Правовое регулирование безналичных расчетов в России Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

УДК 347.4 ББК 67

DOI 10.24411/2312-0444-2019-10128

ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РОССИИ

Аида Бахадыровна МАРДАНОВА,

магистрант Юридического института Дагестанского государственного университета E-mail: [email protected]

Научная специальность по публикуемому материалу: 12.00.03 — гражданское право;

редпринимательское право; семейное право; международное частное право

Аннотация. В статье рассматриваются аспекты правового регулирования безналичных расчетов в России. На современном этапе развития экономики невозможно представить ее нормальное функционирование без расчетных операций, в частности безналичных.

В данной статье акцентируется внимание на разрешенных законодательством формах безналичных расчетов, представлены их особенности.

Ключевые слова: безналичные расчеты, нормативно-правовые акты, Гражданский кодекс РФ, платежное поручение, аккредитив, чек, инкассо.

Annotation. This article discusses the aspects of legal regulation of non-cash payments in Russia. At the present stage of economic development it is impossible to imagine its normal functioning without settlement operations, in particular non-cash. This article focuses on the legal forms of non-cash payments, describes their features.

Keywords: non-cash payments, legal acts, Civil code of the Russian Federation, payment order, letter of credit, check, collection.

Функционирование современного общества невозможно представить без осуществления целого ряда расчетных операций. Все виды расчетов, в частности и безналичные расчеты, регламентируются множеством нормативно-правовых актов. Важнейшими из них являются Гражданский кодекс РФ (ст. 861—885), федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», нормативные акты Президента и Правительства РФ и нормативные акты Банка России.

Расчеты можно классифицировать на две основные группы: наличные и безналичные расчеты.

Особенностью безналичных расчетов является то, что еще одним необходимым участником расчетных правоотношений является банк (или несколько банков). Если одной из сторон расчетного правоотношения является гражданин, то расчеты могут осуществляться наличными без какого-либо ограничения. Что касается расчетов между юридическими лицами, то они могут производиться наличными, если сум-

ма платежа не превышает 60 тыс. руб. В остальных случаях расчеты должны производиться в безналичной форме [2].

Безналичные расчеты — это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

В настоящее время порядок осуществления безналичных расчетов регламентируется Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации № 2-П, утвержденным Центральным банком РФ 3 октября 2002 г. (с изм. от 3 марта 2003 г.) (далее — Положение о безналичных расчетах) [3].

В Гражданском кодексе РФ, в ст. 862, установлены наиболее распространенные формы безналичных расчетов. К ним относятся: платежное поручение, расчеты по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо. Более того, могут существовать и иные формы расчетов, предусмотренные законодательством, установленные в соответствии с банковскими правилами и применяемые в банковской практике согласно обычаям делового оборота [1].

№ 3/2019

Действующие формы безналичных расчетов определены ГК РФ и Положением о безналичных расчетах, в соответствии с которыми действуют следующие формы безналичных расчетов:

1) расчеты платежными поручениями;

2) расчеты по аккредитиву;

3) расчеты чеками;

4) расчеты по инкассо.

Платежное поручение представляет собой распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, о перечислении определенной денежной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке [4, с. 54].

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива. Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:

1) покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

2) отзывные и безотзывные.

Чек — это ценная бумага, содержащая распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чековые книжки бывают двух типов: лимитированные и не лимитированные. Различие между ними состоит в том, что получение лимитированной книжки сопровождается депонированием общей суммы платежа на отдельном лицевом счете чекодателя. На этот счет зачисляется сумма средств, депонируемая с соответствующего счета. Не лимитированная книжка не предусматривает депонирования денежных средств.

Под расчетами инкассо понимаются банковские операции, при которых кредитная организация (банк) обязуется по поручению и за счет клиента осуществить действие по получению от плательщика суммы платежа. Расчеты по инкассо оформляются платежным требованием и инкассовым поручением.

Несомненно, платежное требование является не менее важной формой безналичного рас-

чета, но следует заметить, что эта форма считается более зависимой от Банка, чем форма платежного поручения, что также служит недостатком данной системы.

Третьей формой расчета является аккредитив. По своей сущности эта форма все же немного уступает платежным поручениям и платежным требованиям.

Итак, проанализировав все достоинства и недостатки форм безналичных расчетов, можно сделать следующий вывод.

В настоящее время в приоритете находятся платежные поручения, так как они просты и удобны в использовании. И вообще, безналичные расчеты выигрывают у наличных, так как по сравнению с наличными расчетами безналичные расчеты экономически выгоднее. Они имеют широкое применение, а также высокую скорость обращения средств, надежны и удобствы.

Проводя анализ используемых в банковской практике форм безналичных расчетов, нельзя не упомянуть о расчетах с использованием пластиковых карт. Внедрение банковских карточек в качестве одного из основных средств безналичных расчетов является важнейшей задачей «технологической революции» банковской деятельности. Это средство расчетов, обладая множеством несомненных достоинств, предоставляет как владельцам карт, так и кредитным организациям, занимающимся их выпуском и обслуживанием, массу преимуществ. Успешный опыт проведения расчетов с их использованием позволил убедиться в удобстве и практичности пластиковых денег.

Библиографический список

1. Гражданский кодекс РФ от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (ред. от 31.01.2016 г.) // СПС «Консультант Плюс»

2. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ (ред. от 19.10.2011 г.) / / СПС «Консультант Плюс»

3. Положение Центрального Банка России от 03.10.2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (с изм. на 12.12. 2011 г.) // СПС «Консультант Плюс»

4. Куваева Ю.В., Серебренникова А.И., Мик-рюков А.В., Черных А.Ю. О роли банков в новой индустриализации // Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. 2016. № 7 (17). С. 156—161

№ 3/2019