Разработка методики финансовой устойчивости кредитных организаций на основе стандартизованного трендового норматива кредитной системы региона Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Банковское дело

Удк 336.13

разработка методики финансовой устойчивости кредитных организаций на основе стандартизованного трендового норматива кредитной системы региона

Н. И. ЯШИНА, доктор экономических наук, профессор кафедры финансового менеджмента E-mail: Yasenev2006@mail ru А. В. КОМИССАРОВ, аспирант кафедры финансового менеджмента E-mail: Yasenev2006@mail. ru А. В. ЯСЕНЕВ,

аспирант кафедры финансового менеджмента E-mail: Yasenev2006@mail. ru Нижегородский государственный университет

им. Н. И. Лобачевского

В статье предлагается методика оценки финансовой устойчивости состояния кредитных организаций на основе интегрального стандартизованного трендового норматива. Методология позволяет выявить финансово нестабильные кредитные организации для применения мер надзорного характера в целях повышения эффективности деятельности данных кредитных организаций и доведение их до уровня стабильных.

Ключевые слова: финансовая устойчивость, кредитная организация, интегральный стандартизованный трендовый норматив.

Выбор и обоснование системы показателей финансового состояния кредитных организаций на основе использования только официальной информации (финансовой отчетности банка) является важной задачей для самих банков, надзорных органов, других субъектов хозяйствования.

Для определения финансовой устойчивости кредитных организаций предлагается рассчитывать нормативы, характеризующие источники формирования и направление использования финансовых ресурсов банка. К ним относится 9 нормативов [1, 2, 3].

1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) (далее — норматив Н1). Он регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и диктует требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. Балльная оценка достаточности капитала признается наиболее высокой при значении достаточности капитала не менее 11 %.

2

финансы и кредит

2. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования. Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 %.

3. Норматив текущей ликвидности банка (Н3). Он регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 %.

4. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4). Он регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций). Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 %.

5. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25 %.

6. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800 %.

7. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1). Он регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка. Максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50 %.

8. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Норматив Н10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка. Максимально допустимое числовое значение норматива Н10.1 устанавливается в размере 3 %.

9. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка. Максимально допустимое числовое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25 %.

Для определения комплексной оценки финансовой устойчивости кредитных организаций предлагается рассчитывать интегральный стандартизованный трендовый норматив. Интегральный стандартизованный трендовый норматив определяется суммой стандартизованных нормативов, которые могут быть использованы с повышающими или с понижающими коэффициентами.

Стандартизованные трендовые нормативы СН отражают относительные изменения фактического

показателя Нф от нормативного Нн, установленного инструкцией Банка России от 16.01.2004 № 110-И, к самому нормативному показателю, измеряются в долях единицы и выражают тренд исследуемого показателя — изменение по отношению к нормативному значению исследуемого норматива

сн = нф - нн

И

(1)

Показатели кредитных организаций, используемые при расчете стандартизованных нормативов, могут измеряться в разных единицах, т. е. быть несопоставимыми (например показатели Н1 и Н6).

Нормативы стандартизуются двумя способами.

1. Если фактическое значение норматива отражает положительную тенденцию, то чем выше фактическое значение показателя по отношению к нормативному, тем лучше. В таком случае применяется формула (1).

2. Если фактическое значение норматива отражает отрицательную тенденцию, то чем меньше фактическое значение показателя по отношению к нормативному, тем лучше. В таком случае применяется формула (2)

ОСН = -

(Иф - Ин)

И,,

(2)

непредвиденных расходов и потерь кредитной организации является ее имущество, свободное от обязательств. Поэтому общим критерием возможности включения тех или иных ресурсов в состав банковского капитала становится их способность выступать в качестве страхового фонда при возникновении непредвиденных убытков.

Данному требованию отвечают прежде всего источники, наиболее доступные для банка в любых обстоятельствах и имеющие постоянный характер.

Напомним, что предложено использовать 9 показателей и, следовательно, — 9 стандартизованных трендовых нормативов. Рассмотрим их.

1. Стандартизованный трендовый норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) определяется по следующей формуле:

СН1 =

Нф1.1 - Нн1.1

И,,

где Нф11 — фактическое значение норматива Н1.1 (и далее по другим показателям); Нн 11 — нормативное значение Н1.1. 2. Стандартизованный трендовый норматив мгновенной ликвидности (Н2) банка определяется по следующей формуле:

где ОСИ — модифицированный стандартизованный трендовый норматив.

Предложенная формула отражает положительную тенденцию и применяется для определения стандартизованного трендового норматива.

Стандартизованные нормативы могут иметь положительное значение (фактические показатели выше нормативного и фактический показатель ниже нормативного у модифицированного стандартизованного трендового норматива), что увеличивает устойчивость стандартизованного трендового норматива.

Интегральные стандартизованные нормативы рассчитываются по итогам месячной, квартальной, годовой отчетности кредитных организаций.

Предложенные показатели финансовой устойчивости кредитных организаций отражают финансовую устойчивость и эффективность управления ими.

Для обеспечения надежности и финансовой устойчивости как отдельного банка, так и банковской системы в целом важна не только количественная, но и качественная характеристика собственных средств кредитных организаций. Страховкой от

СН 2 =

Н - Н

ф1.2 н1.2

И,.

3. Стандартизованный трендовый норматив текущей ликвидности банка (Н3) определяется по следующей формуле:

СН 3 = -

И,, -Н

И,,

4. Модифицированный стандартизованный трендовый норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) определяется по следующей формуле:

ОСИ 4 = -

- Н

И,,

5. Модифицированный стандартизованный трендовый норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) определяется по следующей формуле:

ОСИ 5 = -

(Нф1.5 - Нн1.5)

Н„15

6. Модифицированный стандартизованный трендовый норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) определяется по следующей формуле:

4

финансы и кредит

ОСН 6 = —

(Нф1.6 - Нн1.6)

К

7. Модифицированный стандартизованный трендовый норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), определяется по следующей формуле:

ОСН 7 = -(Нф17 - Нн17) .

Нн1.7

8. Модифицированный стандартизованный трендовый норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) определяется по следующей формуле:

ОСН8 = -(Нф18 -Нн18) .

Нн1.8

9. Модифицированный стандартизованный трендовый норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) определяется по следующей формуле:

ОСН 9 = -

(Нф1.9 - Нн1.9) Н

На основе изложенного можно сделать следующий вывод: группировка доходов и расходов кредитных организаций, исходя из источников финансирования и направлений использования средств, позволяет провести предварительный анализ финансовой устойчивости кредитных организаций для обоснования эффективности принимаемых решений самими банками, надзорными органами и другими субъектами хозяйствования.

Устойчивость кредитной организации оценивается тем выше, чем больше значение показателя СН.

Однако рассмотрение устойчивости кредитных организаций по системе показателей не дает однозначного ответа об эффективности управления ими, так как возникает проблема сопоставления, выделения наиболее и наименее устойчивой кредитной организации.

Для сопоставления устойчивости кредитных организаций используется интегральный стандартизованный трендовый норматив ИнтСН, который определяется по следующей формуле:

ИнтСН (X) = £ Ш1 (X),

где ИнтСН (X) — интегральный стандартизованный трендовый норматив для конкретной кредитной организации;

Х — конкретная кредитная организация; п — количество рассматриваемых нормативов;

/ — порядковый номер рассматриваемого норматива;

CHj — стандартизованный трендовый норматив, соответствующий значению для конкретной кредитной организации. Таким образом, каждая рассматриваемая кредитная организация однозначно характеризуется значением интегрального стандартизованного трендового норматива. При этом устойчивость кредитной организации оценивается тем выше, чем больше значение данного норматива.

Для сопоставления оцениваемых кредитных организаций их совокупность подлежит группировке по принципу устойчивости. Оптимальным является деление на две группы.

Каждая группа характеризуется нормативными значениями, определяемыми экспертным путем, входящими в систему оценки финансовой устойчивости кредитных организаций. По нормативным значениям (согласно рассмотренной методике) рассчитываются стандартизованные значения нормативов и интегральный стандартизованный трендовый норматив, являющийся пороговым показателем для отнесения к каждой группе устойчивости.

На основе полученного интегрального стандартизованного трендового норматива и с учетом существующих действующих нормативов (инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И) все кредитные организации с точки зрения их финансового состояния можно отнести к одной из двух групп.

I группа. Финансово стабильные кредитные организации, т. е. кредитные организации, характеризующиеся высоким уровнем менеджмента или имеющие отдельные недостатки.

II группа. Проблемные кредитные организации, т. е. кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности и находящиеся в критическом финансовом положении.

В то же время информация (критерии), необходимая для отнесения к соответствующей группе, доступна лишь финансовым органам и только после проведения соответствующей контрольной проверки. Сведения об отнесении кредитных организаций по финансовому состоянию к соответствующей группе и классу являются информацией ограниченного распространения.

1=1

В качестве объекта исследования выбраны кредитные орга- ^ низации Нижегородской области. Используя известные формулы, ^ произведем расчет интегрального стандартизованного трендового норматива кредитных организаций Нижегородской области за 2010, 2011 и 2012 гг. Результаты данных расчетов отражены в табл. 1, 2 и 3 соответственно.

Классификация кредитных организаций на основе значений ®

интегрального стандартизованного ®

трендового норматива отражена в ^

табл. 4. 2

На основе оценки финан- 5

я

совой устойчивости кредитных и в

организаций можно определить <и я

я &

группу стабильных или проблем- ° §

ных организаций. Распределение и «

кредитных организаций на группы н а

Л О

в зависимости от значения ин- 2 и

сово нестабильных, проблемных

а о

л

тегрального стандартизованного 2 я

н

трендового норматива отражено £ я

в табл. 5. я £

Внутри системы финансо- Ц ^

вых органов сведения могут ис- ® £

пользоваться подразделениями ^ и

Банка России, территориальными ¡г

финансовыми органами. Задача § о

анализа — обнаружение финан- у ^

>я

са

кредитных организаций для при- о

а

менения мер в целях повышения *

эффективности деятельности кре- §

дитных организаций.

Предложенная методика оценки стабильности кредитных организаций на основе определения итогового стандартизованного трендового норматива, рассчитанного с учетом показателей, входящих в систему критериев оценки финансовой устойчивости кредитных организаций, может успешно применяться для определения уровней надежности по множеству показателей на всей территории Российской Федерации.

tiii muloii И1чнч1гвс1лэхнд ,6 8, ,3 4, ,2 9, -о 2,

*гтн о ,8 о ,6 0, ,7 0, ,4 0,

Пшг \iiM.ioiiii) ii(loi xHx^dl/ (изн-оС) ijiiliMi; Kirnaxadgondii ии-С (етгехшгем) axaCada хгшнэяхэдоэ иинвяоеч1гопэи ;iint:iuloii — ZIH -О ■n 9 ,2 3, 2 ,3 9, 7 m -ID 8 ,9 2,

*Г0!Н 30 о 3 ,3 0, ,7 0, ,3 0,

BMHBJ) IVIHlol ljCOIIII on BM3Hd 1ЧНИНИ1ГЭЯ иони&кшоэ iiiucivdoii — I'OIH л 0" 8 ,6 о 2 ,0 2, 0,69 | 8 ,8

»Г6Н -О о ,9 о ,8 0, ,6 0, ,8 0,

(wBdaHOHliMB) мвяинхэвь^ ivnoii.1 WOMHBJ) XNHHairaBxaol/adn 'ax;>4if3xiibj£doii и IMI I IUHIim XIIM -эяоянвс) 'aoxiiltedM edawted ox -ончивмиэмвм ;iint:iuloii — X"6H -О ■O ZT'T 4 ,6 9, 4 ,4 6, 5 ,9 9,

»¿H CD CD ,4 0, ,4 0, ,7 0,

iioMond XNHXHl/adM xpnui^dM edawted охонч1гвмиэявм iiiucivdoii-¿JJ 183,24 204,77 434,93 406,78 210,37

»9H CD CD 0, 0, ,2 0,

ilOMIIill -МЭВЕ Х1ЧННВЕИЯЭ j£llllj£dx 1I1T1I им -и1лмэве охонСо кн eMMid edawted охонч1гвмиэявм iiiucivdoii — 9jj 21,4 22,5 Viz 22,4 сл

»Ш VO CD 0, ,3 0, ,3 0, ,3 0,

bmhbjj ихэонСиямии iioHbodaoxirol/ ;iint:iuloii — рц 44,46 34,01 79,69 | 83,43 | 79,85

»ffl (30 ,5 0, ,2 0, ,5 ,2

BMHBJ) ИХЭОН -1/ИЯМИ1Г ИЭ1пА>1ЭХ illllCluloil -£JJ 143,93 78,57 59,28 | 128,89 | 114,05

»ш ,3 2, ,5 2, <N ,6 4, ,2 7,

BMHBJ) IIIOOlDllil -Miiif ijoiiiioiioiinv ;iint:iuloii — jjj 49,99 53,47 33,47 | 84,86 | 123,38

»TH 2, ,7 ,4 0, ,3 0, ,5

(етгехшгем) axaCada хиннэяхэдоэ ихэоньохвхэоС ;iint:iuloii — jjj 33,91 30,4 15,69 | 14,08 | 27,68

Банк ЗАО комбанк «Арзамас» Банк «Богородский» (ООО) | АО КБ «Ассоциация» |ЗАО «Вокбанк» ОАО Комбанк «Химик»

с

пп ллл и иэнуниф

| Эталонный норматив |ЗАО «ФОРУСБанк» ЗАО «Росбанк-Волга» ООО «РегионИнвестБанк» ОАО «АКБ Заровбиз-несбанк» |ОАО «НБД-Банк» АО КБ «Эллипс банк» ОАО НКБ «Радиотехбанк» Банк

1 I 26,13 | 18,74 17,46 28,71 I 21,39 | 15,84 ЧЛ Н1 — норматив достаточности собственных средств (капитала)

Г" и) о "»л о СЛ СЛ о чо о "ю Н1*

1 1139,71 174,36 52,92 о о 166,04 75,49 Н2 — норматив мгновенной ликвидности банка

(Л "ю 00 10,6 1л СЛ ЧЛ о Н2*

1 I 158,14 161,18 60,31 101,65 | 138,33 111,9 144,34 НЗ — норматив текущей ликвидности банка

о "ю "»л 00 НЗ*

1 I 27,36 29,66 26,22 72,47 I 79,63 53,57 41,72 Н4 — норматив долгосрочной ликвидности банка

о 1л о "»л о "»л о "»л о о о 1л о СЛ Н4*

1 17,9 18,8 20,5 22,7 00 19,3 22,5 Н6 — норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков

о о "ю о "ю о о о 1л о "ю о Н6*

1 1 47=9 38,15 -л 184,83 I 56,46 425,98 150,77 Н7 — норматив максимального размера крупных кредитных рисков

о СЛ о чо о чо о о "»л о чо о о 00 Н7*

1 ОС и с с с "чс ОС к с ю о-ы Н9.1 — норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)

с ъ с о< с с с "чс с "чс с с V Н9.1*

1 1/ "чс с: и - с % с Н10.1 — норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка

с: Ъ-1 с с с о- с V с а с ОС : ос Н10.1*

1 а ОС ю ОС ^ а "чс ос ч/ ос ос с ЧЛ Н12 — норматив использования собственных средств (капитала) для приобретения акций (долей) других юридических лиц

с 1/ с о- с а с 1/ с ъ с с о- с "чл Н12*

с о- ч/ а о- о- ОС о- с Интегральный норматив

0 §

1 £ а

I

г

в

£Ш ~ (8И) 01

оиэИ эохэаохнед

I IlI lcLM И ИЭНУНИФ

8

Эталонный норматив |ЗАО «ФОРУС Банк» ЗАО «Росбанк-Волга» ООО «РегионИнвест-Банк» ОАО «АКБ Аровбизнес- БАНК» ОАО «НБД-Банк» |АО КБ «Эллипс банк» ОАО НКБ «Радиотех-банк» ОАО комбанк «Химик» |ЗАО «Вокбанк» |АО КБ «Ассоциация» Банк «Богородский» (ООО) | ЗАО комбанк «Арзамас» Банк

1 I 21,04 | 31,21 24,28 18,83 18,01 I 12,98 | 23,1 26,25 | 17,09 | I 15,57 | 17,7 Н1 — норматив достаточности собственных средств (капитала)

- о чо 00 "ю о "-J о СЛ Г" Г" U) о 1л о о СЛ 00 Н1*

1 1115,91 153,66 91,05 43,91 67,68 1153,81 61,78 125,96 1149,03 I 47,84 98,1 1 66,66 Н2 — норматив мгновенной ликвидности банка

У' 1л СЛ "-J чо "ю У' чо 1л чо "ю 00 чо У' 1л Н2*

1 | 136,74 120,18 81,16 63,63 106,38 I 87,35 149,65 118,05 1 153,81 I 67,19 92,23 I 69,77 НЗ — норматив текущей ликвидности банка

¿-1 "-J о СЛ о "ю Г" о "-j чо о о 00 о НЗ*

1 I 62,48 106,22 22,86 111,14 79,02 I 70,76 37,18 93,49 1 41,11 I 95,66 90,06 I 88,7 Н4 — норматив долгосрочной ликвидности банка

О U) о о о 00 о о о о СЛ о "ю о СЛ о "ю о "ю о "ю Н4*

1 10,95 12,85 19,47 22,08 22,76 20,87 24,39 23,03 19,7 23,08 19,09 20,24 Н6 — норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков

о "ю о 1л о о "ю о о о "ю о о о "ю о о "ю о "ю Н6*

1 I 253,5 229,3 205,14 334,08 114,01 | 437,64 167,44 199,01 1 231,19 | 428,68 338,2 | 150,72 Н7 — норматив максимального размера крупных кредитных рисков

о "-J о СЛ о "-j о "-j о СЛ о 00 о 1л о "-j о "-j о "-j о 1л о СЛ о 00 Н7*

1 22,35 29,3 18,63 11,44 V 7,32 24,39 9,56 4,45 00 1л чо 5,54 Н9.1 — норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)

о "-J о 1л о о СЛ о "-J о чо о 00 о 1л о 00 о чо о 00 о чо о 00 Н9.1*

1 1,65 1,22 0,92 0,77 о I 0,28 0,35 0,62 | 0,55 (л 1,48 г; Н10.1 — норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка

о сл о о СЛ о "-J о "-j о СЛ о чо о 00 о "-j о 00 о СЛ о 1л о СЛ Н10.1*

1 9,33 8,36 16,22 15,45 12,32 18,69 7,85 4,21 5,44 3,37 6,25 Н12 — норматив использования собственных средств (капитала) для приобретения акций (долей) других юридических лиц

о 1л о СЛ о СЛ о о о 1л о "ю о СЛ о 00 о "-j о 00 о чо о "-J Н12*

10,6 12,3 15,2 10,2 У' 00 чо 13,3 15,4 У' 00 10,2 00 чо Интегральный норматив

О

н »

з

t »

"О н S

Ш

о я

3! S»

i >

ti Е

S п

3 Я

1 а

Е •§

и 2

о й

п я

ta 05

Я 6Г Я

ш О

» Я

Я Л

я 5

Яс Я

Я »

S5 >©■

о я

5

^^ я

• о ы о

О 05 н- О

н- Яс

■<

п н о Яс Л S 03

о о н я

я -к

Kj

£10Z - (8И) 0Z

oi/эИ эомэаохнед

6

пп ллл и иэнуниф

Эталонный норматив ЗАО «ФОРУС Банк» ЗАО «Росбанк-Волга» ООО «РегионИн-вестБанк» ОАО «АКБ Са-ровбизнесбанк» ОАО «НБД-Банк» ОАО КБ «Эллипс банк» ОАО НКБ «Ра-диотехбанк» ОАО Комбанк «Химик» |ЗАО «Вокбанк» ОАО КБ «Ассоциация» Банк «Богородский» (ООО) ЗАО комбанк «Арзамас» Банк

1 17,99 31,45 13,79 21,39 18,21 13,37 24,83 29,37 I 13,42 | 12,31 13,71 27,16 Н1 — норматив достаточности собственных средств (капитала)

0,84 о СЛ 00 о "ю о чо о СЛ о "ю "ю СЛ о "ю о о "ю Н1*

1 137,44 121,37 60,99 51,87 69,16 78,82 64,42 85,72 I 91,75 50,2 73,75 136,29 Н2 — норматив мгновенной ликвидности банка

СЛ 00 и) СЛ "ю "ю "»л ЧЛ чо 00 Н2*

1 184,48 153,33 78,28 95,75 129,94 74,49 96,98 86,57 I 111,62 72,01 82,87 169,82 НЗ — норматив текущей ликвидности банка

"»л "чл чо "чл чо "»л "ю СЛ и) и) НЗ*

1 76,06 95,82 11,72 61,32 78,39 34,12 58,82 85,59 I 41,94 I 105,64 67,39 84,45 Н4 — норматив долгосрочной ликвидности банка

о V о о "ю о чо о о о "»л о "чл о "ю о СЛ о о о "ю Н4*

1 СЛ V 9,06 21.22 19,29 19,82 19,07 23,46 23,52 21,48 23,68 19,23 Н6 — норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков

о "ю о о СЛ о о "ю о "ю о "ю 0,08 0,06 0,05 о 0,05 о "ю Н6*

1 ю ю с чс ЧЛ о- ОС ОС V ОС 90,06 о- 150,15 ЧЛ с V чс ю К) ОЛ ЧЛ ос о- ОС чс чс ОС Н7 — норматив максимального размера крупных кредитных рисков

с с- с чс с чс с "чл с о 00 с о- о 00 с ОС С "чл : с "чл с Н7*

1 о-ос ю с ю "чл ЧЛ о чо ЧЛ ЧЛ "чл о- ЧЛ ЧЛ чс с ол с "чл чс с Н9.1 — норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)

с с ОС с "чл с чс с чс о чо с ос о СЛ с с о- с ос с чс : чс Н9.1*

1 1л К) К) с "чл ю о с чс с ЧЛ ю с ос с ю с чс Н10.1 — норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка

с 1л с 1л с с с ос о "чл с о- о чо с чс с с с о- с с- Н10.1*

1 с ОС ю с с- К) ос ОС ю К) чо V о-"чл о- чс с V Н12 — норматив использования собственных средств (капитала) для приобретения акций (долей) других юридических лиц

с с 1л с с V с V о с о СЛ с с с с с- с "чл Н12*

10,6 у, 14,6 о- ос с- чо "чл ОС ос чо 00 £ 1 10,6 | ЧЛ о- ОС ЧЛ чс Интегральный норматив

о

н »

3

ь

"в н

и О

03 »

^ Я

2 Е

Я л н а

е -а

и 2

0 к> "О н Ч я

» 03 Я ег

я "

и О

» я с 2 я 2

Яс Я

1 5 к> •©■ о я

5

2 я

• о

Ы О

О 03

н- О

Ы ЯС

■<

п н о Яс

л

5

03

о о н я

£

я -к с

£101 - (8И) 01

оиэИ эомэаомнед

Таблица 4

Классификация кредитных организаций на основе значений интегрального стандартизованного трендового норматива

Наименование группы Значение нормативного интегрального стандартизованного трендового норматива

I группа — стабильные кредитные организации > 10,6

II группа — проблемные кредитные организации < 10,6

Таблица 5

Распределение кредитных организаций на группы в зависимости от значения интегрального стандартизованного трендового норматива

Кредитная организация Значение интегрального стандартизованного трен-дового норматива Оценка финансовой устойчивости исследуемых организаций

ЗАО «ФОРУС Банк», ЗАО «Росбанк-Волга», ОАО комбанк «Химик», ЗАО «Вокбанк», ЗАО комбанк «Арзамас» > 10,6 Стабильные

ООО «РегионИнвестБанк», ОАО «АКБ Саровбизнесбанк», ОАО «НБД-Банк», ОАО КБ «Эллипс банк», ОАО НКБ «Радио-техбанк», ОАО КБ «Ассоциация», Банк «Богородский» (ООО) < 10,6 Проблемные

Список литературы

1. Об обязательных нормативах банков: инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И.

2. Яшин С. Н. Управление в кредитной организации. Оценка финансовой прочности кредитных организаций региона на основе определения коэффициента финансовой маневренности. М. 2006.

3. Яшина С. Н. Управление в кредитной организации. Метод многокритериального экспертного оценивания финансового состояния и финансовой политики коммерческих банков региона на основе оценочной системы, включающей интегральные показатели финансовой устойчивости и финансовой прочности. М. 2007.

издательские услуги

Издательский дом «ФИНАНСЫ и КРЕДИТ» выпускает специализированные финансово-экономические и бухгалтерские журналы, а также оказывает услуги по изданию монографий, деловой и учебной литературы.

Тел./факс (495) 721-8575 e-mail: [email protected]