CC BY
0
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ
ПРЕДПРИЯТИЯ Стребкова А.С.
Стребкова Анна Сергеевна - магистрант, кафедра цифровой экономики и управления, Новгородский государственный университет имени Ярослава Мудрого г. Великий Новгород
Аннотация: в статье рассмотрены этапы по совершенствованию управления рисками на предприятии. Значимость данной темы объясняется тем, что многие коммерческие организации сталкиваются с проблемами управления рисками, которые влияют на финансовые результаты и конкурентоспособность на рынке.
Ключевые слова: риски, финансовые риски, управление, предприятие, менеджмент.
IMPROVING THE FINANCIAL RISK MANAGEMENT OF THE ENTERPRISE
Strebkova A.S.
Strebkova Anna Sergeevna -Student, DEPARTMENT OF DIGITAL ECONOMY AND MANAGEMENT, YAROSLAV THE WISE NOVGOROD STATE UNIVERSITY VELIKY NOVGOROD
Abstract: the article discusses the stages of improving risk management at the enterprise. The importance of this topic is explained by the fact that many commercial organizations face risk management problems that affect financial results and competitiveness in the market. Keywords: risks, financial risks, management, enterprise, management.
УДК 331.225.3
В современных российских реалиях важной частью эффективной работы предприятия является разработка системы оценки и управления финансовыми рисками. Этот процесс включает в себя принятие и внедрение управленческих решений, которые принимают во внимание наличие рисков, что позволяет, с одной стороны, смягчить их негативные последствия, а с другой — использовать потенциал для роста и развития бизнеса.
Значимость данной темы объясняется тем, что в современных условиях многие коммерческие организации сталкиваются с проблемами управления рисками, которые являются неотъемлемой частью их деятельности и влияют на финансовые результаты и конкурентоспособность на рынке.
Основная задача риск - менеджмента заключается в том, чтобы предприятие сохранило свои ресурсы или получило максимальную прибыль по итогам принятых решений, что в итоге способствует укреплению его финансовой устойчивости. В соответствии с этой целью можно выделить несколько ключевых задач, связанных с управлением рисками:
- сбор, обработка, анализ и хранение информации о внешней и внутренней среде;
- формирование совокупности факторов риска;
- оценка уровня угрозы выявленных факторов риска;
- разработка стратегии и тактики управления рисками;
- разработка программы рисковых решений, организация ее выполнения, контроль и анализ результатов;
- разработка программы рисковой инвестиционной деятельности;
- осуществление страховой деятельности по рисковым решениям;
- ведение соответствующей бухгалтерской, статистической и оперативной отчетности по рисковым решениям и т.д. [1, с. 37].
Первым шагом к улучшению управления рисками в компании является создание специализированного отдела внутри уже существующей финансовой службы. Этот сектор будет заниматься всесторонним анализом рисков, включая их выявление, идентификацию и оценку, с целью разработки эффективных мер для управления финансовыми рисками.
Важно отметить, что изначально в составе отдела будет только один сотрудник — специалист по управлению рисками. Управление риск - функцией может быть предоставлено квалифицированной команде риск - менеджеров или сторонней консалтинговой организации, которая занимается данной деятельностью.
Более целесообразным представляется назначение на должность менеджера по финансовым рискам профессионала с опытом в данной области, который сможет, опираясь на доступные данные, разрабатывать стратегии и тактики управления рисками с использованием моделей и методов теории риска для снижения или поддержания рисков на приемлемом уровне.
Создание отдельного отдела подчеркивает его важность для бизнеса, а предоставление ему автономии позволяет развивать собственную систему внутреннего контроля.
Второй этап включает создание методик для качественного и количественного анализа финансовых рисков. Политика по управлению рисками должна охватывать, среди прочего, положения, касающиеся организации и порядка взаимодействия подразделений в процессе идентификации и оценки рисков, а также методы для качественного и количественного анализа этих рисков [2, с. 39].
Третий этап посвящен разработке методов управления рисками. Основополагающими принципами как разработки, так и применения методов управления рисками являются:
1) определение методов управления для каждого вида риска, выявленного по результатам анализа;
2) снижение издержек по покрытию рисков за счет использования всех доступных методов управления рисками;
3) увеличение доли предупредительных мероприятий и дособытийного финансирования в процессе управления рисками, а также пересмотр управления рисками в сторону увеличения доли нефинансового покрытия рисков;
4) увеличение объема и видов покрытия рисков компании за счет изменения структуры финансирования рисков без наращивания издержек на страхование [3, с. 78].
Выбор конкретного подхода к управлению рисками основывается на оценке и ранжировании рисков, что позволяет выделить наиболее значимые риски, требующие внимания и контроля. В частности, для снижения инфляционного риска значительным являются меры, ориентированные на:
1) формирование рыночной цены и контроль уровня издержек производства;
2) повышение производительности труда посредством автоматизации производства и внедрения новых технологий;
3) маркетинговые исследования.
Управление валютными рисками может быть осуществлено посредством:
1) диверсификации валютных активов в организации;
2) лимитирования использования валют с сильно колеблющимся курсом;
3) договорное ограничение по экспортным операциям в определенной валюте.
Риск-менеджмент ценовых рисков направлен на:
1) диверсификацию представляемых услуг для увеличения доли услуг, имеющих наиболее высокий спрос на рынке;
2) лимитирование предоставления услуг с минимальной маржой, необходимых в техническом плане для всего проекта услуг;
3) договорное ограничение по условиям контрактов изменения цены на незавершенное производства согласно трансфертному законодательству.
Методы, направленные на управление кредитным риском:
1) диверсификация вложений на предприятии;
2) лимитирование на использование кредитов и займов под высокие ставки процентов;
3) договорное ограничение на предоставление долгосрочных займов и кредитов ненадежным контрагентам.
Методами управления риском ликвидности и риском роста затрат являются следующие:
1) диверсификация по контрагентам для проведения конкуретных закупок по тендерам для выбора поставщиков;
2) лимитирование административных расходов и расходов на продажу;
3) создание обособленного резервного фонда, который может быть использован под проекты с новыми поставщиками или при неожиданном росте цен на необходимое оборудование.
Четвёртый этап заключается в оценке работы отдела и результативности мероприятий по управлению рисками. Для того чтобы осуществить данную оценку, необходимо установить показатели-индикаторы. На основе предыдущих этапов могут быть выделены девять комплексов мероприятий.
Первый комплекс включает действия по созданию организационной структуры системы управления рисками, включая подразделение, занимающееся этими вопросами.
Второй комплекс фокусируется на разработке внутренних документов, касающихся управления рисками, а также методов их анализа и инструментов для управления.
Третий комплекс состоит из мероприятий, связанных с созданием информационной модели для анализа рисков.
Четвёртый включает качественный анализ рисков через взаимодействие с подразделениями для формирования информации о финансовых рисках.
Пятый комплекс состоит в количественной оценке рисков без учета инструментов управления. Шестой на базе предыдущего анализа формирует систему управления финансовыми рисками, выбирая необходимые методы.
Седьмой включает количественный анализ с учетом финансовых инструментов и оценка его результатов. При успешной реализации возникнет необходимость в мониторинге рисков в течение всего проекта, что определит этапы дальнейшего управления рисками.
Девятый комплекс — постоянный контроль за рисками, включая их превышения. Таким образом, создание механизмов для снижения финансовых рисков является актуальным в условиях повышенной нестабильности российской финансовой системы.
Список литературы/References
1. Нуртаева А.К. Совершенствование системы управления финансовыми рисками на предприятии / А.К. Нуртаева // Жытысуский государственный университет имени И. Жансугурова (талдыкорган), Казахстан. Т. 3. №5. 2015. С.36-39.
2. БоунеграА.Б. Управление рисками кредитования инноваций: дис. ... канд. экон. наук. М., 2005. 151 с.
3. Шкута Д.Д. Внедрение корпоративной системы управления финансовыми рисками как залог повышения эффективности инновационной деятельности. №3 (59). 2015. С.73-80.
