CC BY
0SYSTEMIC ASPECTS OF THE ANALYSIS OF THE ECONOMIC POTENTIAL OF ENTERPRISES IN THE CONTEXT OF ANTI-RUSSIAN SANCTIONS
СИСТЕМНЫЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА ЭКОНОМИЧЕСКОГО ПОТЕНЦИАЛА ПРЕДПРИЯТИЙ В УСЛОВИЯХ АНТИРОССИЙСКИХ САНКЦИЙ
VALENTINA N. SHCHEPETOVA 1 ORCID 000-0002-5734-8134 Валентина Николаевна Щепетова 1
SVETLANA YE. SHCHEPETOVA 2 ORCID 0000-0002-1545-7383 Светлана Евгеньевна Щепетова 2
1 Moscow State University n. a. S. Yu. Witte (branch, Nizhny Novgorod) 1 Московский университет им. С. Ю. Витте (филиал, г. Нижний Новгород)
2 Financial University under the Government of the Russian Federation 2 ФГОБУ ВО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»
Keywords: the economic potential of enterprises (EPP), a systemic approach, an integrative method of EPP investigating (a system-target method of investigating the economic potential of an enterprise)
To ensure the economic growth of the country, the Government of the Russian Federation has set the task of reviving domestic industry and agriculture, the destruction of which began in the 90s. Then many domestic enterprises of industry, mechanical engineering and agro-industrial complex were destroyed. Individual enterprises have been preserved, but their production facilities have not been practically restored or updated for decades. Statistical data of the Supreme Arbitration Court of the Russian Federation confirms that the ruin and bankruptcy of industrial enterprises in Russia continues to this day. Recently, the situation has also worsened due to the negative impact of the coronavirus pandemic and anti-Russian sanctions, the financial and economic condition of the overwhelming majority of the remaining operating Russian enterprises has shaken. At the same time, the crisis state of domestic enterprises is caused not only by the above-mentioned reasons but is also largely the result of a limited or uncorrected assessment of the current state and internal reserves of the enterprise, as well as its development prospects.
It should be remembered that any difficulties and crises (including anti-Russian sanctions) simultaneously generate new opportunities for enterprises, often only the established practice of their management collapses. The formation of the foundation for the progressive economic growth and
Ключевые слова: экономический потенциал предприятий (ЭПП), системный подход, интегративный метод исследования ЭПП (системно-целевой метод исследования экономического потенциала предприятия)
Для обеспечения экономического роста страны Правительством Российской Федерации поставлена задача возрождения отечественной промышленности и сельского хозяйства, разрушение которых началось еще в 90-е годы. Тогда были разрушены многие отечественные предприятия промышленности, машиностроения и АПК. Отдельные предприятия сохранились, но их производственные мощности десятилетиями практически не восстанавливались и не обновлялись. Статистическими данными Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации подтверждается, что разорение и банкротство промышленных предприятий в России продолжается до сих пор. В последнее время ситуация усугубилась еще и вследствие негативного влияния пандемии коронавируса и антироссийских санкций, финансово-экономическое состояние подавляющего большинства оставшихся действующих российских предприятий пошатнулось. При этом кризисное состояние отечественных предприятий обуславливается не только вышеназванными причинами, но и в значительной мере является следствием ограниченной или некорректной оценки текущего состояния и внутренних резервов предприятия, а также перспектив его развития. Следует помнить, что любые трудности и кризисы (в т.ч. антироссийские санкции) одновременно порождают и новые возможности для предприятий, часто рушится лишь устоявшаяся практика их хо-
272
development of the enterprise is possible on the basis of the study of its economic potential. Adequate conclusions regarding the economic potential of an enterprise (EPP) can be made only within the framework of a systematic approach that considers an enterprise as a complex dynamic system of an open type, influenced by external and internal factors, interested in a long-term presence on the market. Only a systematic approach will make it possible to form a holistic map of the current state, opportunities and limitations of the enterprise's activities, to coordinate the terminology used and the variety of methodological approaches to the study, analysis and evaluation of the economic potential of enterprises, eliminating the differences and ambiguity of existing views on this issue, overcoming the disparity of many views on evaluation methods the economic potential of enterprises, set out, for example, in [1, 3, 4] in relation to certain applied tasks. In accordance with the integrative or system-targeted method of EPP research, the economic potential of an enterprise is understood to be its in-tegrative (system) property, which characterizes the ability of an enterprise to identify and use (sometimes create) internal and external opportunities to realize its mission in a market environment and achieve its goals in in a changing environment through a strategic, tactical and operational management based on taking into account the joint impact of factors of the internal and external environment and ensuring the synergy effect when using the resources available to it.
As a vector space for the study of the EP, a system of balanced indicators (Balanced ScoreCard) is used in a certain way, which allows to comprehensively characterize the quantitative and qualitative aspects of the enterprise's activities. The analysis and assessment of the economic potential is carried out from a systemic perspective based on a process approach to the presentation of the company's activities not only in retrospect, but also, most importantly, in the long term. with the involvement (along with accounting (financial) reporting) of primary documents due to the absence of distortions associated with the generalization and aggregation of information. Qualitative information support is a key condition for qualitative results in the study of EPP based on the system-target method.
The structuring of the EPP is carried out to identify points of growth and development. Since the economic potential (as an integrative property of the system) is determined, first of all, by the avail-
зяйствования. Формирование фундамента для поступательного экономического роста и развития предприятия возможно на основе исследования его экономического потенциала [1]. Адекватные выводы относительно экономического потенциала предприятия (ЭПП) могут быть сделаны лишь в рамках системного подхода [2], рассматривающего предприятие как сложную динамическую систему открытого типа, подверженную влиянию внешних и внутренних факторов, заинтересованную в долгосрочном присутствии на рынке. Только системный подход позволит сформировать целостную картину текущего состояния, возможностей и ограничений деятельности предприятия, согласовать используемую терминологию и многообразие методологических подходов к исследованию, анализу и оценке экономического потенциала предприятий, элиминируя разногласия и неоднозначность существующих взглядов на данную проблематику, преодолевая разрозненность множества взглядов на методы оценки экономического потенциала предприятий, изложенных, например, в [1, 3, 4] применительно к тем или иным прикладным задачам. В соответствии с интегративным или системно-целевым методом исследования ЭПП под экономическим потенциалом предприятия понимается его ин-тегративное (системное) свойство, характеризующее способности предприятия выявлять и использовать (иногда и создавать) внутренние и внешние возможности для реализации своей миссии в рыночной среде и достижения поставленных целей в условиях изменяющейся среды посредством стратегического, тактического и оперативного управления на основе учета совместного воздействия факторов внутренней и внешней среды и обеспечения эффекта синергии при использовании имеющихся у него ресурсов.
В качестве векторного пространства исследования ЭПП используется определенным образом сформированная система сбалансированных показателей (Balanced ScoreCard), позволяющая всесторонне охарактеризовать количественные и качественные аспекты деятельности предприятия. Анализ и оценка экономического потенциала проводится с системных позиций на основе процессного подхода к представлению деятельности предприятия не только в ретроспективе, но и особенно важно, в перспективе. с привлечением (наравне с бухгалтерской (финансовой) отчётностью) первичных документов ввиду отсутствия искажений, связанных с обобщением и агрегированием информации. Качественное информационное обеспечение - ключевое условие качественных результатов в исследовании ЭПП на основе системно-целевого метода.
_273_
ability of labor, material resources and other resources, the structure of economic potential is formed on the basis, first of all, of the basic feature "types of resources" of the enterprise (while the key elements of the enterprise as a complex system - employees and knowledge accumulated at the enterprise are considered in a different logic than material resources). Clarifying features of the structuring of the EPP are the target areas and processes of activity.
In addition to the availability of certain types of resources (their quantitative and qualitative composition), it is important to balance the set of resources and its compliance with the goals set by the enterprise in response to market requirements and anti-Russian sanctions. Therefore, resources are viewed through the prism of the contribution of each of them and their set to achieving the company's targets. In order to correctly assess the capabilities of an enterprise to achieve a system of goals, the following are analyzed: the target areas and limitations of the enterprise's activities; the number and quality of resources; compliance of the set of resources with the set goals; balance of the set of resources; mutual influence of individual resources; achieved results of activities; unrealized internal opportunities and sources of losses; opportunities for enterprise development in the external environment (favorable and unfavorable factors, connections with the external environment); systemic relationships. The object of the analysis is: the interaction of processes; the effectiveness and efficiency of processes; the effectiveness of import substitution; losses; factors that provide and limit EPP; the relationship of target indicators; cause-and-effect relationships in the activity of the enterprise, which determine the alignment between all the prospects of a balanced system of indicators; EPP as an integrative property of the enterprise; reserves of the growth of EPP. As a result, a reasonable assessment of the EPP is given to achieve the goals presented by the balanced system of enterprise indicators.
Since the EPP characterizes the ability of an organization to achieve its goals, it is proposed to calculate generalizing indicators for each perspective and an index of the economic potential of the enterprise for its evaluation.
For this purpose, a "compliance index" is considered for each perspective indicator. Within the framework of a prospective analysis (to assess the level of EPP), the "compliance indices" of the perspective indicators are calculated by comparing the possible levels (those levels of indicators that can be achieved in given circumstances with
Структурирование ЭПП осуществляется для выявления точек роста и развития. Поскольку экономический потенциал (как интегративное свойство системы) обуславливается, в первую очередь, наличием трудовых сил, материальных средств и других ресурсов, то структура экономического потенциала формируется на основе, в первую очередь, базового признака «виды ресурсов» предприятия (при этом ключевые элементы предприятия как сложной системы - сотрудники и аккумулированные на предприятии знания рассматриваются в иной логике, чем материальные ресурсы). Уточняющими признаками структурирования ЭПП выступают целевые направления и процессы деятельности.
Помимо наличия определенных видов ресурсов (их количественного и качественного состава), важны сбалансированность набора ресурсов и его соответствие тем целям, которые ставятся предприятием в ответ на требования рынка и антироссийские санкции. Поэтому ресурсы рассматриваются через призму вклада каждого из них и их набора в достижение целевых показателей предприятия. Для правильной оценки возможностей предприятия по достижению системы целей последовательно анализируются: целевые направления и ограничения деятельности предприятия; количество и качество ресурсов; соответствие набора ресурсов поставленным целям; сбалансированность набора ресурсов; взаимное влияние отдельных ресурсов; достигнутые результаты деятельности; нереализованные внутренние возможности и источники потерь; возможности развития предприятия во внешней среде (благоприятные и неблагоприятные факторы, связи с внешней средой); системные взаимосвязи. Объектом анализа выступают: взаимодействие процессов; результативность и эффективность процессов; результативность импортозамещения; потери; факторы, обеспечивающие и ограничивающие ЭПП; взаимосвязи целевых показателей; причинно-следственные связи в деятельности предприятия, обусловливающие расклад между всеми перспективами сбалансированной системы показателей; ЭПП как интегративное свойство предприятия; резервы роста ЭПП. В итоге дается обоснованная оценка ЭПП по достижению целей, представленных сбалансированной системой показателей предприятия.
Поскольку ЭПП характеризует способность организации достигать своих целей, то для его оценивания предлагается рассчитывать обобщающие показатели по каждой перспективе и индекс экономического потенциала предприятия.
С этой целью для каждого показателя перспективы считается «индекс соответствия». В рамках пер-
274
given opportunities) with the target (those values that the organization wants to achieve). As part of a retrospective analysis (to assess the degree of implementation of the EPP), the actually achieved levels of indicators are compared with the forecast ones.
These indicators allow us to judge the degree of approximation of the possible value to the target or actual to the forecast with a prospective and retrospective analysis of the EPP, respectively. Together, they allow us to give general conclusions about the EPP. If all indexes are equal to 1, then the EPP is sufficient to achieve promising goals (all the goals can be achieved with the available set of resources and in the current situation), and in retrospect, the EPP is fully implemented. If all indexes are greater than 1, the EPP allows setting more ambitious goals for the future, and in retrospect, higher performance results have been achieved compared with the planned ones. If all indexes are less than 1, then the EPP is not fully implemented.
The summary indicators for each perspective are determined on the basis of the "compliance indices" of the indicators. Appropriate weighting factors are assigned to each perspective goal, reflecting the relative priorities and importance of these indicators from the point of view of this target area. The more important the goal, the higher the value of the weighting factor assigned by the analyst (expert).
In a prospective analysis, the possible levels of generalizing indices for the prospects are calculated, and in a retrospective analysis, the actual ones are calculated.
Such a procedure for calculating generalizing indicators can be applied to all prospects of the SSP, calculating their possible values for the purpose of a prospective assessment of the EPP and the actual ones for the purpose of assessing the degree of its implementation.
Such rationing makes it possible to clearly demonstrate possible distortions in achieving goals and to see ways to achieve harmony in the interaction of the enterprise with interested parties in accordance with the MTSP. Any bias in meeting the requirements of interested parties can cause serious problems in the company's activities and have a direct impact on its economic potential.
A comprehensive assessment of economic potential based on the SSP can be calculated through
спективного анализа (для оценки уровня ЭПП) «индексы соответствия» показателей перспективы рассчитываются путем сопоставления возможных уровней (тех уровней показателей, которые могут быть достигнуты в данных обстоятельствах при данных возможностях) с целевыми (теми значениями, которых организация хочет достичь). В рамках ретроспективного анализа (для оценивания степени реализации ЭПП) сопоставляются фактически достигнутые уровни показателей с прогнозными.
Данные показатели позволяют судить о степени приближения возможного значения к целевому или фактического к прогнозному при перспективном и ретроспективном анализе ЭПП соответственно.
В совокупности они позволяют дать общие заключения об ЭПП. Если все индексы равны 1, то ЭПП достаточен для достижения перспективных целей (все поставленные цели могут быть достигнуты при имеющемся наборе ресурсов и в имеющей место ситуации), а в ретроспективе ЭПП реализован в полной мере. Если все индексы больше 1, ЭПП на перспективу позволяет ставить более амбициозные цели, а в ретроспективе достигнуты более высокие результаты деятельности по сравнению с запланированными. Если все индексы меньше 1, то ЭПП в полной мере не реализован.
Обобщающие показатели по каждой перспективе определяются на основе «индексов соответствия» показателей. Каждой цели перспективы присваиваются соответствующие весовые коэффициенты, отражающие относительные приоритеты и важность этих показателей с точки зрения данного целевого направления. Чем важнее цель, тем выше значение весового коэффициента, присваиваемого аналитиком (экспертом).
При перспективном анализе рассчитываются возможные уровни обобщающих индексов по перспективам, а при ретроспективном - фактические.
Такой порядок расчета обобщающих показателей можно применить ко всем перспективам ССП, рассчитывая их возможные значения в целях перспективного оценивания ЭПП и фактические - в целях оценивания степени его реализации.
Подобное нормирование позволяет наглядно продемонстрировать возможные перекосы в достижении целей и увидеть пути достижения гармоничности во взаимодействии предприятия с заинтересованными сторонами в соответствии с ССП. Любой перекос в удовлетворении требований заинтересованных сторон может вызвать серьёзные проблемы в деятельности предприятия и естественно отразиться на его экономическом потенциале.
Комплексная оценка экономического потенциала
_275_
the index of economic potential, which is a function of generalizing indices for the selected prospects. Its calculation can be carried out by the "ordinary Euclidean distribution" method.
If, when calculating the economic potential index, possible values of the surrounding indices are used for prospects, then a forecast estimate of the EPP is given. When using factual generalizing indices on prospects, an assessment of the degree of implementation of the EPP is given.
Thus, on the basis of analytical information about the SSP in conjunction with other necessary analytics, the evaluation of the EPP is given using an integral indicator. The index of the economic potential of the enterprise is supplemented by generalizing indicators on the prospects of the SSP and compliance indices for the target indicators of all the prospects, which makes it possible to make a final presentation on the possibilities of achieving the goals set by the enterprise. It should be noted that this assessment is of an auxiliary nature and is intended only for preliminary characterization of the enterprise's EP (for example, when summarizing or demonstrating bottlenecks). It is useful only when it complements the detailed description of the elements of the economic potential of the enterprise and their interrelations. By itself, it does not give an adequate idea of the factors determining the EPP and the reserves of its development, since, as noted, the birth of potential lies primarily in interpersonal relationships and creative self-realization of highly qualified specialists.
In the conditions of anti-Russian sanctions, the prospect of import substitution is added, for the generalized indicator of which we should take an index that characterizes the refusal of import supplies of spare parts, semi-finished products, materials and goods.
A comprehensive assessment of the economic potential based on the MTSP is given using the economic potential index, which is a function of the growth indices for the prospects highlighted above.
на основе ССП может быть рассчитана через индекс экономического потенциала, который является функцией обобщающих индексов по выделенным перспективам. Его расчет может быть осуществлён методом "обычное эвклидово расстояние". Если при расчете индекса экономического потенциала используются возможные значения обобщающих индексов по перспективам, то дается прогнозная оценка ЭПП. При использовании фактических обобщающих индексов по перспективам, дается оценка степени реализации ЭПП.
Таким образом, на основе аналитической информации о ССП в совокупности с иной необходимой аналитикой оценка ЭПП дается с помощью интегрального показателя. Индекс экономического потенциала предприятия дополняется обобщающими показателями по перспективам ССП и индексами соответствия по целевым показателям всех перспектив, что позволяет составить итоговое представление о возможностях достижения поставленных предприятием целей. Следует отметить, что данная оценка носит вспомогательный характер и предназначена лишь для предварительной характеристики ЭП предприятия (например, при подведении итогов или демонстрации узких мест). Она полезна только тогда, когда дополняет детальное описание элементов экономического потенциала предприятия и их взаимосвязей. Сама по себе она не дает адекватного представления о факторах, определяющих ЭПП, и резервах его повышения, поскольку, как отмечалось, рождение потенциала кроется, в первую очередь, в межличностных отношениях и творческой самореализации высококлассных специалистов.
В условиях антироссийских санкций добавляется перспектива импортозамещения, за обобщенный показатель которой следует взять индекс, характеризующий отказ от импортных поставок запасных частей, полуфабрикатов, материалов и товаров. Комплексная оценка экономического потенциала на основе ССП дается с помощью индекса экономического потенциала, который является функцией индексов роста по выделенным выше перспективам.
Then a factor analysis is carried out to identify the Затем проводится факторный анализ для выявле-
growth opportunities of the economic potential of ния возможностей роста экономического потенци-
the enterprise. Thus, when studying the EPP, the ала предприятия. Таким образом при исследова-
emphasis shifts from assessing the value of the нии ЭПП акценты смещаются с оценивания вели-
potential to analyzing its elements, since thanks чины потенциала на анализ его элементов, по-
to the latter, the factors affecting the EPP are скольку благодаря последнему высвечиваются
highlighted and the reasons for its increase are re- факторы, влияющие на ЭПП и, выявляются ре-
vealed (whereas the evaluation is associated with зервы его повышения (тогда как оценивание свя-
a simple statement of factors). Thanks to the pro- зано с простой констатацией факторов). Благодаря
cess-oriented ABC-ABB-AVM methodology and процессно-ориентированной методологии АВС-
276
the system of balanced indicators correlated with the process model, an analytical basis for identifying systemic relationships of processes is created, all available analytical information is compared and generalized to identify the causes of losses in the enterprise's activity, and hence the reserves for increasing efficiency. The EPP is being investigated in the main directions of the company's activities in order to identify its opportunities for sustainable development and to ensure a balance of interests and the influence of stakeholders. All the possibilities of the enterprise (as a consequence, the economic potential and its elements) are evaluated through the prism of market requirements. The proposed methodology for the analysis and evaluation of EP also contributes to the identification of "problematic" target areas as the right point of goal-setting in the conditions of anti-Russian sanctions. In general, this approach allows us to investigate the ability of an enterprise to form the foundation for progressive economic growth and development.
АВВ-АВМ и соотнесенной с процессной моделью системе сбалансированных показателей создается аналитическая основа выявления системных взаимосвязей процессов, сопоставляется и обобщается вся доступная аналитическая информация для выявления причин потерь в деятельности предприятия, а значит и резервов повышения эффективности. ЭПП исследуется в целевых направлениях деятельности предприятия чтобы выявлять его возможности для устойчивого развития и обеспечения баланса интересов и влияния заинтересованных сторон. Все возможности предприятия (как следствие, экономический потенциал и его элементы) оцениваются сквозь призму требований рынка. Предлагаемая методика анализа и оценки ЭП способствует также выявлению «проблемных» целевых направлений как отправной точки целеполагания в условиях антироссийских санкций. В целом, данный подход позволяет исследовать способность предприятия формировать фундамент для поступательного экономического роста и развития.
References / Библиография
1. Shchepetova V.N. A system-targeted approach to 1. the analysis of the economic potential of commercial organizations (monograph) // V.N. Shchepetova, N.V. Sivovolov, N.Novgorod: Publishing House of FGOU VPO VGAVT, 2009, p.208.
2. Shchepetova S.Ye. Principles of system optimiza- 2. tion in the socio-economic sphere // In the collection
of proceedings of the IV International Scientific and Practical Conference: "System Analysis in Economics - 2016", volume 1, pp. 31-42
3. Barsova T.N. The economic potential of the enter- 3. prise: analysis of modern scientific approaches to the research and evaluation of the activity of the enterprise / T.N.Barsova, O.V. Orlova, Putyatina L.M.
// Bulletin of the University. 2018; (4):75-77. https://doi.org/10.26425/1816-4277-2018-4-75-77
4. Theory and methodology of the economic poten- 4. tial of the enterprise // G.G. Nadvornaya, S.V. Klimchuk, M.S. Oborin, T.E. Gvarli-ani // Economy and social changes: facts, trends, forecast.-2016, No. 6(48), pp. 70-90.
Щепетова В.Н. Системно-целевой подход к анализу экономического потенциала коммерческих организаций (монография) // В.Н. Щепетова, Н.В. Сивоволов. Н.Новгород: Изд-во ФГОУ ВПО ВГАВТ, 2009, с.208. Щепетова С.Е. Принципы системной оптимизации в социально-экономической сфере //В сборнике трудов IV Международной научно-практической конференции: «Системный анализ в экономике - 2016», том 1, С.31-42 Барсова Т.Н Экономический потенциал предприятия: анализ современных научных подходов к исследованию и оценке деятельности предприятия / Т.Н.Барсова, О.В Орлова, Путятина Л.М. // Вестник университета. 2018; (4):75-77. https://doi.org/10.26425/1816-4277-2018-4-75-77 Теория и методология экономического потенциала предприятия // Г.Г. Надворная, С.В. Климчук, М.С. Оборин, Т.Е. Гварлиани // Экономика и социальные перемены: факты, тенденции, прогноз.-2016, № 6(48), с. 70-90.
277
