CC BY
40Особенности риск-менеджмента при регламентном и процессном подходах к организации деятельности страховых компаний
Сахарчук Елизавета Ивановна
Начальник отдела корпоративного андеррайтинга ООО «СК «Ренессанс Жизнь», [email protected];
В данной статье впервые проводится сравнительный анализ риск-менеджмента при двух ключевых подходах к организации деятельности страховых компаний, применяемых в России, -регламентном и процессном. В работе анализируется влияние применения обоих подходов на финансовые показатели двух крупнейших российских страховых компаний. Целью исследования является выявление проблем и перспектив использования обоих подходов, а также разработка практических рекомендаций по применению наиболее оптимального из них. В завершение исследования представлены рекомендации по переходу к наиболее эффективному подходу и созданию комплексной системы управления рисками. Результаты исследования могут быть использованы страховыми компаниями при выборе подхода к организации деятельности, а также при разработке комплексной системы риск-менеджмента для улучшения её финансовых показателей.
Ключевые слова: регламентный подход, процессный подход, Agile, фактическая и нормативная маржа платёжеспособности, бизнес-процесс, блок-схема.
В настоящее время в условиях высокой неопределённости страховым компаниям важно организовывать свою деятельность и управлять рисками так, чтобы быть конкурентоспособными и выполнять свои обязательства перед страхователями. Именно поэтому тема «Особенности риск-менеджмента при регламентном и процессном подходах к организации деятельности страховых компаний» является особенно актуальной. В основе создания системы управления рисками в любой страховой компании лежит способ организации бизнес-процессов. Темы «управление рисками страховщика» и «организация деятельности страховых компаний» были довольно полно изучены в работах А.П. Архипова [1], [2], а также в международных стандартах управления рисками, таких как COSO (США) [3,4] и FERMA (ЕС) [5], однако сравнительный анализ двух ключевых подходов к организации деятельности страховщика - регламентного и процессного - будет произведён впервые.
Под регламентным подходом понимается концепция документирования повторяющихся взаимосвязанных операций компании в текстовом виде. Под процессным подходом подразумевается концепция документирования операций страховой компании в графическом виде с использованием блок-схем. Большинство российских страховщиков в настоящее время применяют регламентный подход, однако в последние 5 лет в ряде страховых компаний начали применять процессный, опираясь на опыт западных компаний [6, 7]. Целью данной работы является выявление проблем и перспектив использования обоих подходов, а также разработка практических рекомендаций для перехода к наиболее оптимальному подходу и построению комплексной системы риск-менеджмента.
Анализ управления рисками при регламентном подходе к организации деятельности страховой компании
Описание регламентного подхода к организации деятельности страховщика
В основе регламентного подхода лежит совокупность утверждённых внутренних регламентов, описывающих деятельность подразделений по уровням организационной структуры компании. Регламенты описывают взаимодействия между двумя и более компаниями, между внутренними подразделениями компании, между сотрудниками компании и оформляются в электронном и/или в бумажном виде.
X X
о
го А с.
X
го m
о
Управление рисками в компании при регламентном подходе
При регламентном подходе для управления рисками в компании утверждается специальный регламент по управлению рисками. Его основная задача - определять мероприятия для осуществления риск-менеджмента и принятия стратегических решений руководством компании.
M
о
M
о
о es
0 es
an
01
О Ш
m х
<
m о х
X
Недостаток риск-менеджмента при регламентном подходе заключается в низкой взаимосвязи подразделений: уже первый этап управления рисками - идентификация - может происходить не во всех подразделениях компании, а значит, оценка и выбор методов минимизации рисков могут быть искажёнными и нерациональными. Также отсутствие подразделения по управлению рисками может многократно увеличить риски страховщика, поскольку риск-менеджмент будет осуществляться лишь руководством компании, не обладающим достаточной информацией для проведения качественной оценки и контроля.
Анализ управления рисками при процессном подходе к ведению документации страховой компании
Описание процессного подхода к организации деятельности страховщика
В основе процессного подхода лежит свод бизнес-процессов, оформленных в виде блок-схем. Бизнес-процесс - это повторяющаяся совокупность упорядоченных и взаимосвязанных действий, создающих определенный экономически значимый результат [8]. Блок-схема -это распространенный тип графических моделей, описывающих алгоритмы или процессы, в которых отдельные шаги изображаются в виде блоков различной формы, соединенных между собой линиями. Бизнес-процессы верхнего уровня направлены на реализацию стратегических целей компании, среднего уровня - на реализацию тактических целей и задач, нижнего уровня
- на реализацию оперативных целей и задач. Моделирование бизнес-процессов осуществляется в электронном виде.
Обзор нотаций моделирования бизнес-процессов
Нотация моделирования бизнес-процессов - это система условных обозначений для моделирования и описания бизнес-процессов. Нотация VAD (value added chain diagram) предназначена для описания бизнес-процессов и их взаимосвязи на верхнем уровне [9].
С помощью нотации EPC (event-driven process chain) бизнес-процесс моделируется в виде перечня шагов процесса, запускаемых событиями. Нотация EPC позволяет описывать в рамках моделирования бизнес-процессов дополнительные объекты, такие как операционные риски, контрольные процедуры, информационные системы, показатели и многое другое [10].
Нотация BPMN (Business Process Model and Notation)
- модель бизнес-процессов и нотация, применяемая для описания бизнес-процессов с детализацией от верхнего до нижнего уровня. Доступность нотации BPMN в большинстве программных средств моделирования и автоматизации бизнес-процессов сделали данную нотацию лидером в моделировании бизнес-процессов. Принцип моделирования заключается в следующем: владелец бизнес-процесса - структурное подразделение компании или должностное лицо управляет ходом бизнес-процесса, несёт ответственность за планирование, обеспечение, управление и оптимизацию бизнес-процесса. Стоит отметить, что в компании могут использоваться комбинированные нотации, тем самым компании могут определять свои нотации.
Программное обеспечение для моделирования бизнес-процессов
Самые распространенные на рынке программного обеспечения редакторы - Microsoft Visio и ADONIS. Помимо этого, имеются и бесплатные программные продукты, такие как ELMA BPM, BizAgi Modeler, Draw io и многие другие, но данные продукты зачастую являются инструментами для локального и непромышленного моделирования бизнес-процессов. Поэтому Microsoft Visio для крупной компании является наиболее предпочтительным программным обеспечением.
Управление рисками в компании при процессном подходе
При процессном подходе в компании утверждается бизнес-процесс, направленный на выявление рисков и их минимизацию. Для качественного управления рисками при процессном подходе в потоке или процессе, где существует риск, может быть использован маркер (артефакт) - «Риск». Этот маркер проставляется еще при написании и утверждении бизнес-процесса в компании и существенно экономит ресурсы и время. При процессном подходе управление рисками подразделений осуществляется во взаимосвязи: идентификация, оценка риска, мероприятия по минимизации и контроль проходят через несколько инстанций - в самом подразделении, затем в специальном подразделении по управлению рисками, а затем в управляющем комитете, состоящем из руководителей компании. Всё это позволяет обеспечить максимальный охват, мониторинг и контроль по всем направлениям деятельности компании [11].
Сравнение влияния применяемой системы управления рисками на показатели финансовой устойчивости компаний Р и А
Теперь проанализируем влияние применяемого подхода на финансовые показатели на примере крупных российских страховых компаний Р и А в 2015 и 20l6 гг. Эти периоды были выбраны не случайно. В компании А в 2015 году использовался регламентный подход, а в 2016 был успешно внедрён процессный подход. В те же годы в компании Р использовался регламентный подход и изменений не происходило. Таким образом, мы можем проследить, как повлияла смена подхода на показатели финансовой устойчивости страховщика [12] (Таблица 1).
Таблица 1
Динамика показателей финансовой устойчивости страховых компаний Р и А в 201б-1016 гг.
Коэфф. Р 2015 Р 2016 А 2015 А 2016 Норматив. знач.
К общ. ликв. 1,0596 1,0436121 1,039605 1,0566489 > 1,05
К тек. ликв. 1,0731 1,055576 1,041327 1,0570345 > 1,5
К об. соб. ср. 0,0681 0,05265 0,039686 0,0539571 > 0,1
К обор. ОС 1,6779 1,560716 0,500884 0,6482429 > 1,5
К об. СК 23,659 28,51807 7,324674 9,309958 -
ФМП-НМП 146 216 243 602 612 009 1 092 174 ФМП-НМП
0,3*НМП 115 685 220 869 362 911 657 762 0,3*НМП
В компании А, где был введён процессный подход, наблюдается положительная динамика коэффициентов ликвидности и платёжеспособности, оборачиваемости активов и обеспеченности собственными средствами, то есть рост финансовой устойчивости компании [13]. В компании Р данные показатели либо ухудшаются, либо остаются на прежнем уровне. Также мы рассчитали соотношение фактической и нормативной маржи платёже-
способности для обеих компаний в 2015 и 2016 гг. и выяснили, что, в компании А это соотношение стало более благоприятным в 2016 году, после внедрения нового подхода, что говорит о повышении платёжеспособности и финансовой устойчивости страховщика.
Таким образом, компании А, благодаря введению нового подхода и созданию целостной системы управления рисками, удалось повысить эффективность своей деятельности.
Практические рекомендации по построению комплексной системы управления рисками на основе процессного подхода
Для построения экономически выгодной системы управления рисками на основе процессного подхода необходимо осуществить следующие шаги по перестроению организационной структуры компании.
Использование Agile-трансформации
Для пересмотра подхода к организации бизнес-процессов можно использовать набор принципов "Agile". Подобный подход предполагает объединение сотрудников в команды, работу над проектами короткими циклами (итерациями), использование обратной связи, формирование интеллектуально-творческой среды в командах и компании в целом [14].
Применение информационных технологий и повышение цифровизации деятельности компании
Конкуренция между страховыми компаниями за возможность представлять свои продукты в банках-партнерах привела к тому что, сроки запуска продуктов сейчас исчисляются в днях, в то время как еще 5-7 лет назад срок измерялся в месяцах. Для страховой компании развитие цифровых технологий - это возможность ещё больше сократить операционные издержки, снизить затраты на ведение деятельности, а значит, и увеличить прибыльность своих продуктов.
Создание и актуализация внутреннего информационного хранилища компании
На российском страховом рынке ведущими производителями систем хранения данных являются компании NetApp, HP, IBM и EMC [15]. Ключевую роль играют их цена, производительность, надежность, технологичность и гибкость архитектуры [16].
Создание внутреннего подразделения по управлению рисками и подготовка квалифицированных кадров в сфере риск-менеджмента
Для построения эффективной системы управления рисками, необходимо два ключевых фактора. Во-первых, каждый сотрудник страховой организации должен нести ответственность за управление рисками в рамках своих зон ответственности. Во-вторых, для поддержки процесса управления рисками в страховой компании должно существовать специальное подразделение или комитет, состоящий из квалифицированных риск-менеджеров. Для российского страхового рынка характерна ситуация недостатка кадров в области риск-менеджмента в страховании. Устранять эту проблему страховщикам приходится своими силами, то есть организовывать внутренние или внешние курсы по повышению квалификации риск-менеджеров, например, на основе за-
падных моделей управления рисками либо специальных программ, обеспечивающих взаимосвязь процессов риск-менеджмента в компании.
Организация внутреннего аудита и контроля качества бизнес-процессов
Процесс внутреннего аудита и контроля является составной частью системы управления рисками. С одной стороны, финансовый контроль обеспечивает возможность принятия эффективных решений по управлению финансовыми потоками, а с другой - обеспечивает исполнение принятых решений в связке с процессами организации и регулирования [17].
Разработка комплекса финансовых показателей для оценки влияния всех рисков страховой организации
При оценке рисков важно применять систему адекватных финансовых показателей, отражающих уровень допустимости рисков и вероятность их реализации [18]. Особое внимание нужно уделить оценке финансовых рисков страховщика, связанных с осуществлением страховой деятельности: рациональной тарифной политике, андеррайтингу, формированию страховых резервов и перестрахованию.
Заключение
В результате исследования были получены следующие выводы. Регламентный подход является слабым инструментом управления рисками компании из-за сложности актуализации, цикличности, непрозрачности и отсутствии визуализации бизнес-процессов. Процессный подход, напротив, снижает риски страховщика и имеет ряд преимуществ: гибкость, быстрота актуализации, наглядность, комплексный подход к риск-менеджменту. Анализ влияния применяемых подходов на финансовые показатели двух крупнейших российских страховщиков показал, что переход от регламентного подхода к процессному в одной из компаний привел к существенному улучшению показателей финансовой устойчивости уже в первый же год после перехода. Для перехода к процессному подходу компании могут использовать такие инструменты, как Agile-трансформацию, применение передового программного обеспечения и надёжных систем хранения данных, создание внутреннего подразделения по управлению рисками, внутренний аудит, а также применение адекватных финансовых показателей для оценки всех рисков страховой организации.
Литература
1. Архипов А.П. Андеррайтинг в страховании. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. 241 с.
2. Архипов А.П. Финансовый менеджмент в страховании. М.: ИНФРА-М, 2010. 320 с.
3. COSO Homepage, http://www.coso.org, дата обращения 20.07.2020.
4. Internal Control—Integrated Framework and Appendices. COSO, 2013.
5. FERMA Homepage, http://www.ferma.eu/risk-management/standards/risk-management-standard/, last accessed 20.07.2020.
6. Internal Control—Integrated Framework Illustrative Tools for Assessing Effectiveness of a System of Internal Control. COSO, 2013.
X X
о
го А
с.
X
го m
о
to о to о
о
CS
о
CS СП
о ш m
X
7. Internal Control over External Financial Reporting: A Compendium of Approaches and Examples. COSO, 2013.
8. Онлайн-журнал «Business Guide», http://www.bizguid.ru/modelirovanie-biznes-processov-kak-est/, дата обращения 20.07.2020.
9. Бизнес-портал Fox Manager, https://www.fox-manager.com.ua/notacii-biznes-processov.html, дата обращения 20.07.2020.
10. Business Studio Organization Homepage, https://www.businessstudio.ru/products/business_studio/no tations/, дата обращения 20.07.2020.
11. Горулев Д.А. Основы бизнес-процессов и страховой андеррайтинг. СПб: Изд-во СПбГУЭФ, 2012. 80 с.
12. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под ред. А.Г. Грязновой. М.: Финансы и статистика, 2002. 1168 с.
13. Черных М.Н., Каячев Г.Ф., Каячева Л.В. Страхование: финансовые аспекты. М.: КНОРУС, 2020. 284 с.
14. Onagile Consulting Homepage, https://www.onagile.ru, дата обращения 20.07.2020.
15. KP Homepage, https://www.kp.ru/guide/sistemy-khranenija-dannykh.html, дата обращения 20.07.2020.
16. lAAS website Homepage, https://iaas-blog.it-grad.ru/resheniya/texnologii-xraneniya-v-straxovoj-sfere/, дата обращения 20.07.2020.
17. A Risk Management Standard by FERMA. AIRMIC, ALARM, IRM, 2002.
18. Институт страхования и инвестиционного бизнеса, http://www.insurance-institute.ru/?pageID=6bb4a0, дата обращения 20.07.2020.
19. Косаренко Н.Н. Государство и страхование: научная монография / Н.Н. Косаренко ; Нац. ин-т бизнеса. Москва, 2007.
20. Yankovskaya V., Kemkhashvili T. Appraisal of the state of the insurance market in the Russian Federation // Prospects for the Development of Modern Science Materials of the international scientific-practical conference. Editorial Board: Chairman of the Board S. Midelski. 2016. С. 28-35.
The particularities of risk-management while procedural and process approaches to the activity organization of the insurance company Sakharchuk E.I.
LLC «IC «Renaissance Life»
This article is the first to conduct a comparative analysis of the organization of business processes and risk management with two key approaches to organizing the activities of insurance companies used in Russia - procedural and process approach - and the impact of using both approaches on the financial performance of the two largest Russian insurance companies. At the end of the research recommendations on the transition to the most optimal approach and the creation of an integrated risk management system for an insurance company are presented. The research results can be used by insurance companies when choosing the most effective approach to organizing their activities, as well as in developing an integrated risk management system in a company. Key words: procedural approach, process approach, Agile-transformation, business process, flow-chart, business process notation.
References
1. Arkhipov, A.P.: Underwriting in insurance. UNITY-DANA, Moscow (2007).
2. Arkhipov, A.P.: Financial management in insurance. INFRA-M, Finances and statistics, Moscow (2010).
3. COSO Homepage, http://www.coso.org, last accessed 2020/07/20.
4. Internal Control—Integrated Framework and Appendices. The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO) (2013).
5. FERMA Homepage, http://www.ferma.eu/risk-management/standards/risk-management-standard/, last accessed 2020/07/20.
6. Internal Control—Integrated Framework Illustrative Tools for Assessing Effectiveness of a System of Internal Control. The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO) (2013).
7. Internal Control over External Financial Reporting: A Compendium of Approaches and Examples. The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO), 2013.
8. Buiseness Guide online-journal Homepage, http://www.bizguid.ru/modelirovanie-biznes-processov-kak-est/, last accessed 20/07/2020.
9. Fox Manager Homepage, https://www.fox-manager.com.ua/notacii-biznes-processov.html last accessed 20/07/2020.
10. Business Studio Organization Homepage, https://www.businessstudio.ru/products/business_studio/notati ons/, last accessed 20/07/2020.
11. Gorulyov, D.A.: The basics of business processes and insurance underwriting. SPbGUEF, St.-Petesburg (2012).
12. Gryaznova, A.G.: Financial and credit encyclopedia. Finances and statistics, Moscow (2002).
13. Chernyikh, M.N., Kayachev, G.F., Kayacheva, L.V.: Insurance: financial aspects. KNORUS, Moscow (2020).
14. Onagile Consulting Homepage, https://www.onagile.ru, last accessed 2020/07/20.
15. KP Homepage, https://www.kp.ru/guide/sistemy-khranenija-dannykh.html, last accessed 2020/07/20.
16. IAAS website Homepage, https://iaas-blog.it-grad.ru/resheniya/texnologii-xraneniya-v-straxovoj-sfere/, last accessed 2020/07/20.
17. A Risk Management Standard by FERMA. AIRMIC, ALARM, IRM (2002).
18. Insurance and investment business institute, http://www.insurance-institute.ru/?pageID=6bb4a0, last accessed 2020/07/20.
19. Kosarenko N.N. State and insurance: scientific monograph / N.N. Kosarenko; Nat. in-t of business. Moscow, 2007.
20. Yankovskaya V., Kemkhashvili T. Appraisal of the state of the insurance market in the Russian Federation // Prospects for the Development of Modern Science Materials of the international scientific-practical conference. Editorial Board: Chairman of the Board S. Midelski. 2016.S. 28-35.
3
<
m о x
X
