулирование рисков необходимо осуществлять на долговременной основе и направлять на развитие как самой производственно-хозяйственной системы предприятия в целом, так и каждого ее элемента.
Определяющая задача в формировании политики управления рисками заключается в возможности учета всех угроз, сопровождающих применение предприятиями достижений науки и практики в области рационального распределения ресурсов (трудовых, сырьевых, технологических, финансовых и т.д.), а также всех факторов, влияющих на его деятельность во внешней среде, и рисков при достижении оптимальной координации по заданным условиям во внутренней среде с целью правильного прогнозирования своей деятельности на перспективу. Правильная, продуманная политика управления рисками помогает в принятии решений по основным направлениям (таблица 1 [12]): распределение ресурсов, адаптация к внешней среде, область внутренней координации, осознание организационного структурно-комплексного поведения предприятия в перспективном периоде.
Таблица 1.
Направления политики управления рисками_
Распределение ресурсов Вся совокупность фондов - материальные ресурсы, время, финансы - управленческих кадров и технологий
Адаптация к внешней среде Виды рисков комплексного характера, которые позволяют обеспечить соответствие хозяйствующего субъекта и внешней среды
Область внутренней координации Комплексное системное выделение рисков в деятельности с учетом сильных и слабых сторон организации, влияющих на достижение эффективной интеграции внутренних процессов системы
Осознание организационного поведения Систематическое участие менеджеров в выявлении и оценке рисков и корректировка политики управления рисками
Выявление содержательных особенностей в формировании системы управления рисками на предприятиях включает в себя несколько этапов:
❖ оценка и анализ угроз внешней среды;
❖ анализ сильных, слабых сторон и вероятных рисков действующей организационно-административной системы управления;
❖ оценка методов, инструментов и собственно политики управления рисками в отношении конкретного предприятия и целей его развития;
❖ реализация политики управления рисками и встраивание ее в стратегию комплексного развития предприятия;
❖ применение технологии по оценке и анализу рисков, совершенствование системы управления рисками на всех этапах его деятельности, поиск альтернатив в урегулировании и диверсификации рисков.
В отличие от российской системы управления и планирования комплекса мероприятий в отношении процесса минимизации рисков (от каждого отдельного производственного места до производственно хозяйственной деятельности в целом), в западных странах управление рисками является прерогативой менеджеров высшего уровня управления, но с учетом мнений менеджеров среднего и низшего уровней управления. Процесс управления рисками следует рассматривать как один из главных факторов обеспечения и совершенствования процесса управления, так как это позволяет:
❖ обеспечить выявление, лучший учет и контроль всех угроз, сопровождающих деятельность хозяйствующего субъекта в комплексе и на всех этапах его деятельности;
❖ объединить процесс управления рисками со стратегическими планами развития и конкретными результатами деятельности;
❖ внедрить в практику методики комплексного управления рисками и разработать большее количество альтернативных, информационно-обеспеченных, мероприятий и планов диверсификации угроз на разных уровнях организации и управления производственно-хозяйственным комплексом предприятия;
❖ привлечь к формированию методик и разработке комплексных планов управления рисками не только менеджеров разных уровней управления, но и специалистов других направлений и специализированных компаний для рассредоточения и минимизации рисков во внешней и внутренней деятельности субъекта хозяйствования;
❖ осуществить комплекс мероприятий по сопоставлению совокупного риска с объемами собственного капитала и планируемой доходностью предприятия;
❖ обеспечить наличие достоверного информационного обмена по принятию управленческих решений и лучшее прохождение этой информации по всем уровням управления на предприятии.
Другими словами, управление рисками в комплексной системе развития предприятия АПК - это одна из функций управления, которая представляет собой процесс внешнего и внутреннего соотношения рисков и угроз, со-
провождающих развитие предприятия в его стремлении к достижению выбранных целей, обеспечивая тем самым основу для всех управленческих решений, мотивации и контроля.
Политика управления рисками должна обеспечивать процесс развития любого хозяйствующего субъекта и стать частью комплексной стратегии предприятия, при этом необходимо разработать методики рассредоточения, диверсификации и контроля над рисками, чтобы они стали не только управляемыми на всех этапах деятельности предприятия, но и политика в их отношении была достаточно гибкой и при необходимости ее можно было модифицировать и переориентировать, так как конфликтная и постоянно меняющаяся деловая, экономическая и социальная среда делает постоянные корректировки неизбежными. Разумеется, политика управления рисками сама по себе не обеспечивает успеха в развитии предприятия, но тем не менее может создать ряд важных и часто существенных благоприятных факторов для совершенствования и устойчивой деятельности предприятия.
Современный темп изменения и увеличения знаний является настолько высоким, что политика управления рисками представляется единственным способом прогнозирования будущих проблем и возможностей, так как знание того, что подстерегает хозяйствующий субъект, помогает уточнить наиболее подходящие пути действий. Кроме того, политика управления рисками способствует снижению угроз при принятии решений: принимая обоснованные и систематизированные плановые решения, руководство снижает риск принятия неправильного решения из-за ошибочной или недостоверной информации о возможностях предприятия или о внешней ситуации. Управление рисками, поскольку оно служит информационной основой для формулирования установленных целей, помогает обосновать и согласовать единство общей цели во внешней и внутренней системе предприятия. Сегодня в АПК политика управления рисками становится, скорее, необходимым правилом, нежели редким исключением.
Несмотря на очевидные преимущества предприятий, формирующих политику управления рисками, по различным причинам многие хозяйствующие субъекты не занимаются процессом ее внедрения [2], хотя развитие элементов экономического управления различных уровней и становление так называемого «риск-менеджмента» в управлении предприятием в нашей стране - это неотъемлемый процесс, непосредственно связанный с переходом к рыночной экономике. Практически полная самостоятельность в принятии не только оперативных, но и долгосрочных и дорогостоящих решений до сих пор ставит в тупик многих руководителей предприятий и организаций [7]. К основным причинам нежелания использовать политику управления рисками можно отнести:
❖ отсутствие полной и достоверной информации о реальном положении предприятия, что может являться следствием несовершенной информационной системы управления;
❖ стереотипные взгляды руководства на предприятие, при этом они по иному интерпретируют или игнорируют отрицательную информацию, которая не соответствует их представлениям;
❖ консервативность руководства;
❖ чрезмерная направленность высшего руководства на решение текущих производственных задач, что не позволяет рассматривать проблемы в долгосрочной перспективе и не позволяет сосредоточиться на оценке и анализе сопровождающих угроз;
❖ прошлые успехи предприятия, которые могут не соответствовать имеющимся условиям и мешают менеджерам объективно оценить существующее положение;
❖ недостаточное понимание руководством источника благополучия предприятия.
В результате выявления экономической сущности системы управления рисками на предприятиях АПК очевиден факт, что многие предприятия в условиях российской экономики современного периода только постигают науку влияния различных угроз на эффективность экономической деятельности и устойчивости хозяйствующих субъектов. Содержательная природа рисков, качество их оценки, умение своевременно выявить их и рассредоточить отражаются на деятельности предприятия и, как следствие, на внешней и внутренней политике, то есть политика управления рисками - важная составная часть стратегии развития любого предприятия.
_Литература_
1. Боруцкий А. Совершенствование методов анализа финансово-хозяйственной деятельности сельскохозяйственных предприятий / А. Боруцкий // АПК: экономика, управление, 2002, №4. - С.66-73.
2. Боумен К. Основы стратегического менеджмента. - М.: 1011ИТИ, 1997. -С. 15-17.
3. Голдман М. Теория управления в США и России: сравнительный анализ // Проблемы теории и практики управления 1997, №1.
4. Голубева А. Риски в агропроизводстве / А. Голубева // АПК: экономика, управление, 2002, №7. - С.71-77.
5. Грейсон Дж.К. мл., О'Делл К. Американский менеджмент на пороге XXI века: Пер. с англ./ Авт. предисл. Б.З. Мильнер. - М.: Экономика, 1991. - С. 74.
6. Дубров А. М. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе. - М., 2005.
7. Клейнер Г.Б. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегии. Безопасность / Г.Б. Клейнер, В. Л. Тамбовцев, Р.М. Качалов; под общ.ред. С.А. Панова. - М.: ОАО Изд-во «Экономика», 1997. - С. 61.
8. Крылатых Э. Экономические риски в АПК / Э. Крылатых // АПК: экономика, управление, 1999, №7. - С.3-14.
9. Лоуэлл С. Технологически эффективное предприятие // В сб. «Как до-
биться успеха». - М.: Политиздат, 1991.
10. Львов Д.С. Экономика развития. - М.: Экзамен, 2002.
11. Никитина Л.А. Теория систем. Учебное пособие. - М.: ЮНИТИ, 2005. - С. 53.
12. Прыкин Б.В., Прыкипа Л.В., Эриашвили Н.Д., Усман З.А. Общий курс менеджмента в таблицах и графиках. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998. - С. 215.
13. Стратегии бизнеса. Айвазян С.А., Балкиид О.Я., Баснина Т.Д. и др. / Под ред. Г.Б. Клейнера. - М.: КОНСЭКО, 1998. - С. 28.
14. Туленков Н. Ключевая позиция стратегического менеджмента в организации // Проблемы теории и практики управления, 1997, №4.
15. Ягуткин С. Прогнозирование предпринимательского риска на сельскохозяйственном предприятии / С. Ягуткин // АПК: экономика, управление, 2002, №7. - С.34-40.
