CC BY
544
ОСОБЕННОСТИ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
РЫЖКОВА ЕЛЕНА ВЛАДИМИРОВНА ФГБОУ ВПО «Липецкий государственный технический университет», г. Липецк, Российская Федерация, e-mail: alenka_inc@mail.ru
ИОДА ЕЛЕНА ВАСИЛЬЕВНА ФГБОУ ВПО «Липецкий государственный технический университет», г. Липецк, Российская Федерация, e-mail: tibrioda@yandex.ru
Отличительной чертой современной экономики России является наличие большого числа и разнообразия внутренних и внешних рисков функционирования промышленного предприятия. В современных условиях задача рационального использования рисков должна стать одной из важных целей управления предприятия, претендующего на успешную работу в реалиях рыночной экономики. В статье рассматривается классификация рискообразующих факторов промышленного предприятия как инструментария риск-менеджмента, приводятся основные этапы процесса управления и принципы управления рисками промышленного предприятия. Особое внимание уделено рассмотрению механизма управления внутренними рисками предприятия как наиболее подверженным воздействию со стороны хозяйствующего субъекта экономики. В качестве основных внутренних факторов риска, возникающих непосредственно в сфере хозяйственной деятельности предприятия, выделены источники, связанные с процессами производства, воспроизводства, обращения и управления, так как именно эти факторы наиболее полно отражают ресурсную составляющую риска, которая может стать потенциалом, позволяющим предприятиям в условиях осложненной внешнеполитической обстановки успешно функционировать, поддерживать финансовую устойчивость, конкурентоспособность и прибыльность. Авторское виденье управления рисками отражено в контексте определения потенциальных отклонений от запланированных результатов и управления этими отклонениями для улучшения перспектив, сокращения убытков и улучшения обоснованности принимаемых решений. Для построения рациональной системы управления рисками промышленного предприятия на основе выявления отклонений необходимо создание специальной культуры и инфраструктуры бизнеса. Подход управления рисками через их ресурсную составляющую требует формирования такой программы управления, которая будучи встроенной в общую систему принятия управленческих решений, должна носить служебный, подчиненный характер по отношению к реализации общей стратегии предприятия. Цели и задачи системы управления рисками должны быть согласованы с целями и миссией предприятия, методы борьбы с рисками, включаемые в общий алгоритм, адекватны его хозяйственной деятельности.
Ключевые слова: риск, управление риском промышленного предприятия, риск как ресурс
Определение предпринимательской деятельности содержится в ст. 2 Гражданского Кодекса РФ, в соответствии с которой предпринимательской признается инициативная самостоятельная деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом; продажи товаров; выполнения работ; оказания услуг [1].
Осуществление любого вида предпринимательской деятельности в той и иной степени связано с определенным уровнем риска. Предпринимательский риск - мощный стимул к успешной работе.
Следует заметить, что категория риска традиционно являлась предметом исследований экономистов. Так, французский экономист Р. Катильон, ко-
торый считается отцом самого термина «предприниматель», одним из первых выдвинул концепцию риска как отличительной черты предпринимательской деятельности. А. Смит в своем «Исследовании о природе и причинах богатства народов» характеризовал предпринимателя как собственника капитала, берущего на себя риск хозяйствования. Предпринимательская прибыль, по Смиту, - компенсация собственника за риск. Авторы известного учебника «Экономикс» К. Макконелл и С. Брю рассматривали предпринимательство как особый вид деятельности, в основе которой лежит ряд признаков, среди которых характеристика предпринимателя как человека, идущего на риск. Предприниматель
рискует не только временем, трудом, деловой репутацией, но и вложенными средствами - собственными и своих компаньонов или акционеров [2].
С точки зрения теоретических основ управления рисками, отличительными признаками предпринимательства, которые должны учитываться при анализе и оценке последствий риска, являются: целевая направленность организации на получение прибыли от своей производственной деятельности; дифференциация по видам предпринимательской деятельности; ответственность по контрактным обязательствам перед клиентами; необходимость принятия управляющих решений с учетом последствий риска.
Вышеуказанные особенности, в свою очередь, обуславливают неизбежное осуществление деятельности организации как в условиях внутренней, та и внешней среды, неизбежно связанных с риском снижения прибыли или появления убытков.
Направленность и содержание отмеченных признаков предпринимательской деятельности ставят руководство любой организации перед альтернативой: либо избегать рисковых решений, тем самым обрекая компанию на стагнацию и потерю конкурентоспособности, либо принимая некие управленческие решения в рисковых ситуациях, предполагать возможность банкротства организации.
Таким образом, главная цель менеджмента в сфере управления рисками определяется с позиций обеспечения таких условий, чтобы даже самый худший вариант развития событий подразумевал только некоторое (допустимое) уменьшение уровня запланированного результата при гарантированном сохранении жизнеспособности предприятия.
Многоаспектная проблема управления рисками предприятия, в той или иной степени получившая отражение в научных трудах различных, как зарубежных, так и отечественных исследователей (Дж. М. Кейнса, А. Маршалла, Ф. Найта, К. Балдин, Н. Бублик, В. Буянов, В. Воробьев, М. Грачева, Е. Иода, Р. Качалов, Г. Клейнер, М. Лапуста, А. Шапкин, В. Шапкин, Н. Шумилина), в силу комплексного характера вопросов управления рисками хозяйствующих субъектов, многие годы остается предметом научных дискуссий.
В Российской Федерации основная терминология управления рисками регулируется и определяется в соответствии с Государственным стандартом РФ ГОСТ 51897-2002 «Менеджмент риска. Термины и определения» [3].
Неопределенность предпринимательской среды обусловлена нестабильностью макросреды рыночных отношений, неопределенностью политической
и социальной ситуации, отсутствием полной и достоверной информации о внешней среде, ограниченной возможностью менеджеров организации воспринимать и перерабатывать поступающую информацию, случайностью появления неблагоприятных событий в процессе предпринимательской деятельности, а также конкурентным противодействием участников рынка.
Таким образом, риск порождается в основном неопределенностью среды предпринимательства. Многогранность понятия «риск» обусловлена разнообразием факторов, характеризующих как особенности конкретного вида экономической деятельности, так и специфические характеристики неопределенности, в условиях которой осуществляется деятельность.
В экономической литературе известны различные подходы к классификации факторов хозяйственного риска в деятельности производственного предприятия, однако общепризнанной и достаточно стройной системы до сих пор не выработано. Из таких известных признаков деления рисков, как временные (краткосрочные, постоянные или систематические факторы риска), по уровню принятия решения, по возможности страхования и т. п., наиболее соответствующим специфике производственного предприятия следует признать группирование факторов риска по месту их возникновения
[4].
С точки зрения анализа среды функционирования промышленного предприятия производственного типа, рискообразующие факторы в зависимости от сферы возникновения, в первую очередь, можно подразделить на внутренние и внешние. К внешним относятся факторы, обусловленные причинами, не связанными с деятельностью самого предприятия и не поддающиеся непосредственному влиянию данного хозяйствующего субъекта. К внутренним факторам относятся те из них, появление которых обусловлено или порождается деятельностью самой организации.
Внешние факторы риска большинство исследователей делят на политические, социально-экономические (в основном, макроэкономические), экологические и научно-технические.
Среди внутренних факторов риска, возникающие непосредственно в сфере хозяйственной деятельности предприятия принято выделять связанные источники, связанные с процессами производства, воспроизводства, обращения и управления. Факторы риска производственного процесса, в свою очередь, делят по сферам осуществления отдельных видов деятельности предприятия:
Е. V. КУгЫКОУЛ, Е. V. юэл
основные, вспомогательные и обслуживающие процессы (рис. 1).
Рис. 1. Рискообразующие факторы промышленного предприятия
К факторам риска основной производственной деятельности относятся несовершенство технологии производства, реализованной на данном предприятии, ошибки персонала вследствие недостаточного уровня технологической дисциплины, приводящие к производственным авариям, нерегламентирован-ные простои оборудования и т. п.
К факторам риска вспомогательной производственной деятельности относятся перебои энергоснабжения, удлинение сроков ремонта оборудования (по сравнению с нормативными), аварии вспомогательных систем (вентиляционных устройств, систем водо- и теплоснабжения и т. п.), неподготовленность инструментального хозяйства предприятия к освоению нового изделия и др. В сфере обслуживающих производственных процессов предприятия факторами риска могут оказаться неполадки или нарушения в работе служб, обеспечивающих
бесперебойное функционирование основного и вспомогательного производства, например, авария или пожар в складском хозяйстве, выход из строя (полный или частичный) вычислительных мощностей в системе обработки информации и др.
Как уже упоминалось выше, риск, как всепроникающее явление, присущ всем хозяйствующим субъектам, функционирующим в условиях рыночных отношений, поэтому проблема разработки комплексного подхода к управлению рисками промышленного предприятия приобретает особую актуальность. Способность эффективно применять ресурсную составляющую риска может стать именно тем потенциалом, который позволит предприятиям в условиях глобализации, вступления России во Всемирную торговую организацию и сложной внешнеполитической обстановке успешно функционировать, поддерживать
финансовую устойчивость, конкурентоспособность и прибыльность.
Опытом ведущих международных компаний, функционирующих в производственной сфере, убедительно доказано, что стабильность развития бизнеса и повышение эффективности управления невозможны без активного использования инструментария риск-менеджмента как составной части системы управления компанией вне зависимости от ее размеров, масштабов и специфики производства или предоставления услуг [5].
А. С. Шапкин и В. А. Шапкин отмечают, что «общий концептуальный подход к управлению хозяйственным риском заключается в: выявлении возможных последствий предпринимательской деятельности в рисковой ситуации; разработке мер, не допускающих, предотвращающих или уменьшающих ущерб от воздействия до конца не учтенных рисковых факторов, непредвиденных обстоятельств; реализации такой системы адаптирования предпринимательства к рискам, при помощи которой могут быть не только нейтрализованы или компенсированы негативные вероятные результаты, но и максимально использованы шансы на получение высокого предпринимательского дохода» [6].
Система управления рисками промышленного предприятия должна быть направлена на достижение необходимого баланса между получением прибыли и сокращением убытков хозяй-
ственной деятельности и призвана стать составной частью системы менеджмента организации, т. е. должна быть интегрирована в общую политику компании, ее бизнес-планы и деятельность. Только при выполнении этого условия применение системы управления рисками на предприятии следует считать эффективным.
Система управления рисками промышленного предприятия должна подразумевать создание необходимой культуры и инфраструктуры бизнеса для выявления причин и основных факторов возникновения рисков; идентификации, анализа и оценки рисков; принятия решений на основе произведенной оценки; выработки антирисковых управляющих воздействий; снижения риска до приемлемого уровня; организации выполнения намеченной программы; контроля выполнения запланированных действий; анализа и оценки результатов рискового решения.
Создание и обеспечение жизнеспособности промышленным предприятием системы риск-менеджмента позволит обеспечить стабильность его развития, повысить обоснованность принятия решений в рискованных ситуациях, улучшить финансовое положение за счет осуществления всех видов деятельности в контролируемых условиях.
Основные этапы процесса управления риском [7] представлены на рисунке 2.
Выявление
Анализ риска
Оценка
Выбор методов воздействия на риск при сравнении их эффективности
Воздействие на риск
Принятие решения
Снижение
Контроль результатов
Сохранение
Передача
Рис. 2. Общая схема процесса управления риском
Е. V. яугытул, Е. V. юэл
Управление рисками на промышленном предприятии должно базироваться на общих принципах управления: научности управления, системного подхода, оптимальности управления, эффективности управления, регламентации, формализации, материального и морального стимулирования, правильного подбора и расстановки кадров, ответственности, преемственности управленческих решений и др.
К специальным принципам управления рисками можно отнести: принцип лояльного отношения к рискам, информативности, прогнозируемо-сти, интеграции, документирования.
Содержание процесса управления рисками составляют функции, которые представляют собой обособленные виды деятельности в общем цикле управления рисками: планирование, организация, координация, мотивация, контроль [8].
Важно отметить, что управление рисками связано как с негативными, так и с благоприятными последствиями. Суть управления рисками
В процессе управления меняются параметры и свойства риска, при этом формируется знание о текущей ситуации и тенденциях ее изменения, складывается новый алгоритм действий, коррек-
состоит в том, чтобы определять потенциальные отклонения от запланированных результатов и управлять этими отклонениями для улучшения перспектив, сокращения убытков и улучшения обоснованности принимаемых решений. Управлять рисками означает определять перспективы и выявлять возможности для совершенствования деятельности, а также не допускать или сокращать вероятность нежелательного хода событий.
Управление рисками подразумевает тщательный анализ условий для принятия решений и должно представлять собой логический и систематический процесс, который можно применять для выбора пути дальнейшего совершенствования деятельности, повышения эффективности бизнес-процессов организации.
Д. А. Марцынковский, А. В. Владимирцев, О. А. Марцынковский выделяют следующие основные структурные элементы процесса риск-менеджмента, отраженные в таблице 1 [9].
тируются направления и средства хозяйственной деятельности промышленного предприятия.
Результатом управленческого воздействия на риск выступает новое соотношение благоприятных и неблагоприятных событий, новое значение веро-
Таблица 1
Основные структурные элементы процесса риск-менеджмента на предприятии
Стадия Характеристика
1. Взаимодействие и консультирование На каждой стадии процесса риск-менеджмента необходимо взаимодействовать и проводить консультации как с внешними, так и с внутренними участниками этого процесса
2. Определение контекста риск-менеджмента Необходимо обозначить внешние характеристики предпринимательской среды, внутренние параметры организации, а также параметры риск-менеджмента, в которых будет реализоваться процесс. Должны быть определены требования к деятельности, на основании которых будут выявлены критерии рисков, а также структура и методы их анализа
3. Идентификация рисков Следует определить, где, когда, почему и как рисковые ситуации могут помешать, ослабить, задержать или благоприятствовать достижению запланированных результатов (целей)
4. Анализ рисков Необходимо определить последствия, вероятность возникновения и, следовательно, уровень риска, а также причины и факторы возникновения рисковых ситуаций. Подобный анализ должен учитывать масштаб потенциальных последствий и возможные пути их возникновения. При анализе рисков следует также выявить и оценить имеющиеся инструменты (модели и методы) контроля рисков
5. Оценка рисков Осуществляется сравнение уровня риска с ранее установленными критериями. В соответствии с полученными данными и параметрами модели риск-менеджмента (см. стадию 1) определяется баланс между потенциальными выгодами и негативными последствиями. Это позволяет принимать решения о масштабе и характере рискового решения, управляющего воздействия на риск, а также устанавливать приоритетные направления деятельности, связанной с риск-менеджментом
6. Принятие и реализация рискового решения Производится разработка и внедрение специализированных экономически целесообразных стратегий и планов мероприятий, цель которых - увеличение потенциальной выгоды и сокращение потенциальных издержек, возникающих впоследствии рисковых ситуаций
7. Мониторинг и анализ Необходимо проводить мониторинг эффективности всех этапов процесса управления рисками для постоянного улучшения деятельности
ятности наступления каждого из них. При этом вероятность неблагоприятных исходов события снижается.
При использовании риска как ресурса предполагается проведение мероприятий, позволяющих расширить диапазон возможностей предпринимателя реагировать на изменения внешней среды.
Следует отметить, что «управление риском не может рассматриваться как одномоментное решение или действие, пусть даже детально проработанное и обоснованное. В случае быстро изменяющихся условий функционирования предпринимательства такая статическая точка зрения противоречила бы принципу результативности. Поэтому управление риском представляет собой динамический процесс, являясь неотъемлемым и важным элемент общего менеджмента. Следовательно, оно должно соответствовать всем требованиям динамичности и гибкости, предъявляемым к принятию бизнес-решений» [10].
При всем разнообразии существующих методов анализа и оценки рисков, данная проблема не имеет единого подхода, одного универсального решения.
В условиях динамичной трансформации среды функционирования промышленного предприятия неопределенности и нестабильности макросреды возникает объективная необходимость регламентированной результативной методологии управления рисками.
Безусловно, главной целью системы управления рисками промышленного предприятия является обеспечение успешного функционирования бизнес-единицы в условиях риска и неопределенности. Это означает, что даже в случае возникновения экономического ущерба по отдельным направлениям деятельности реализация мер по управлению риском должна обеспечить организации возможность продолжения существования, стабильности и устойчивости соответствующих денежных потоков, поддержания прибыльности, а также достижения прочих целей.
Таким образом, программа управления рисками, будучи встроенной в общую систему принятия управленческих решений, должна носить служебный, подчиненный характер по отношению к реализации общей стратегии организации. Цели и задачи системы управления рисками должны быть согласованы с целями и миссией предприятия, методы борьбы с рисками, включаемые в общий алгоритм, адекватны его хозяйственной деятельности.
Таким образом, комплексное управление рисками позволит более полно учитывать внутренние и внешние рискообразующие факторы в деятельности
предприятия, определять пути обеспечения устойчивости хозяйствующего субъекта, его способности противостоять неблагоприятным ситуациям.
Литература
1. Гражданский кодекс РФ (ГК РФ) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (действующая редакция от 13.07.2015). Доступ из справ.-правовой системы «Консультант-Плюс».
2. Алексеев Д. Г. Понятие и признаки предпринимательской деятельности. URL: http:// www. voxlex.ru/civilis/predprinimatelskoe-pravo/144-ponyatie-i-priznaki-predprinimatelskoi-deyatelnosti.html
3. Государственный стандарт РФ ГОСТ 51897-2002 «Менеджмент риска. Термины и определения». Доступ из справ.-правовой системы «Консультант-Плюс».
4. Качалов P. M. Управление хозяйственным риском на предприятии. М.: Наука, 2002.
5. Ступаков В. С., Токаренко Г. С. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2005.
6. Шапкин А. С., Шапкин В. А. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций. М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2013.
7. Шапкин А. С., Шапкин В. А. Теория риска и моделирование рисковых ситуаций. М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2006.
8. Бублик Н. Д., Силантьев В. Б. Риск-ресурс: Проблемы венчурно-стохастической деятельности / Н. Д. Бублик. Уфа: Издат. центр «Башкирский территориальный институт профессиональных бухгалтеров», 1999.
9. Марцынковский Д. А., Владимирцев А. В., Марцынковский О. А. Руководство по риск-менеджменту. СПб.: Береста, 2007.
10. Иода Е. В. Управление рисками инновационной деятельности в регионе: монография. Тамбов, 2007.
References
1. Grazhdanskij kodeks RF (GK RF) ot 30.11.1994 № 51-FZ (dejstvuyushchaya redaktsiya ot 13.07.2015) [Civil code of the Russian Federation from 30.11.1994 № 51-FL (current version from 13.07.2015)]. Dostup iz sprav.-pravovoj sistemy «Konsul'tant-Plyus».
2. Аlekseev D. G. Ponyatiye i priznaki predprini-matel'skoj deyatel'nosti [Concept and signs of business activity]. URL: http:// www.voxlex.ru/civilis/ predprini-matelskoe-pravo/144-ponyatie-i-priznaki-predprinimatelskoi-deyatelnosti.html
3. Gosudarstvennyj standart RF GOST 51897-2002 «Menedzhment riska. Terminy i opredeleniya» [State standard of the Russian Federation of State Standard 51897-2002 «Management of risk. Terms and definitions»]. Dostup iz sprav.-pravovoj sistemy «Konsul'tant-Plyus».
4. Kachalov P. M. Upravleniye khozyajstvennym riskom na predpriyatii [Management of economic risk at the enterprise]. M.: Nauka, 2002.
5. Stupakov V. S., Tokarenko G. S. Risk-menedzhment [Risk-management]. M.: Finansy i statistika, 2005.
E. V. RYZHKOVA, E. V. IODA
6. Shapkin A. S., Shapkin V. A. Ekonomicheskiye i finansovye riski. Otsenka, upravleniye, portfel' investitsij [Economic and financial risks. Assessment, management, portfolio of investments]. M.: Izdatel'sko-torgovaya korpo-ratsiya «Dashkov i Ko», 2013.
7. Shapkin A. S., Shapkin V. A. Teoriya riska i modelirovaniye riskovykh situatsij [Theory of risk and modeling of risk situations]. M.: Izdatel'sko-torgovaya korporatsiya «Dashkov i Ko», 2006.
8. Bublik N. D., Silant'ev V. B. Risk-resurs: Prob-lemy venchurno-stokhasticheskoj deyatel'nosti [Risk re-
source: Problems of venture and stochastic activity] / N. D. Bublik. Ufa: Izdat. tsentr «Bashkirskij territorial'nyj institut professional'nykh bukhgalterov», 1999.
9. Martsynkovskij D. A., Vladimirtsev A. V., Martsynkovskij O. A. Rukovodstvo po risk-menedzhmentu [Guide to a risk management]. SPb.: Beresta, 2007.
10. Ioda E. V. Upravleniye riskami innovatsionnoj deyatel'nosti v regione: monografiya [Risk management of innovative activity in the region: monograph]. Tambov, 2007.
* * *
FEATURES OF RISK MANAGEMENT OF THE INDUSTRIAL ENTERPRISE
RYZHKOVA ELENA VLADIMIROVNA Lipetsk State Technical University, Lipetsk, the Russian Federation, e-mail: alenka_inc@mail.ru
IODA ELENA VASILYEVNA Lipetsk State Technical University, Lipetsk, the Russian Federation, e-mail: tibrioda@yandex.ru
Distinctive feature of modern economy of Russia is existence of a large number and a variety of internal and external risks of functioning of the industrial enterprise. In modern conditions the problem of rational use of risks has to become one of the important purposes of management of the enterprise applying for successful work in realities of market economy. In article authors considered classification of risk forming factors of the industrial enterprise as tools of a risk management and gave the main stages of management process and the principles of risk management of the industrial enterprise. Authors paid special attention to consideration of the mechanism of management of internal risks of the enterprise as the most subject to influence from an economic entity of economy. As the main internal risk factors arising directly in the sphere of economic activity of the enterprise authors allocated sources connected with processes of production, reproduction, the address and management as these factors most fully reflect a resource component of risk which can become the potential allowing the enterprises in the conditions of the complicated foreign policy situation successfully function, support financial stability, competitiveness and profitability. The author's image of risk management is in a context of definition of potential deviations from the planned results and management of these deviations for improvement of prospects, reduction of losses and improvement of validity of the made decisions. Creation of a rational control system of risks of the industrial enterprise on the basis of identification of deviations requires creation of special culture and infrastructure of business. Approach of risk management through their resource component demands formation of such program of management which being built in the general system of adoption of administrative decisions, has to have the office, subordinated character in relation to realization of the general strategy of the enterprise. The purposes and problems of a control system of risks have to coordinate with the purposes and mission of the enterprise, the methods of fight against risks included in the general algorithm are adequate to its economic activity.
Key words: risk, management of risk of the industrial enterprise, risk as resource
