CC BY
57
УДК 338.45
ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ ОПЕРАЦИОННОГО РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА НА ОТЕЧЕСТВЕННЫХ ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЯХ
А. В. Понукалин, Н. В. Некрылова
DEVELOPMENT PROBLEMS OF OPERATIONAL RISK-MAMAGEMENT ON NATIONAL ENTERPRISES
A. V. Ponukalin, N. V. Nekrylova
Аннотация. Актуальность и цели. В среде производственных предприятий понятие операционного риска не распространено, общепризнанное его определение отсутствует, число исследований, рассматривающих данное понятие применительно к специфике промышленного предприятия, не велико. В настоящее время проблема управления операционным риском промышленного предприятия приобретает самостоятельное теоретико-прикладное значение и требует дополнительного системно-целевого осмысления опыта управления им. Материалы и методы. Реализация исследовательских задач была достигнута на основе анализа отчетов компании Ernst and Young «Пульс деловой жизни: сравнительный анализ 10 основных рисков и возможностей в 2013 г. и последующие годы», компании Marsh Risk Consulting по России и СНГ, компании РусРиск «Портрет риск-менеджмента в России»; анализа результатов анкетирования состояния управления рисками, проведенного журналом «Русский полис», и т.д. Результаты. Систематизированы основные проблемы и факторы развития операционного риск-менеджмента на промышленных предприятиях реального сектора экономики. Раскрыты ключевые требования к компетенциям риск-менеджера в области управления операционным риском. Выводы. Проблемы в области недостаточного профессионального знания, недооценка необходимости управления операционным риском, неразвитость технологий реализации предопределяют низкий интерес к этой области риск-менеджмента на отечественных промышленных предприятиях и, следовательно, неразвитый методологический аппарат, инструментарий и недостаточно наработанную статистическую учетную информацию по такому риску.
Ключевые слова: операционный риск, процессное управление, бизнес-процесс, операционный риск-менеджмент, компетенции риск-менеджера.
Abstract. Background. In the field of enterprises the notion of operational risk is not spread, it lacks general definition, and the number of research works where this notion is described in terms of an enterprise is small. Today the problem of operational risk management of enterprises is getting its own theoretically applied meaning and needs additional systematic and objective understanding of its management experience. Materials and methods. Realization of research objectives was performed by analyzing the accounts of: Ernst and Young company «The pulse of business life: comparative analysis of 10 basic risks and opportunities in 2013 and in the following years», Marsh Risk Consulting company in Russia and CIS, RusRisk company «The picture of risk-management in Russia»; analysis of questionnaires of the state of risk management, made by the journal «Russian policy» etc. Results. The main problems and development factors of operation risk management on enterprises of real sector of economy are systemized. Key demands to skills of risk manager in the field of operational risk management are shown. Conclusions. Problems in the lack of professional knowledge, underestimation of necessity of operational risk management, nondevelopment of realization technologies explain low interest for risk management on na-
tional enterprises, and consequently underdeveloped methodologies, tooling and insufficient statistical account of such risk.
Key words: operational risk, process management, business-process, operational risk-management, professional skills of risk-manager.
В настоящее время проблема управления операционным риском (УОР) предприятия приобретает самостоятельное теоретико-прикладное значение. Решение этой проблемы применительно к организациям с процессным управлением требует дополнительного системно-целевого осмысления опыта УОР на отечественных промышленных предприятиях.
Актуальность УОР на промышленных предприятиях подтверждает ряд исследований отечественного и мирового бизнеса, проведенных компаниями «Ernst and Young», «Marsh Risk Consulting», «РусРиск» и др.
Так, отчет «Пульс деловой жизни: сравнительный анализ 10 основных рисков и возможностей в 2013 г. и в последующие годы», опубликованный компанией «Ernst and Young» (международный лидер в области аудита, налогообложения, сопровождения сделок и консультирования; коллектив компании насчитывает 167 000 сотрудников в разных странах мира), основан на опросе руководителей из 641 компании в 21 стране мира и является последним по времени в серии публикаций, выпускаемых с 2008 г. в целях анализа глобальных рисков и возможностей для бизнеса. Согласно отчету, выведен следующий рейтинг глобальных рисков промышленных предприятий (табл. 1) [1].
Таблица 1
Рейтинг 10 рисков международного бизнеса
Рейтинг Риски 2009 г. Риски 2013 г.
1 Кредитный риск Ценовое давление
2 Несоответствие законодательным требованиям Повышение издержек и падение рентабельности
3 Углубление рецессии Рыночные риски
4 Радикальная экологизация Макроэкономические риски
5 Выход новых игроков на рынки Дефицит высококвалифицированных специалистов
6 Повышение затрат Повышение роли государства
7 Кадровая политика Соблюдение требований законодательства
8 Управление союзами / альянсами и исполнение сделок Государственный долг
9 Устаревание бизнес-моделей Новые технологии
10 Репутационные риски Политические потрясения
Анализируя полученные результаты, Р. Миллер (руководитель глобальной практики) отмечает: «В 2013 году в качестве основного риска компании определили ценовое давление, при этом высшее руководство сегодня признает необходимость поиска новых способов обеспечения прибыльности ... Наибольшие возможности открываются за счет успешной реализации стратегии операционной деятельности».
Согласен с вышеуказанным мнением и А. Козловский (партнер отдела консультационных услуг): «Высокая заработная плата и расходы, а также новые законодательные ограничения в различных секторах послужили причиной того, что в качестве второго по значимости риска респонденты определили необходи-
мость снижения затрат и падение рентабельности, которые обусловливают необходимость принятия жестких решений в целях снижения затрат без ущерба качеству продукции и услуг... операционная гибкость, которую руководители ставят на второе место в списке возможностей, является важнейшим фактором выживания и процветания в условиях нестабильной мировой экономики».
Комментируя полученный рейтинг, специалисты единодушны в том, что «на фоне сохраняющейся неопределенности экономических прогнозов промышленные предприятия перестали ждать подъема экономики и сосредоточились на оптимизации бизнеса за счет снижения затрат и повышения эффективности». Таким образом, возможности роста и повышения эффективности заложены на операционном уровне деятельности промышленных предприятий, следовательно, необходимо уделять пристальное внимание вопросам УОР.
Отчет по результатам исследования Marsh Risk Consulting по России и СНГ при поддержке ПН «РусРиск» представляет собой мониторинг мнений представителей реального сектора экономики, внедряющих КСУР (корпоративную систему управления рисками) [2]. Профессиональное сообщество в сфере риск-менеджмента «Русское общество управления риском» (учредители: Российский союз промышленников и предпринимателей, Национальная фондовая ассоциация, Экспертный институт, Московская ассоциация страховщиков и др.) является ведущим разработчиком российских профессиональных стандартов, согласованных с Европейской федерацией риск-менеджмента FERMA.
MRC, предоставляющая услуги в сфере управления рисками и построения КСУР, а также интересы Marsh and McLennan в России и СНГ, выделяет наиболее значимые риски промышленных предприятий в 2014 г. (рис. 1) [3].
■ нехватка квалифицированного персонала
□ риски инвестиционных проектов
□ ужесточение конкуренции 0 недостаточная ликвидность
□ неблагоприятные изменен™ законодательства
□ технологические риски, связанные с авариями
□ резкое падение рыночных цен на продукцию компании Ш имущественные риски, включающие перерьты производства
□ сбои поставок ключевого оборудования и сырья
□ колебания курсов валют и/или процентных ставок
□ политический риск
□ высокий уровень коррупции в стране
■ государственное вмешательство в регулирование бизнеса H удорожание транспортировки готовой продукции
Рис. 1. Наиболее значимые риски промышленных предприятий
Внешние риски, порождаемые внешней предпринимательской средой, указывались в качестве наиболее значимых рисков чаще, нежели внутренние риски, порождаемые внутренними бизнес-процессами организации.
Однако, если рассматривать риски через призму классификации FERMA, ARM, AIRMIC, ALARM, то на текущий момент самыми часто упоминаемыми рисками, оказывающими наибольшее влияние на деятельность промышленных предприятий, являются операционные риски в отличие от стратегических рисков, которые доминировали ранее.
Для выяснения состояния управления рисками в промышленном секторе в 2013 г. журналом «Русский полис» совместно с НП «РусРиск» было проведено анкетирование российских предприятий (табл. 2) [4].
Таблица 2
Риски, оказывающие наибольшее влияние на состояние предприятий отечественного промышленного сектора, %
Внешние риски Политические Нормативно-правовые Научно--технические Экологические Рыночные Страновые
24 41 15 15 63 17
Внутренние риски Управления Финансовые Технико-производственные Операционные Деловые Другие
41 37 43 26 17 6
Так, наибольшее влияние на состояние промышленных предприятий России оказывают внутренние технико-производственные риски и операционные риски (порядка 70 %), реализация которых приводит к росту затрат вследствие потери ресурсов из-за систематических ошибок в бизнес-процессах.
Основные проблемы и факторы развития операционного риск-менеджмента (ОРМ) на промышленных предприятиях видны из результатов исследования «Портрет риск-менеджмента в России», проводимого НП «РусРиск». В исследовании приняли участие 38 респондентов - представители крупнейших российских промышленных предприятий (рис. 2) [5].
В России
На предприятии
Рис. 2. Проблемы развития операционного риск-менеджмента промышленных предприятий
Выявленные проблемы в области недостаточного профессионального знания, понимания и недооценки необходимости УОР, неразвитости технологий реализации предопределяют низкий интерес к этой области риск-менеджмента на отечественных промышленных предприятиях и, следовательно, неразвитый методологический аппарат, инструментарий и недостаточно наработанную статистическую учетную информацию по такому риску.
Аналогичные выводы подтверждаются также исследованиями мнений экспертов в области ОПМ, проводимыми журналами «Русский полис», KPMG, AON и др. (табл. 3) [6].
Таблица 3
Проблемы и сдерживающие факторы в развитии операционного риск-менеджмента на промышленных предприятиях
Факторы Значение, %
Негативные факторы в развитии риск-менеджмента
Отсутствие квалифицированных специалистов 63
Отсутствие структурированной информации для анализа и мониторинга рисков 57
Отсутствие понимания у руководства потребности в риск-менеджменте 39
Система риск-менеджмента не входит в стратегические цели организации 37
Отсутствие национальных стандартов в управлении риском 37
Высокие затраты на внедрение системы риск-менеджмента на предприятии 24
Проблемы в области организации риск-менеджмента
Методологические проблемы оценки составляющих риска 65
Методологические проблемы, связанные с оценкой суммарного риска в структуре организации 46
Проблемы со статистическими данными 39
Недостаток грамотных специалистов по риск-менеджменту 32
Отсутствие на уровне руководства организации четкой политики в отношении рисков 24
Проблемы, связанные с локализацией риска в структуре организации 19
Для отечественных предприятий характерен фрагментарный подход к организации системы УОР. Лишь 2 % опрошенных лиц полностью удовлетворены этой организацией на предприятиях. Около половины респондентов считают удовлетворительным состояние риск-менеджмента в части организации отдельных бизнес-процессов. При этом предприятия в основном собственными силами выстраивают систему УОР: либо работают специалисты разных отделов (54 %), либо привлекают на работу риск-менеджеров (40 %), остальные для решения задач управления риском привлекают сторонних консультантов.
ОРМ имеет недостаточно высокий уровень по причине недопонимания сути УОР как неотъемлемого процесса обеспечения устойчивого развития не только промышленных предприятий, но и государства. Одним из решений проблем, мешающих развитию ОРМ в России, является государственная поддержка.
Основными методами государственной поддержки ОРМ в России являются осуществление поддержки внедрения новых технологий УОР на промышленных предприятиях разных отраслей и масштабов (23 %); формирование единой информационной среды (13 %), общедоступных баз знаний и баз статистических данных по операционному риску (49 %); организация подготовки и переподготовки кадров в области ОРМ (14 %).
На данный момент приоритетным направлением представляется поддержка статуса профессии риск-менеджера, а также создание национальных стандартов в области ОРМ (71 %), проведение сертификации риск-менеджеров по этим стандартам (61 %), внесение профессии риск-менеджера в ЕКС (30 %).
Риск-менеджер - это специалист, который идентифицирует и количественно оценивает операционный риск, степень его опасности, прогнозирует размер утраты экономических ресурсов вследствие его реализации, вырабатывает меры по снижению негативных последствий риска.
Особое внимание стоит уделить профессиональным характеристикам риск-менеджера в области УОР (табл. 4) [7].
Таблица 4
Требования к знаниям, компетенциям, умениям, навыкам, образованию риск-менеджера в области управления операционным риском
Профессиональные характеристики риск-менеджера Значение, %
1 2
Знания и компетенции
Знание стандартов, методов и лучших практик риск-менеджмента 22
Знания в области анализа и ревизии бизнес-процессов организации 19
Знание отчетности, методики и практики оценки финансового состояния организации, прогнозирования и планирования 18
Знание инструментов теории вероятности и математической статистики, методов математического моделирования, владение финансовыми инструментами 15
Знание основ действующего законодательства РФ 12
Знания в области страхования, актуарных методов, инвестиционного анализа 11
Другое 2
Умения и навыки
Умение идентифицировать, классифицировать и оценивать риски качественными и количественными методами 22
Умение разрабатывать стратегии по управлению рисками 19
Коммуникабельность, аналитический склад ума, устойчивая нервная система, превентивное мышление, способность управлять, умение работать в команде, целеустремленность 17
Разработка мер по предотвращению и минимизации рисков 15
Знание иностранного языка, возможность читать профессиональную литературу, проходить курсы повышения квалификации и др. 10
Стаж работы в области риск-менеджмента в зависимости от занимаемой должности (минимальный стаж 1-1,5 года) 7
Опыт работы на производственном предприятии 6
Навыки программирования 3
Другое 1
Окончание табл. 4
1 2
Уровень образования
Высшее финансовое или экономическое образование 41
Высшее техническое образование 22
Дополнительное образование по международным квалификационным стандартам риск-менеджмента (PRMIA-PRM, GARP-FRM, MBA-PRI program) 19
Дополнительное образование по международным стандартам в области внутреннего аудита, менеджмента качества 1
Дополнительное образование по стандарту ISO 31000 3
Дополнительное образование по сертификатам ФСФР 4
Дополнительное образование по MBA 7
Нет требований 3
Выводы
Таким образом, основные знания, необходимые риск-менеджеру в его работе: знание лучших практик и методов ОРМ и возможность применить их на практике; знания в области анализа и ревизии бизнес-процессов для выявления слабых мест при их исследовании и формулирования рекомендаций по их устранению; знание инструментов теории вероятности и математической статистики, методов математического моделирования, необходимых для вероятностно-количественной оценки операционного риска.
Риск-менеджер дает экономическую оценку операционного риска, используя современные вычислительные методики и инструменты, поэтому основным требованием к образованию риск-менеджера является наличие высшего экономического или технического образования. Приветствуется наличие дополнительного образования по международным стандартам риск-менеджмента (FRM - Financial Risk Manager, PRM - Professional Risk Manager, MBA-RMI program - Major in risk and insurance и др.).
Список литературы
1. Основные риски для бизнеса в 2013 году - ценовое давление и необходимость снижения затрат. - URL: http://www.ey.com/RU/ru/Newsroom/News-releases/Press-release-11-03-2013
2. Marsh Russia. - URL: http://russia.marsh.com
3. Marsh and McLennan companies. - URL: http://www.mmc.com
4. Русское общество управления рисками. - URL: http://rrms.ru
5. Исследования и опросы. Результаты опроса «Портрет риск-менеджмента в России». - URL: http://rrms.ru/obuchenie/oprosy.php
6. Русский полис : журн. - URL:http://www.insur-info.ru/statistics/analytics/
7. Некрылова, Н. В. Управление риском ресурсного обеспечения бизнес-процессов промышленных предприятий : дис. ... канд. экон. наук : 08.00.05 / Некрылова Н. В. -Пенза, 2015. - 193 с.
Понукалин Александр Владимирович
кандидат экономических наук, доцент, кафедра экономики и финансов, Пензенский государственный университет E-mail: [email protected]
Ponukalin Alexander Vladimirovich candidate of economic sciences, associate professor,
sub-department of economy and finance, Penza State University
Некрылова Нина Валерьевна доцент,
кафедра экономики и финансов, Пензенский государственный университет E-mail: [email protected]
Nekrylova Nina Valerjevna associate professor,
sub-department of economy and finance, Penza State University
УДК 338.45 Понукалин, А. В.
Проблемы развития операционного риск-менеджмента на отечественных промышленных предприятиях / А. В. Понукалин, Н. В. Некрылова // Модели, системы, сети в экономике, технике, природе и обществе. - 2016. - № 1 (17). - С. 87-94.
