CC BY
23
УДК 336.711
ОПЕРАЦИОННЫЙ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Т.Н. Беляева, А.Б. Киселева
Ивановский государственный химико-технологический университет
Проводится анализ современных методологий определения и методических особенностей расчета операционного риска, формируемого на уровне отдельных кредитных организаций. На основе изложенных подходов измерения операционного риска определена структура комплексной системы управления данным видом риска в системе банковского менеджмента. Показана взаимосвязь операционного риска с базовым финансовым показателем деятельности коммерческого банка, а именно, показателем достаточности капитала.
На современной стадии развития банковского сектора экономики большое внимание уделяется вопросам измерения и управления операционными рисками, чему в значительной мере способствовало введение ряда регулирующих рекомендаций [1,3] в области корпоративного управления. Причиной тому послужила реальная практика банковского бизнеса, выявившая систему корпоративных ошибок управления, основной причиной которых стал неучет операционных рисков в деятельности кредитных организаций, для покрытия которых не резервируется капитал, в отличие от кредитного или рыночного рисков, для снижения которых банками используются различные технологические и финансовые приемы.
Задача определения операционного риска является достаточно сложной, несмотря на свою первоначальную простоту и очевидность. Это, в первую очередь, связано с различными определениями
самого понятия «операционный риск», нечеткой его трактовкой в официальных документах [1,3] и многочисленными смысловыми оттенками в научных трудах различных авторов [2]. Общим является понимание того, что природой возникновения операционного риска является практическая деятельность банковских структур, реализующих широкий спектр
услуг, использующих специфические
технологии, имеющих индивидуально
структурированную систему организации
и управления. Следовательно, риски, инициируемые самой системой, будут в определенной степени специфичны и индивидуальны. Поэтому выявление операционных рисков является результатом собственно аналитической работы в банке, на основе которой формируется блок задач, мероприятий, полномочий и ответственности в области менеджмента операционных рисков. Основным результатом такого понимания проблемы является реализация системного подхода на уровне кредитной организации в вопросах управления операционными рисками.
Внутренними и внешними факторами формирования операционного риска являются:
• случайные или преднамеренные действия физических и(или) юридических лиц, направленные против интересов кредитной организации;
• несовершенство организационной структуры кредитной организации в части распределения полномочий подразделений и служащих, порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок, их документирования и отражения в учете, несоблюдение служащими установленных порядков и процедур, неэффективность внутреннего контроля;
• сбои в функционировании систем и оборудования;
• неблагоприятные внешние обстоятельства, находящиеся вне контроля кредитной организации.
Таким образом, данный тип риска весьма сложно, а в некоторых случаях невозможно оценить количественно. Вместе с тем именно его адекватная оценка зачастую лежит в основе эффективного риск - менеджмента кредитной
организации. Схематично взаимодействие процессов определения операционного риска, структуры его оценочных показателей с менеджерскими процедурами приведено на рис.1.
Рис. 1. Взаимосвязь структурной, информационной составляющих операционных рисков с системой управления кредитной организацией
В общем случае для того, чтобы определить степень подверженности банка операционному риску, необходимо знать вероятность возникновения того или иного рискового события, речь в данном случае идет об относительно регулярных событиях, каждое из которых не оказывает существенного влияния на прибыль банка. Уже на данном этапе аналитик сталкивается с трудностями, поскольку в ходе решения этой задачи нужно проводить длительные наблюдения, собирать статистику для оценки вероятностного распределения ошибок и т.д. Этот процесс затратный и не дает гарантии, что полученная статистика адекватно будет отражать действительность.
Российские нормативно-инструктивные документы в отношении оценки операционных рисков носят рекомендательный характер, как по форме, так и по содержанию: Банк России классифицирует возможные теоретические подходы, не предлагая, в отличие от Базельского комитета, конкретных вариантов оценки.
В концепции Банка России оценка риска, т.е. оценка вероятности наступления рискового события и величины его возможных последствий может быть получена тремя способами [1]:
1. Основанные на применении статистического анализа распределения фактических убытков, позволяющие
прогнозировать потенциальные операционные убытки исходя из размеров подобных убытков, понесенных банком в прошлом.
2. Сущность балльно-весового метода (метода оценочных карт) заключается в оценке операционного риска в сопоставлении с мерами его минимизации.
3. В рамках метода моделирования (сценарного анализа) на основе экспертного анализа для направлений деятельности банка, отдельных бизнес-линий, продуктов и сделок определяются возможные сценарии возникновения событий или обстоятельств, приводящих к операционным убыткам, и разрабатывается модель распределения частоты возникновения и размеров убытков, используемая затем для оценки операционного риска.
Базельский комитет определяет операционный риск как риск потерь из-за несостоятельности внутренних процессов или систем, некомпетентности сотрудников, либо в результате внешних событий. К базовым требованиям Соглашения Базель II относятся большие адаптивность и чувствительность к рискам. Документом [3] предложена новая мера измерения риска, учитывающая не только кредитные, но также рыночные и операционные.
Важность оценки операционного риска обусловливается еще и тем, что минимальные требования к капиталу законодательно закрепляются с учетом этого вида риска. Иными словами, в расчет величины достаточности капитала наряду с кредитным и рыночным, включен еще и операционный риск в соответствии со следующей формулой:
КвотаСобственног оКапитала( мин. 8%) =
СобственныйКапитал
КредитыйРиск + РыночныйРиск + ОперационыйРиск
Трансформация методологии в оценке функции капитала кредитной организации проиллюстрирована на рис.2.
Стержневой принцип, обеспечивающий безопасность и прочность финансовой системы - это формирование требований к минимальному достаточ-
ному капиталу в зависимости от уровней кредитного, связанного в большей мере с клиентурой и проблемой кредитоспособности заемщика, и операционного, связанного с проблемой организации бизнес
- процессов и менеджментом (оперативный, стратегический и прочее), рисков.
В основе оценки риска находится зависимость между определенными размерами потерь банка и вероятностями их наступления. Потери от операционных рисков представляют собой сумму ожидаемых и неожидаемых потерь, при этом
ожидаемые потери могут быть включены в премию на риск при расчете ценовой политики банка, а неожидаемые потери должны покрываться экономическим капиталом и/или быть застрахованы (рис.3).
Рис.2. Трансформация идеологии риск - менеджмента в соответствии с Базельским соглашением
Рис. 3. Возможные варианты снижения операционных рисков
Международной практикой выработаны единые базовые правила измерения операционных рисков. Соглашение [3] вводит три метода измерения рисков для подсчета требований к капиталу, которым должен владеть банк для покрытия своих операционных рисков:
- подход на основе базовых показателей (базовый индикативный подход) (basic indicator approach, BIA);
- стандартизированный подход (standardised approach);
—усовершенствованный подход (advanced measurement approaches, AMA).
Выбор и реализация того или иного подхода оценки операционных рисков рекомендованного документом [3] предопределяет соответствующий уровень риск — менеджмента в банке и требования к капиталу на покрытие этих рисков (рис. 4).
Рис.4. Область применения методов измерения рисков по рекомендациям Соглашения Базель II
Изложенные методологии измерения операционного риска определяют построение комплексной системы управления данным видом риска в системе банковского менеджмента. Структурно эта система должна включать как минимум следующие блоки:
1. Организационный, формируемый из подразделений банка, принимающих стратегические и политические решения и непосредственно участвующие в управлении рисками, в т.ч. и операцион-
ными, контролирующие эти процессы и деятельность подразделений и сотрудников.
2. Методологический, разрабатывающий локальную методическую документацию оценки рисков, включая использование экономико-статистических и математических моделей.
3. Информационно-аналитический, функцией которого является сбор и анализ информации и отчетности о состоянии рисков в кредитной организации.
Система управления и ограничения операционными рисками реализует комплекс мер, направленных на снижение вероятности наступления событий, приводящих к убыткам, или уменьшение их размера. Принимаемые меры зависят от характера, объема и разнообразия предоставляемых банком услуг.
ЛИТЕРАТУРА
1. Письмо Банка России «Об организации управления операционными рисками в кредитных организациях» № 76-Т от 24.05.2005 г.
2. Болашева Н. Управление операционным риском: анализ современных тенденций//Рынок ценных бумаг. — 2001. - №7(190)
3. The New Basel Capital Accord. Consultative Document/ Basel Committie on Banking Supervision. — Basel: Bank for international settlements. - April 2003.
OPERATIONAL RISK - MANAGEMENT IN ACTIVITY OF THE CREDIT ORGANIZATION
T. Belayeva, A. Kiseleva
The analysis of modem methods of definition and methodical features of calculation of the operational risk formed at a level of the separate credit organizations is carried out{spent}. On the basis of the stated approaches of measurement of operational risk the structure of a complex control system by the given kind of risk in system of bank management is determined. The interrelation of operational risk with a base financial parameter of activity of commercial bank, namely, is shown by a parameter of sufficiency of the capital.
