CC BY
143
Объективные и субъективные обстоятельства возникновения экономических рисков
Е.В. Минаева, И.В. Короткова
Московский государственный университет технологий и управления
В условиях рыночных отношений одна из важнейших проблем, стоящих перед организациями различных форм собственности, — определение возможности возникновения, оценка и способы снижения экономического риска. В условиях ожесточенной конкурентной борьбы риск приобретает самостоятельное теоретическое и прикладное значение как важнейшая составная часть управленческой деятельности предприятий. Деятельность хозяйствующих субъектов осуществляется под воздействием внешней и внутренней среды, влияние которых в большинстве случаев непредсказуемы или мало предсказуемы, что обусловливает постоянно действующее на предприятие состояние неопределенности.
Как показал анализ литературных источников, понятие риска характеризуется неоднозначностью в трактовке определений его свойств и элементов. Разнообразие мнений, касающихся сущности риска, объясняется такими факторами, как мно-гоаспектность данного явления в зависимости от направления деятельности предприятий; отсутствие пригодных для различных теоретических и практических случаев методов исчисления обобщенного и дифференцированного показателей риска; отсутствие научно обоснованных рекомендаций по определению уровня риска в зависимости от его вида; отсутствие нормативно-правовой концепции, позволяющей с помощью норм и правил количественно оценить риск и на основе этого разработать возможные направления его снижения.
Само понятие «риск» имеет сложную структуру, которая в зависимости от различных производственных, коммерческих и иных ситуаций способна видоизменяться. В процессе исследования сделан вывод, что рискам присущи такие черты, как непредсказуемость, неопределенность, неожиданность, вероятность наступления, невозможность предвидения и др.
В основе структуры теории рисков лежит понятие «опасность». Для нейтрализации событий и процессов, которые общество осознает как опасность, разрабатываются различные модели глобальной, субрегиональной и национальной безопасности, создаются институциональные, эко-
номические, технические системы и привлекаются ресурсы для ее обеспечения.
Риск — один из видов опасности, связанной с политической, социальной и экономической деятельностью людей, реально осознаваемой, вероятностно оцениваемой, для минимизации последствий которой имеются ресурсы и возможности.
Существующая экономическая литература характеризуется неоднозначностью в трактовке понятия, черт, свойств, элементов, классификации и причин возникновения риска, в понимании его содержания, соотношения объективных и субъективных сторон. Разнообразие мнений о сущности риска объясняется, в частности, многоаспектностью этого явления, практически полным его игнорированием в существующем хозяйственном законодательстве, недостаточным использованием в реальной экономической практике и управленческой деятельности. Кроме того, риск — это сложное явление, имеющее множество несовпадающих, а иногда и противоположных реальных событий.
Понятие риска имеет двойную экономическую трактовку, каждая из которых взаимодополняет друг друга. Так, с одной стороны, риск можно определить как вероятность (угрозу) потери хозяйствующим субъектом имеющихся у него различных видов ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления какого-либо вида деятельности, а с другой — определение риска сопряжено с понятием «ситуация риска».
Ситуация риска качественно отличается от ситуации неопределенности, в которой вероятность наступления результатов решений или событий в принципе неуста-навливаема. Следовательно, ситуация риска — это разновидность ситуации неопределенности, так как в ней наступление событий вероятно и может быть определено. Благодаря этим видоизменениям риска субъект делает выбор и стремится реализовать его. В результате этого риск существует как на стадии выбора решения, так и на стадии его реализации.
Неправомерность наделения риска в экономике самостоятельными ролью и доходом позднее была доказана И. Шум-петером, который утверждал, что ни один
из предложенных методов компенсации риска за счет включения в сумму издержек специальной премии либо осуществления затрат не стимулирует увеличение прибыли. И. Шумпетер полагал, что риски становятся источником дополнительных прибылей и убытков только в том случае, если они не учитываются в хозяйственном плане заранее, в особенности при стихийных обстоятельствах.
В настоящее время в своем первоначальном виде ни одна из этих теорий не используется. Наиболее признаваема неоклассическая теория риска с определенными дополнениями, внесенными в нее Кейнсом, который впервые систематизировал существовавшие теории риска и дал подробную классификацию предпринимательских рисков, а также дополнил неоклассическую теорию фактором «удовольствия». Последний состоит в том, что предприниматель в ожидании большей прибыли, скорее всего, пойдет на больший риск.
Согласно новой неоклассической теории риск связан с неопределенностью экономической ситуации, в условиях которой прибыль является случайной переменной. Поэтому руководители предприятий при принятии управленческих решений должны руководствоваться двумя основными критериями: размером ожидаемой прибыли и величиной ее возможного диапазона отклонений. Чем больше прибыль и меньше этот диапазон, тем выше вероятность положительного результата деятельности предприятия.
Исходя из этого определения, в категории риска выделены основные его элементы, взаимосвязь которых и обусловливает его сущность: возможность отклонения от предполагаемой цели; вероятность достижения желаемого результата; отсутствие уверенности в достижении поставленной цели; возможность различных видов потерь, связанных с осуществлением выбранной в условиях неопределенности альтернативы.
На наш взгляд, недостаток данного определения в том, что практически невозможно оценить вероятность достижения желаемых результатов, а тем более отклонения от них по всем вариантам в условиях неопределенности.
Учитывая результаты проведенного анализа понятийного аппарата риска, можно сделать вывод о том, что экономический риск предприятия — объективно существующая категория, обусловленная состоянием экономической неопределенности и производственно-хозяйственной деятельностью предприятия, ведущая к потерям (прибыли) в результате выбора того или иного варианта принимаемого решения, или в случае непредвиденных и независимых от предприятия ситуаций (форс-мажор).
Как показало исследование литературных источников, существует не только многообразие в понимании содержания по-
|1-2006
14
нятия «риск», но и различные точки зрения по поводу его природы и причин возникновения. В настоящее время существует три основные точки зрения относительно природы возникновения риска: субъективная, объективная и субъективно-объективная (преобладающая).
Субъективный взгляд основан на том, что риск связан с определенным выбором, основанным на расчете вероятностей последствий, т.е. с альтернативой принятия решения. Эта точка зрения учитывает разносторонность, неодинаковость и непредсказуемость восприятия окружающей среды различными людьми и, как следствие, принимаемых ими решений. Объективность взгляда на природу риска обусловлена тем, что данное понятие отражает реально существующие в жизни явления и процессы. При этом риск существует независимо от того, как к нему относятся окружающие.
Субъективно-объективная природа риска состоит в том, что он может одновременно проявлять себя как процесс, не зависящий от воли и желания человека (субъективный), так и ситуация, вызванная конкретным решением, т.е. сделанным выбором (объективная).
Существование риска непосредственно связано с неопределенностью и неоднородностью различных явлений в жизни общества. На предприятия влияет прежде всего нестабильная внешняя среда, включающая объективные, политические, экономические, социальные и природные условия, к динамике и проявлению который хозяйственные субъекты вынуждены приспосабливаться.
Неопределенность условий, в которых функционируют предприятия, во многом зависит от большого множества переменных, контрагентов и лиц, поведение которых трудно предсказуемо. В результате каждый субъект экономики изначально лишен заранее известных, однозначно заданных параметров, обеспечивающих его успех на рынке.
Влияние внутренней среды определяется прежде всего наличием значительного штата предприятия, при этом каждый отдельный индивидуум имеет только ему присущие качества, собственные взгляды на поставленную проблему, поведенческие, моральные устои. Наличие большого числа сотрудников создает неопределенность в системе взаимоотношений, принятии решений и их выполнении. Кроме того, внутренняя среда проявляется в альтернативности выбора управленческих, финансовых, коммерческих, хозяйственных и социальных решений, принятие некоторых зависит от руководства.
Проведенный анализ различных источников позволил классифицировать основные причины возникновения риска, которые дифференцированы на субъективные и объективные.
К субъективным причинам относят: столкновение противоречивых интересов — проявление этого источника риска весьма многогранно и затрагивает процессы, происходящие как на международном уровне, так и внутри страны, предприятий или отдельного субъекта экономики в виде конкуренции и простого несовпадения интересов;
ограниченность ресурсов — недостаточность материальных, финансовых, трудовых и других ресурсов при принятии и реализации решений приводит к нарушениям производственно-хозяйственной деятельности работы предприятия, что отрицательно влияет на конечные результаты его деятельности;
случайные обстоятельства возникновения риска — все происходящие социально-экономические и технологические процессы имеют многовариантный характер проявлений, связанных неоднозначностью ситуаций и окружающих их условий;
проявление человеческого фактора — в большинстве ситуаций наиболее непредсказуемо из-за сложной психологической структуры самого человека и проявления в течение всей его жизни индивидуальности и непредсказуемости реакции на внешние условия, поведения и принятия решений;
низкий уровень эффективности принимаемых управленческих решений—чем выше уровень желаемой прибыли, тем выше и степень риска, т.е. между этими категориями существует прямая зависимость, поэтому в ходе принятия управленческих решений руководство должно объективно оценивать сложившуюся на рынке ситуацию и возможные потери;
недостаточность информационной базы об объекте исследования — процесс принятия решения предполагает прежде всего наличие достоверной и полной информации, которая в большинстве случаев бывает неадекватной, разнородной, неполной и некачественной; при этом чем ниже качество используемой информации, тем выше вероятность возникновения риска и проявления отрицательных его действий.
К объективным причинам возникновения риска относят:
климатические условия — как известно, территория России состоит из различных климатических зон, влияющих на экономическое состояние регионов (особое влияние климат оказывает на деятельность сельскохозяйственного комплекса и предприятий пищевой промышленности, вырабатывающих продукцию из сырья отечественных производителей — один неурожайный год может привести к кризису во всех отраслях сельского хозяйства);
неопределенность деятельности государственных институтов обусловлена отсутствием у хозяйствующих субъектов достоверной своевременной информации, касающейся геополитической,
социально-экономической ситуации и деятельности правительства (проявляется в изменении условий внешнего и внутреннего хозяйствования, производственно-торговых и социально-экономических процессов под воздействием международных организаций и органов внутреннего государственного управления);
внешнеэкономическая деятельность также может стать причиной риска вследствие того, что между государствами существуют различные барьеры: законодательно-правовые, культурные, деловых обычаев, банковских стандартов, технико-технологические, стандартов качества и др.;
социальное обеспечение населения — социальная политика государства в целом и каждой конкретной организации в частности может стать причиной возникновения риска в силу противоборства между различными слоями населения;
непредсказуемость природных процессов и явлений, выраженных в виде различных стихийных бедствий, не зависящих от деятельности человека (к данной категории также необходимо отнести экологический риск, возникающий в результате нанесения ущерба природной среде в результате жизнедеятельности человеческого общества);
инфраструктура рынка — состояние инфраструктуры, обеспечивающей стабильное функционирование рыночных субъектов, непосредственно влияет на их деятельность, так как именно она обеспечивает бесперебойную доставку сырьевых и трудовых ресурсов, способствует развитию товарно-денежных отношений и т.д.;
уровень образования кадров — экономическое развитие любого предприятия во многом зависит от правильности принятия управленческих решений на различных уровнях, а также от технологических процессов и оборудования, используемого на предприятии. Постоянно изменяющаяся внешняя и внутренняя среда, быстрые темпы развития технологического процесса требуют от персонала предприятий не только специальной подготовки, но и постоянного повышения квалификации, что значительно снижает управленческие и производственно-хозяйственные риски.
Таким образом, объективные и субъективные обстоятельства возникновения риска обусловлены непредсказуемостью природных процессов и явлений, случайностью проявления человеческого фактора, климатическими условиями, несоответствием и противоречием интересов различных хозяйствующих субъектов, недостаточностью информации, низким уровнем эффективности принимаемых управленческих решений и другими причинами.
