CC BY
19
Банковская система
оценка эффективности управления банковской системой: итоги 2007 года
и.н. рыкова,
доктор экономических наук, Москва
Н.в. фисенко
северо-Кавказский банк сбербанка России, г. ставрополь
В настоящее время многие российские банки, осознавая важность стратегического управления, разрабатывают собственные концепции развития. В ряде кредитных организаций созданы подразделения, занимающиеся вопросами стратегического управления.
Теории стратегического управления современной производственной (корпоративной) фирмой достаточно полно освещены в зарубежной и отечественной литературе. В меньшей степени разработаны приложения этой теории применительно к банковской деятельности. Наиболее полно эти вопросы рассмотрены в классической работе Дж. Синки-младшего, где они освещены в теории банковской фирмы [1].
Система управления кредитным учреждением (банком), в основе которой лежит стратегическое планирование, содержащая действенный механизм согласования текущих и стратегических действий (как неотъемлемый элемент), механизм положительных и отрицательных обратных связей, обеспечивающий контроль за ходом реализации этих решений и возможность их своевременной (т. е. неэкстремальной, нефорс-мажорной) корректировки, называется системой стратегического управления банком. С точки зрения системного подхода она представляет собой подсистему системы более высокого порядка, а именно банка, имеющую в своей основе набор экономических показателей (входы системы), характеризующих деятельность банка, в результате которой формируются управляющие воздействия (выходы системы), обеспечивающие максимальное приближение к идеальному состоянию (цели) [2].
Г.С. Панова рассматривает стратегию управления банком во взаимосвязи с тактикой: «... стратегию банка можно определить как цель и методы ее
реализации, а тактику — как совокупность конкретных средств, приемов и методов достижения цели. Стратегия и тактика между собой тесно взаимосвязаны. Тактика является конкретным средством воплощения в жизнь стратегии» [3].
Одним из основных показателей, характеризующих стратегию и развитие банка, в настоящее время является размер активов. Другим важнейшим показателем является размер капитала; к нему привязана основная масса обязательных экономических нормативов, содержащихся в Инструкции ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков» Рассмотрим показатели 20 крупнейших российских банков по размеру активов на 1 января 2008 г. [4] и сравним позиции по размерам активов и собственного капитала (табл. 1).
Таким образом, большинство крупнейших банков по размеру активов (18 из 20) являются крупнейшими и по размеру капитала. Размер активов уменьшился только у одного банка. Также у одной кредитной организации (КО) сократился размер капитала. У большинства банков размеры активов и капитала выросли. Темпы прироста активов и капитала у разных банков различные, что позволяет сделать вывод о разных приоритетах стратегического управления банками.
Важным показателем деятельности банка является размер полученной прибыли. Прибыль также является важным источником формирования капитала банка. Показатели рентабельности представляют собой соотношение прибыли и средств ее получения, характеризуют эффективность работы банка — производительность или отдачу его финансовых ресурсов, дополняя анализ абсолютных количественных величин прибыли банка и раскрывая их качественное содержание. Показатели
Таблица 1
показатели активов и капитала банков в 2007 г.
Банк Активы темпы прироста активов, % позиция по размеру активов капитал прирост капитала, % позиция по размеру капитала
Сбербанк России 4 920 097 41,55 1 657 337 97,88 1
Банк ВТБ 1 496 152 94,38 2 350 714 174,18 2
Газпромбанк 785 753 9,72 3 90 449 21,18 3
Банк Москвы 505 794 39,97 4 43 586 49,24 5
Альфа-банк 477 463 37,22 5 49 256 27,94 4
Россельхозбанк 475 477 101,18 6 29 393 52,90 12
Райффайзенбанк 413239 84,84 7 36 953 128,36 8
Росбанк 387 369 38,38 8 33 648 44,52 10
ЮниКредит Банк 355 519 47,02 9 34 623 67,44 9
Банк Уралсиб 352 524 22,32 10 37 417 -1,72 7
ВТБ-24 321 298 93,69 11 41 835 140,01 6
Промсвязьбанк 283 531 62,30 12 21 593 66,69 17
МДМ-банк 275 668 36,61 13 32 659 56,55 11
Банк ВТБ Северо-Запад 212 255 47,23 14 22 351 51,89 15
Номос-банк 180 467 88,05 15 19 981 112,93 19
Русский стандарт 179 322 -0,85 16 25 673 54,97 14
УРСА Банк 178 561 71,61 17 20 954 149,46 18
Петрокоммерц 167 402 29,41 18 14 198 6,93 23
Ак Барс 155 532 52,29 19 22 257 5,82 16
Связь-банк 153 085 176,13 20 10 079 126,13 28
прибыли и рентабельности крупнейших банков представлены в табл. 2
Расположение банков по размеру прибыли является более дифференцированным, чем позиции по размеру активов и капитала. Ряд крупнейших банков имеют довольно низкие показатели рентабельности.
Одним из важнейших ресурсов коммерческого банка являются вклады населения. Рассмотрим
долю вкладов частных клиентов в обязательствах российских банков и их структуру (табл. 3).
На основании данных таблицы можно сделать вывод о том, что у большинства крупнейших банков вклады населения играют незначительную роль в формировании ресурсной базы: у пяти банков депозиты частных клиентов занимают менее 10 % обязательств; у семи банков — от 10 до 20 %; у шести банков — от 20 до 30 %; и только у двух банков —
Таблица 2
показатели прибыли и рентабельности крупнейших банков в 2007 г.
банк прибыль позиция по размеру прибыли рентабельность активов рентабельность капитала
Сбербанк России 160 220 1 0,033 0,244
Банк ВТБ 25 601 3 0,017 0,073
Газпромбанк 25 776 2 0,033 0,285
Банк Москвы 11 331 5 0,022 0,260
Альфа-банк 6 061 15 0,013 0,123
Россельхозбанк 5 699 16 0,012 0,194
Райффайзенбанк 8 222 10 0,020 0,222
Росбанк 5 627 17 0,015 0,167
ЮниКредит Банк 8 514 9 0,024 0,246
Банк Уралсиб 4 724 18 0,013 0,126
ВТБ-24 1 200 54 0,004 0,029
Промсвязьбанк 6 391 14 0,023 0,296
МДМ-банк 10 154 6 0,037 0,311
Банк ВТБ Северо-Запад 7 172 11 0,034 0,321
Номос-банк 8 960 8 0,050 0,448
Русский стандарт 12 017 4 0,067 0,468
УРСА Банк 3 504 23 0,020 0,167
Петрокоммерц 2 564 30 0,015 0,181
Ак Барс 2 416 32 0,016 0,109
Связь-банк 6 478 13 0,042 0,643
Таблица 3
Показатели структуры депозитов частных клиентов в 2007 г.
Банк Структура депозитов частных лиц по срокам привлечения Доля вкладов в обязвах, %
До 90 дней 91-180 дней 180 дней — 1 год 1 год — 3 года Свыше 3 лет
Сбербанк России 11,73 2,27 7,76 67,14 11,09 61,99
Банк ВТБ 50,82 0,50 4,53 44,15 0,01 2,95
Газпромбанк 42,86 2,27 5,53 49,25 0,09 12,37
Банк Москвы 21,67 0,97 29,60 40,20 7,56 26,25
Альфа-банк 65,27 7,00 23,84 3,89 0 15,08
Россельхозбанк 16,76 14,67 65,67 2,90 0 5,75
Райффайзенбанк 60,10 4,26 18,03 15,40 2,21 26,48
Росбанк 21,30 0,73 11,71 62,07 4,19 19,81
ЮниКредит Банк 63,81 4,58 5,95 25,30 0,36 9,03
Банк Уралсиб 35,61 4,00 18,45 41,75 0,19 21,93
ВТБ-24 16,68 0,32 4,12 78,82 0,07 62,34
Промсвязьбанк 20,78 2,53 5,05 70,58 1,06 13,25
МДМ-банк 30,25 3,59 15,53 50,63 0 7,84
Банк ВТБ Северо-Запад 52,07 3,62 8,67 35,63 0 20,76
Номос-банк 22,08 2,95 35,75 39,08 0,15 13,74
Русский стандарт 68,09 9,16 22,75 0 0 10,14
УРСА Банк 14,48 15,10 8,74 52,66 9,02 22,54
Петрокоммерц 21,37 0,59 68,69 8,71 0,14 23,18
Ак Барс 42,63 8,69 17,16 31,52 0 18,69
Связь-банк 21,96 0,94 4,82 71,67 0,61 6,5
свыше 60 %. Таким образом, среди анализируемой группы кредитных организаций даже отсутствуют банки с долей депозитов в обязательствах от 30 до 60 %. 5 из 20 анализируемых банков имеют более 50 % депозитов частных клиентов со сроком привлечения менее 90 дней, и только у семи банков большую часть вкладов физических лиц (свыше 50 %) занимают долгосрочные депозиты свыше 1 года.
В настоящее время важным источником формирования ресурсной базы российских банков являются средства нерезидентов. Однако необходимо учитывать, что при ухудшении репутации банка или ухудшении макроэкономической ситуации в стране привлеченные средства нерезидентов могут быть изъяты досрочно.
Таблица 4
Показатели обязательств банков перед нерезидентами в 2007 г.
Банк Всего изменение, в % МБК Удельный вес нерезидентов, в %
В обязательствах МБК
Сбербанк России 168 883 9 106 008 4 70
Банк ВТБ 453 288 60 327 581 40 83
Газпромбанк 191 970 25 104 863 28 73
Банк Москвы 117 467 53 69 922 25 93
Альфа-банк 155 186 16 75 542 36 68
Россельхозбанк 278 382 116 198 665 62 97
Райффайзенбанк 160 793 89 145 334 43 88
Росбанк 117 987 15 30 139 33 100
ЮниКредит Банк 93 670 85 81 063 29 74
Банк Уралсиб 84 495 48 66 903 27 94
ВТБ-24 49 746 14 32 645 18 65
Промсвязьбанк 104 103 66 47 788 40 91
МДМ-банк 110 624 37 67 652 46 80
Банк ВТБ Северо-Запад 24 088 -9 6 538 13 14
Номос-банк 33 146 68 18 673 21 48
Русский стандарт 102 230 -18 35 307 67 98
УРСА Банк 80 827 73 34 984 51 90
Петрокоммерц 47 621 51 11 582 31 70
Ак Барс 28 814 85 16 726 22 85
Связь-банк 21 168 944 14 283 15 52
У 18 из 20 анализируемых банков отмечается прирост обязательств перед нерезидентами, причем у двух банков данные обязательства выросли более чем на 100 %. Три банка имеют более 50 % в структуре обязательств, шесть банков — 33 — 50 %. Большинство межбанковских кредитов (МБК) российским банкам предоставляют нерезиденты и только у двух банков кредиты нерезидентов составляют менее 50 % от привлеченных МБК. Это свидетельствует о слабом развитии российского рынка МБК.
Рассмотрим показатели кредитных вложений крупнейших КО в небанковский сектор (табл. 5).
Большинство крупнейших банков в 2007 г. нарастили объемы кредитных вложений, причем у трех из 20 КО портфель кредитов вырос более чем в 2 раза. Сокращение кредитного портфеля наблюдается только у одного банка из числа анализируемых. У всех банков кредиты занимают более 50 % активов, у шести из 20 банков кредиты занимают более 70 % активов, что свидетельствует о том, что они проводят агрессивную кредитную политику. У одиннадцати банков из числа анализируемых в структуре кредитного портфеля НБС-нерезиден-тов более 80 % занимают кредиты предприятиям и ИТД. Только у одного банка более 90 % кредитного портфеля занимают кредиты физическим лицам.
Важным показателем качества управления кредитным портфелем является уровень просроченной задолженности (табл. 6).
Данные таблицы показывают, что у большинства анализируемых банков (18 из 20) произошло увеличение просроченной задолженности. Однако с позиции стратегического управления важно, чтобы темп прироста просроченной задолженности был ниже прироста кредитного портфеля в целом. Исходя из данного критерия, анализируемые банки можно разделить на две группы. К первой группе отнесем КО, где темп прироста кредитного портфеля выше темпа прироста просроченной задолженности (7 из 20), ко второй группе — банки, где наблюдается обратная тенденция (13). Если сравнивать долю просроченной задолженности предприятий, ИТД и физических лиц, то можно отметить, что у большей части анализируемых банков (15 из 20) уровень просроченной задолженности выше среди второй группы клиентов.
В результате проведенного анализа деятельности 20 крупнейших российских банков можно сделать следующие выводы:
1. Основной стратегической задачей крупнейших банков является удержание или достижение определенной позиции по размеру активов и капитала.
2. Ряд крупнейших банков стремится увеличить размеры бизнеса и захватить долю на рынке даже в ущерб прибыльности.
3. Большинство крупнейших банков стремится к универсализации и диверсификации бизнеса.
показатели кредитов небанковскому сектору в 2007 г.
Таблица 5
банк кредиты Нбс-нетто изменение, % кредиты, в % к активам структура кредитов Нбс-резидентам
предприятиям и итд физическим лицам
Сбербанк России 3 847 067 52,06 78,19 75,18 24,18
Банк ВТБ 789 091 107,16 52,74 91,12 0,03
Газпромбанк 402 328 34,62 51,20 91,47 8,53
Банк Москвы 321 589 36,74 63,58 75,43 22,74
Альфа-банк 353 736 46,70 74,09 84,90 14,97
Россельхозбанк 287143 86,48 60,39 84,86 15,13
Райффайзенбанк 277 811 95,19 67,23 75,68 23,17
Росбанк 225 836 44,60 58,30 53,07 43,70
ЮниКредит Банк 242 820 65,27 68,30 80,28 19,65
Банк Уралсиб 199 737 34,40 56,66 69,63 30,25
ВТБ-24 244 545 105,26 76,11 41,91 57,30
Промсвязьбанк 202 559 81,17 71,44 83,36 16,64
МДМ-банк 161 337 22,10 58,53 78,15 21,85
Банк ВТБ Северо-Запад 142 616 49,85 67,19 89,95 8,70
Номос-банк 121 566 87,53 67,36 93,34 6,66
Русский стандарт 126 665 -9,71 70,64 11,75 88,25
УРСА Банк 116 192 78,68 65,07 49,98 50,02
Петрокоммерц 105 889 17,52 63,25 91,68 8,30
Ак Барс 109 662 57,82 70,51 82,29 17,14
Связь-банк 85 610 219,44 55,92 96,32 3,50
Таблица 6
Показатели просроченных кредитов небанковскому сектору в 2007 г.
Банк Просроченные кредиты НБС-резидентам изменение, % Доля просроченных кредитов в кредитах резидентам, в %
предприятиям и итД физическим лицам
Сбербанк России 39 552 36,92 1,05 0,91
Банк ВТБ 12 579 12,76 2,10 19,61
Газпромбанк 2 725 41,44 0,76 0,11
Банк Москвы 2 731 67,93 0,11 3,59
Альфа-банк 5 319 262,38 0,18 10,13
Россельхозбанк 2 342 139,71 0,84 0,56
Райффайзенбанк 3 311 743,42 0,66 2,98
Росбанк 6 232 86,84 0,44 4,86
ЮниКредит Банк 859 138,22 0,05 1,62
Банк Уралсиб 6 114 70,27 2,78 3,48
ВТБ-24 1 749 258,52 0,83 0,62
Промсвязьбанк 1 033 180,88 0,42 1,15
МДМ-банк 2 654 63,50 0,96 4,39
Банк ВТБ Северо-Запад 428 45,25 0,17 1,58
Номос-банк 441 -84,93 0,35 0,56
Русский стандарт 27 168 77,71 4,49 19,69
УРСА Банк 3 354 90,33 0,52 4,97
Петрокоммерц 1 015 -6,37 1,07 1,01
Ак Барс 1 041 21,68 0,77 1,65
Связь-банк 216 15,03 0,23 1,24
4. Крупнейшие банки сильно дифференцированы по доле вкладов частных клиентов в обязательствах, что говорит о слабой конкуренции на этом рынке. Важной проблемой российских банков являются короткие сроки привлечения вкладов. Большинство крупнейших КО не могут использовать вклады населения в качестве ресурса для долгосрочного кредитования (проектного финансирования, ипотечного кредитования и т. д.).
5. Важным направлением стратегического управления банками должно стать определение доли обязательств нерезидентов в общем объеме обязательств. Почти у половины из числа проанализированных банков средства нерезидентов занимают более 1/3 обязательств. Необходимо учитывать, что в случае ухудшения репутации банка или макроэкономических условий это может привести к оттоку данных средств.
6. Основная часть активов (более 50 %) у всех проанализированных банков размещена в виде кредитов небанковскому сектору, что свидетельствует о проведении ими активной кредитной политики. Кредитный портфель большинства банков слабо диверсифицирован по категориям заемщиков (предприятия, ИТД и частные клиенты), что может привести к росту кредитного риска.
7. У большинства крупнейших банков темп прироста просроченной задолженности выше темпа
прироста кредитного портфеля в целом. Это свидетельствует о рискованной кредитной политике, проводимой данными КО. Если сравнивать политику в области кредитования предприятий и частных клиентов, то в последнем случае в большинстве банков кредитный риск выше. Повышению эффективности деятельности российских банков будут способствовать диверсификация бизнеса в целях снижения кредитного, рыночного риска и риска ликвидности, а также отнесение к целевым ориентирам развития не только количественных (размер активов, капитала, кредитного портфеля и т. д.), но и качественных показателей (например, рентабельность активов, капитала, уровень просроченной задолженности).
Литература
1. Синки Дж. Ф, мл. Управление финансами в коммерческом банке / Пер. с англ. М.: Catalaxy, 1994.
2. Егорова Н. Е., Смулов А. М. Предприятия и банки: взаимодействие, экономический анализ, моделирование: Учебно-практическое пособие. М.: Дело, 2002. С. 32.
3. Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ «ДИС», 1997.
4. ИНТЕРФАКС-100. Российские банки. Итоги 2007.
