CC BY
320
• 7universum.com
UNIVERSUM:
ЭКОНОМИКА И ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ОСОБЕННОСТИ ПЕНСИОННОГО СТРАХОВАНИЯ В РФ, МОРАТОРИЙ НА ВЗНОСЫ НАКОПИТЕЛЬНОЙ ЧАСТИ ПЕНСИИ
Болдырев Борис Михайлович
аспирант 1-го курса федерального государственного образовательного бюджетного учреждения высшего профессионального образования «Финансовый университет
при Правительстве Российской Федерации» 125993, РФ, г. Москва, Ленинградский проспект, 49 Email: [email protected]
SPECIAL CHARACTERISTICS OF THE PENSION INSURANCE IN THE RUSSIAN FEDERATION, MORATORIUM ON THE FINANCED PART OF THE PENSION CONTRIBUTION
Boris Boldyrev
a 1st year Postgraduate student in "Financial University under the government of the Russian Federation ",
125993, Russian Federation, Moscow, Leningradskij ave., 49
АННОТАЦИЯ
В данной статье рассматриваются основные изменения, повлиявшие на структуру, правила, нормы и политику пенсионного фонда Российской Федерации, а также негосударственных пенсионных фондов. Изучены отличия Пенсионного Фонда Российской Федерации от Негосударственных пенсионных фондов. Проанализирована структура активов российских и зарубежных пенсионных фондов, объемы пенсионных сбережений. Рассмотрен «мораторий» на взносы в накопительную часть пенсии, его положительные и отрицательные стороны, его влияние на экономику Российской Федерации, на граждан России.
ABSTRACT
This article examines major changes which have affected the structure, rules, regulations and policies of the Russian Federation Pension Fund, as well as the private (non-government) pension funds. It also investigates the differences between the state Pension Fund of the Russian Federation and non-government pension funds. The structures of assets of Russian and foreign pension funds, the volume of pension savings are analyzed here as well as the "moratorium" on the contributions to the funded part of the pension, it's positive and negative aspects, it's impact on the Russian economy and citizens, as well as to the members of the Government.
Ключевые слова: Пенсионный Фонд России, негосударственный пенсионный фонд, ПФР, НПФ, мораторий, заморозка.
Keywords: Pension Fund of the Russian Federation, private pension funds, PFRF, PPF, moratorium, freezing.
Пенсионная система РФ претерпела ряд изменений за последние десятилетия и продолжает модернизироваться. В работе рассмотрены основные изменения, произошедшие в организации пенсионных взносов, детально рассмотрены последние нововведения, вызвавшие шквал критики со стороны экспертного сообщества. Целью данной работы является обзор возможных проблем, вызванных последними пенсионными реформами.
На сегодняшний день в Российской Федерации есть два вида пенсионного обеспечения - обязательное (государственное) и добровольное. Отличительной чертой негосударственного пенсионного обеспечения (НПО) от государственного страхования является то, что для заключения договора НПО человеку необязательно иметь трудовой стаж. Добровольное пенсионное обеспечение является дополнительным по отношению к государственному. За последние 16
лет пенсионная система Российской Федерации претерпела множество реформ и изменений, их можно разделить на несколько этапов:
1) в 1990 году был образован Пенсионный Фонд Российской Федерации (ПФР) постановлением ВС РСФСР № 442-1 "Об организации Пенсионного фонда РСФСР" от 22.09.1990. Пенсионные выплаты формируются за счет обязательных страховых взносов граждан и работодателей;
2) в 1995 году ПФР начал учёт сведений о пенсионных правах всех граждан РФ. На индивидуальном страховом счете гражданина содержится информация обо всех страховых взносах (накоплениях его будущей пенсии). Персональный номер лицевого счета (СНИЛС) указывается на карточке обязательного пенсионного страхования (ОПС);
3) в 1998 году определились условия по деятельности негосударственного обеспечения и НПФ;
4) в 2002 году началась реализация новой пенсионной реформы, которая позволяла перейти от
Библиографическое описание: Болдырев Б.М. Особенности пенсионного страхования в РФ, мораторий на взносы накопительной части пенсии // Universum: Экономика и юриспруденция: электрон. научн. журн. 2016. № 11(32). URL: http://7universum. com/ru/economy/archive/item/3816
уравнительных принципов солидарной пенсии к распределительно -накопительным.
5) в 2004 году за счет договора с НПФ у граждан РФ появилась возможность формировать и увеличивать накопительную часть пенсии;
6) с 2005 года ветераны Великой Отечественной Войны и их вдовы стали получать дополнительные денежные средства от ПФР, в том числе ПФР приступил к учету граждан, имеющих право на социальную государственную помощь;
7) в 2007 году появилась возможность получать материнский капитал и переводить его полную или частичную сумму на накопительную часть пенсии;
8) в 2008 году произошло увеличение накопительной части пенсии до 6%, а страховой до 8%, в зависимости от средней зарплаты; началась реализация программы государственного софинансирования накопительной части пенсии;
9) в 2009 для всех НПФ были уставлен минимальный лимит уставного капитала в размере 50 миллионов рублей для обеспечения уставной деятельности;
10) в 2010 обязательные страховые взносы заменили единый социальный налог. В Российской Федерации, начиная с 1 января 2010 года, всем лицам при установлении пенсии, помимо конвертации, производится валоризация пенсионных прав. Это повысило пенсию пенсионерам, в среднем, на 46%. Обязательный страховой взнос взимался с годовой заработной платы размером не более, чем 415 тысяч рублей. Был также утвержден минимальный размер пенсии, превышающий прожиточный минимум пенсионера;
11) в 2012 году принят ФЗ № 245 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Рос-
Отличия
сийской Федерации по вопросам обязательного пенсионного страхования». В соответствии с ним, у нескольких категорий застрахованных граждан с 1 января 2014 года накопительная часть трудовой пенсии будет исчисляться по тарифу 2%, а остальные 4% увеличат индивидуальную часть тарифа страховой пенсии;
12) в 2013 году максимальный размер годовой заработной платы гражданина, с которой уплачивается страховой взнос, составил 586 тыс. рублей. Также в Федеральный Закон (ФЗ) № 75 была внесена новая редакция: «Негосударственный пенсионный фонд - особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения...»;
13) в 2014 году был введен мораторий на взносы накопительной части пенсии. Они пошли на выплаты текущих пенсий, сэкономив бюджету часть трансфера ПФР;
14) в 2015 году заморозка накопительных пенсионных взносов была продлена;
15) с 1 января 2016 года граждане РФ больше не могут перейти из ПФР в НПФ. Тем самым, лица, которые успели до этого дня перейти в НПФ, имеют и накопительную часть пенсии, и страховую. С начала 2016 года пенсионеры, имеющие трудовую занятость и относящиеся к самозанятому (ИП, нотариус, адвокат и т.п.) населению получают страховую пенсию без учета индексации. Также была продлена заморозка накопительных пенсионных взносов. По расчету Министерства Финансов РФ это даст бюджету 344 миллиарда рублей. [8; 12].
В таблице 1 показана разница между накопительной и страховой пенсией.
Таблица 1.
й и страховой пенсий
Страховая пенсия (16%) Накопительная пенсия (6%)
Поступающие взносы переводятся в баллы и сразу направляются на выплату текущих пенсий Поступающие взносы копятся в виде реальных сумм до назначения пенсии - не выплачиваются нынешним пенсионерам
Не наследуются В случае смерти до назначения пенсии наследуются
Ежегодно индексируется государством Индексация производится только за счет инвестиционного дохода.
Без возможности управления Предусмотрена возможность управления, посредством передачи в негосударственный пенсионный фонд или управляющую компанию.
Без возможности повлиять на размер Можно увеличивать путем внесения добровольных личных взносов, взносов работодателя или материнского капитала
Составлено автором
Объем пенсионных сбережений населения России по состоянию на конец первого полугодия 2015 года составил 4,6 трлн руб. (6,2% ВВП), что сопоста-
вимо с размером пенсионных фондов многих европейских стран, однако существенно меньше, чем в среднем в странах, входящих в ОЭСР (рисунок 1).
Кроме того, в активах пенсионных фондов большинства стран существенную долю составляют вложения в инструменты фондового рынка (согласно данным ОЭСР, около 20% пенсионных сбережений в мире инвестируются в акции, 50% - в облигации), в то время как в России в структуре инвестиций пенсионных активов наибольший удельный вес имеют денежные средства на расчетных и депозитных счетах, а на долю акций приходится намного меньший объем
вложений (рисунок 2). Сложившаяся структура активов, характеризующаяся преобладанием краткосрочных безрисковых инструментов, обусловлена существовавшим в последнее десятилетие правилом «безубыточности» на однолетнем горизонте инвестирования. Вместе с тем, с 2015 года действует правило «безубыточности» на горизонте 5 лет [10].
Рисунок 1. Объем пенсионных сбережений населения % ВВП
Источник ОЭСР Банк России
Акции Облигации | Прочее
Рисунок 2. Структура активов российских и зарубежных пенсионным фондов %
Источник ОЭСР Банк России
Мораторий на накопительную часть пенсии вызвал шквал критики со стороны экспертного сообщества, и в самом правительстве мнения разделились, в
том числе заместитель министра экономики РФ лишился поста из-за несогласия с действиями правительства. Данная заморозка относится лишь к тому населению, которое родилось после 1967 года, т.к.
только они имели право на накопительную часть пенсии. До данной реформы работодатель уплачивал 22% от заработный платы работника, далее эти 22% разделялись: 16% шли в солидарную часть, чтобы затем стать страховой частью пенсии, а 6% в накопительную. Теперь все 22% идут в солидарную часть. Если учитывать, что процент прироста солидарной части пенсии гораздо больше, чем у накопительной, то граждане в своих пенсионных правах не только не теряют, а даже выигрывают. Уже сформированные накопления не будут изъяты или заморожены. Управляющие компании и НПФ будут их по-прежнему инвестировать и выплачивать страхователю после достижения пенсионного возраста с учетом инвестиционного дохода. Реформа была проведена, с целью осуществить «чистку», после которой останутся только достаточно крупные и надежные НПФ. С начала 2014 года у НПФ было 980 млрд. рублей, доверенных им ранее, которыми, по мнению правительства, управляли неэффективно и как следствие НПФ лишились гарантированных финансовых траншей.
Ещё одним параметром формирования будущей пенсии является государственное софинансирова-ние, т.е. за каждую внесенную по данной программе тысячу рублей, государство даёт гражданину ещё одну, однако лимит софинансирования не может превышать 12 тысяч в год. На текущий момент в данной программе приняло участие более 16 млн. человек, которые внесли около 30 млрд. рублей. Данная программа продолжает работать вне зависимости от продления моратория на накопительную часть пенсии
[7].
Несмотря на положительные моменты введенного моратория, есть и отрицательные стороны данного решения. Заморозка пенсионных накоплений и тот факт, что эти деньги (около 344 млрд. рублей) не будут поступать на счета граждан, не позволит бизнесу рассчитывать на этот ресурс. «Это решение, не позволяет бизнесу понимать, как в перспективе будет работать бизнес», - заявил экс министр финансов Российской Федерации Алексей Леонидович Кудрин.
Пенсионные сбережения россиян по-прежнему не являются значимым источником предложения долгосрочного фондирования для субъектов экономики. Невысокий удельный вес пенсионных активов на рынке капитала не позволяет говорить о том, что в краткосрочном периоде они станут основой внутреннего инвестиционного спроса, создающего условия для привлечения международных инвесторов и
стабилизирующего финансовый рынок в периоды во-латильности. Введение моратория на перечисление средств пенсионных накоплений в период 2014 - 2015 годов и его продление на 2016 год, на фоне недостаточного понимания населением механизма «заморозки», формируют условия для снижения доверии населения к накопительному элементу пенсионной системы, что влечет за собой уменьшение прироста долгосрочных инвестиций не только в 2014 - 2016 годах, но и в последующие периоды.
Сложное положение сохраняется во всех отраслях экономики, и снижение реального роста доходов не способно поддержать рост. Однако, альтернативным решением моратория, является использование средств фонда национального благосостояния или Резервного фонда, что явилось бы не такой критической мерой как данная заморозка взносов в накопительную часть пенсии. Из-за индексации пенсий в 2016 году в размере 4%, пенсионеры не смогут получить полной компенсации роста цен. «Это будет означать, что мы ради решения краткосрочных проблем, затыкания дыр жертвуем долгосрочной перспективой, потому что накопительная часть пенсии создает долгосрочную устойчивость всей пенсионной системы», - говорила председатель ЦБ РФ Эльвира Набиуллина. Около 50% из 1,7 трлн. рублей средств НПФ вложены в корпоративные акции и облигации (данные ЦБ РФ на 1 августа 2015 года), мораторий ухудшит ситуацию с фондированием компаний. В 2015 году в экономику было направлено почти 200 млрд рублей, заморозка не позволит продолжать эти инвестиции. Получается двойной удар по экономике, если направить сэкономленные денежные средства на выплаты, а не на сокращение дефицита бюджета. Т.к. государство - более привлекательный заёмщик для банков, чем частный сектор, то для компаний, которые хотели брать займы для своего развития ситуация сильно ухудшится, в том числе и доходы населения продолжат падать. «Мы попали в цугцванг, когда каждый шаг ухудшает ситуацию» сказал Алексей Леонидович Кудрин [3; 13].
Существует риск продления моратория на перечисление средств пенсионных накоплений в негосударственные пенсионные фонды в 2017 году и последующие годы, что негативно скажется на доверии населения к накопительному элементу пенсионной системы и, как следствие, будет способствовать снижению прироста долгосрочных инвестиций.
Список литературы:
1. Братухина Е.В. Тенденции развития современной системы пенсионного страхования в Российской Федерации // Вестник Московского гуманитарно-экономического института. - 2015. - № 3 (2).
2. Елисеева Е.И. Накопительная часть пенсионных отчислений: насколько оправдано ее существование и справляется ли она со своей функцией // Экономика и предпринимательство. - 2013 - № 2 (31).
3. Информационный портал РБК / [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.rbc.ru (дата обращения: 12.03.2016).
4. Кириллова Н.В. Факторы повышения социальной роли страхования в Российской Федерации // Социальная роль системы страхования в условиях рыночной экономики России: сб. ст. XV Международной научно-практической конференции. - 2014. - С. 484-488.
5. Кириллова Н.В. Финансовая устойчивость и несостоятельность страховых компаний // Страховое дело.-2001. - № 5. - С. 17.
6. Основные направления развития и обеспечения стабильности функционирования финансового рынка Российской Федерации на период 2016-2018 годов. ЦБ РФ проект от 02.12.2015.
7. Официальный сайт газеты «Ведомости / [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.vedomosti.ru (дата обращения: 12.03.2016).
8. Официальный сайт Пенсионного фонда Российской Федерации / [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.pfrf.ru (дата обращения: 12.03.2016).
9. Роик В.Д. От «бесплатного» социального обеспечения к системе страхования рисков старости // Труд и социальные отношения. - 2015. -Т. 26, № 1.
10. Семенюк А.Г., Цыганов А.А. Формирование дополнительной пенсии на основе финансового механизма обратной ипотеки // Финансовая аналитика: проблемы и решения. - 2015. - № 38 (272).
11. Шахбанов Р.Б., Сулейманова М.Н. Новые правила исчисления пенсии по старости: основные принципы и положения // «Экономика и предпринимательство. - 2014. - № 12-2 (53-2).
12. Электронная версия журнала «Кадровик плюс» / [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.kadrovik-plus.ru/catalog (дата обращения: 12.03.2016).
13. PENS-INсайдер / [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://pens-insider.ru (дата обращения: 12.03.2016).
