CC BY
60
И. А. Яркаев
НЕОИНСТИТУЦИОНАЛЬНЫЙ ПОДХОД К ОЦЕНКЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЦЕССА ИНТЕГРАЦИИ ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ
Рассматриваются экономические аспекты неоинституционального подхода к оценке эффективности интеграционного процесса промышленных предприятий. Приведен результат анализа факторов, оказывающих влияние на процесс интеграции хозяйствующих субъектов. Дана авторская методика расчета экономической эффективности процесса интеграции промышленных предприятий на основе трансакционных затрат.
В последнее время существенно возросла роль интегрированных предприятий в экономике нашей страны. При этом увеличилось количество объединений, созданных на основе смешанной интеграции, когда одновременно присутствуют элементы вертикальной и горизонтальной интеграции. Положительная динамика обеспечена, по нашему мнению, увеличением внутреннего потребления и ростом экспортных поставок продукции, а также усилением рыночной конкуренции.
Необходимо отметить, что эффективность интеграции хозяйствующих субъектов на современном этапе экономического развития приобретает новые черты, связанные с институциональной природой этого явления. Поэтому при обосновании системы критериев эффективность интеграции хозяйствующих субъектов будет рассматриваться в разрезе ее функциональной, технологической, экономической и институциональной составляющих.
В частности С. Мещерякова, характеризуя факторы интеграции производства, указывает на ряд факторов внешней экономической среды [1] . При этом автор разделяет факторы внешней экономической среды хозяйствующего субъекта на три основных блока: структурные условия рынка (доступность материальных и энергетических ресурсов, степень конкуренции, трансакционные издержки), фактор спроса (изменение предпочтений клиентов), фактор изменений технологической составляющей производственного процесса (научно-технический прогресс). И. Игнатова при определении факторов и условий образования интегрированных структур в производстве приходит к выводу, что на эффективность функционирования интегрированной структуры значительное влияние оказывают следующие факторы:
— стоимостные (финансовая деятельность интегрированной структуры; управление человеческими ресурсами; информационные технологии, реализованные в данной структуре; отношения с органами государственной и муниципальной власти; умение и готовность предприятия активно проводить инновационную политику);
— институциональные факторы, определяющие целесообразность формирования новых организационных структур (альтернативные механизмы обеспечения контрактов; трансакционные издержки и прочие) [2].
В случае с интегрированной структурой разделение на внутреннюю и внешнюю экономическую среду достаточно условно и не всегда отражает реальное распределение факторов. Многие факторы эффективности интеграции, являющиеся внешними для отдельного хозяйствующего субъекта, в условиях интеграции являются одновременно внутренними, поэтому провести границу между ними достаточно сложно. К внутренним фак-
торам, по нашему мнению, можно отнести факторы, обуславливающие эффективность интеграции исходя из собственного потенциала субъекта хозяйствования. А к внешним факторам - факторы макроэкономической среды интегрированной структуры, а также микроэкономической среды (непосредственного окружения самих интегрированных структур и входящих в структуру субъектов хозяйствования).
Любая интегрированная структура находится и функционирует во внешней макроэкономической среде. Она отличается тем, что множество входящих в нее элементов являются отдельными субъектами хозяйствования, у которых существует собственное непосредственное окружение. В то же время элементы в интегрированной структуре заменяют друг другу отдельные элементы непосредственного окружения. Непосредственное окружение нескольких субъектов хозяйствования объединяется в непосредственное окружение интегрированной структуры, составляющее микроэкономическую среду.
В работе И. Луконина отмечено, что границы интегрированной структуры размыты и могут включать в себя не только непосредственное окружение, но и некоторые составляющие макросреды. При этом в интегрированной структуре существует центр, в котором принимаются основные решения, накапливается капитал, технологии, процессы, финансовые и информационные потоки. Это указывает на то, что в процессе интегрирования очень важно определение размеров интегрированной системы [3].
Создание интегрированных бизнес-групп с целью оптимизации производственного процесса, внедрения инноваций, повышения конкурентоспособности нашло свое отражение и в Республике Татарстан. Так, программой социально-экономического развития Республики Татарстан на 2005-2010 годы предусмотрено создание условий для развития эффективных организационно-правовых форм взаимодействия крупного и малого бизнеса, в том числе посредством развития инновационно-активных образований: профильных региональных технопарков, технополисов, индустриальных парков, округов, промышленных кластеров, центров трансферта технологий в соответствии с отраслевой направленностью района.
Следует отметить, что процесс интеграции способствует построению законченной технологической цепочки, обеспечению координации процесса воспроизводства вдоль неё, облегчению проникновения технологических новшеств, увеличению объёма продаж снижению затрат на единицу продукции, росту производительности труда. Интеграция, одновременно, влияет на повышение конкурентоспособности предприятий, получение ими финансовой стабильности, снижение уровня неопределенности в снабжении и сбыте продукции, укрепление позиций объединения предприятий на рынке данного вида товаров и услуг, диверсификацию производства для снижения рисков.
В общем случае эффективность интеграции хозяйствующих субъектов характеризует относительный эффект интеграции, определяемый как отношение результата деятельности интегрированной структуры к расходам на интеграцию. Необходимо отметить, что эффективность интеграции хозяйствующих субъектов на современном этапе экономического развития нашей страны приобретает новое экономическое звучание и поэтому классические подходы в определении экономической эффективности интеграции хозяйствующих субъектов не отражают ее действительной результативности. Поэтому именно ожидаемое уменьшение трансакционных издержек является одним из побудительных мотивов интеграции. Следует отметить, что зависимость интеграции от уровня трансакционных издержек носит достаточно сложный характер. Так, интегрированные структуры позволяют проще получать и более полно использовать информацию, необходимую для повышения эффективности функционирования организации. Кроме того, совершение трансакций внутри
единой структуры требует меньших затрат, а улучшение имиджа, рост доверия к хозяйствующим субъектам как результат их слияния позволяет снизить также и стоимость совершения сделок с партнерами за пределами организации.
Интегрированная производственная система обладает дополнительными конкурентными преимуществами, так как она может в большей степени снижать цену товара или получать большую прибыль при данной цене благодаря более низким издержкам либо по закупке факторов производства, либо по продаже конечного продукта. У интегрированной производственной системы возможно снижение трансакционных издержек за счет снижения степени неопределенности и поиск вариантов взаимодействия между субъектами хозяйствования. Кроме того, интеграция позволяет обеспечить гарантированный сбыт товаров, приобретаемых в рамках внутригрупповых поставок заданного уровня качества и потребительских характеристик, что значительно снижает издержки измерения. Промышленные предприятия интегрированной системы также имеют возможность использовать общие маркетинговую и юридическую службы, что позволит проводить единую маркетинговую политику, снижая при этом трансакционные издержки на выбор и организацию системы товародвижения.
Результативность институционального аспекта интеграции хозяйствующих субъектов находит основное отражение в трансакционных издержках. Механизм их воздействия на эффективность интеграции рассмотрен при исследовании методологических подходов к исследованию интеграции хозяйствующих субъектов в рамках неоинституционального подхода. Следует отметить, что в современной теории экономической интеграции повышенное внимание к трансакционным издержкам объясняется необходимостью снижения потерь от рыночной координации действий хозяйствующих субъектов.
Д. Норт выделяет следующие группы трансакционных издержек: связанные с поиском информации о контрагентах, ценах и других возможных условиях сделки; связанные с ведением переговоров по условиям контракта и заключением сделки; связанные с разработкой стандартов, контролем над уровнем качества; по правовому регулированию групповой (корпоративной) собственности; в результате нарушений условий контракта («издержки оппортунистического поведения») [4].
Информационную асимметрию как составляющую трансакционных издержек следует рассматривать прежде всего с точки зрения минимизации затрат на сбор информации о покупателях, поставщиках ресурсов, конкурентах, ценах на продукцию. Данные издержки предназначены для преодоления неопределенности во внешней среде, порождаемой неравномерным размещением информации между хозяйствующими субъектами. И. Лисиненко отмечает необходимость соизмерения экономии трансакционных издержек во внешних связях хозяйствующих субъектов с ростом издержек, порождаемых усложнением управленческой структуры [5].
Среди институциональных факторов необходимо выделить также альтернативные механизмы обеспечения контрактов — правового (основанного на законе) и частного (основанного на репутации). Следует отметить, что при прочих равных условиях правовые механизмы обеспечения контрактов играют наиболее важную роль в рамках централизованных типов интегрированных структур в организационно-правовых формах холдингов, менее значимы - при интеграции хозяйствующих субъектов в официально зарегистрированные структуры децентрализованного или частично централизованного типа.
С нашей точки зрения в качестве критерия с достаточными основаниями может быть использовано соотношение экономической выгоды от интеграции к общим трансакционным затратам на структурные, финансовые и технологические изменения. В этом случае функцио-
нальная зависимость будет иметь вид:
Пи = Р (Ит, Иф, Итех) ——тах,
где П и - экономическая выгода (прибыль), полученная в результате интеграции; И т - трансакционные издержки на структурные изменения; И ф - трансакционные издержки на финансовые изменения; И тех - трансакционные издержки на технологические изменения.
Анализ особенностей интеграционных процессов промышленных предприятий, проведенный автором, указывают на соблюдение при оценке эффективности интеграции вышеперечисленных условий и, следовательно, подтверждают целесообразность использования неоинституционального подхода при такой оценке.
Наилучшим является вариант интеграции промышленных предприятий с максимальным значением оценки, полученной по вышеприведенной функциональной зависимости. По существу показатель эффективности интеграции является универсальным критерием, позволяющим разрешать объективно существующие противоречия между множественностью и противоречивостью возможных показателей отбора наилучшего варианта интеграции.
Таким образом, в основе расчёта обобщающего показателя эффективности интеграции лежит сравнение по каждому показателю с условным эталонным вариантом, имеющим наилучшие результаты по всем сравниваемым параметрам. Эталоном сравнения является вариант интеграции, у которого будет максимальная прибыль.
Преимущества предложенного подхода к оценке эффективности интеграции обусловлены тем, что он позволяет проводить такую оценку комплексно, учитывая весь перечень количественных и качественных показателей эффективности интегрированных систем. Подход отличается гибкостью, то есть возможностью учёта при оценке условий и особенностей функционирования конкретных промышленных предприятий в условиях рыночной конкуренции.
Литература
1. Мещерякова С.А. Развитие интеграции производства в рыночной экономике. Дисс. ... канд. экон. наук. Казань, 2002. 176 с.
2. Игнатова Н.В. Влияние межфирменной интеграции на эффективность промышленного производства. Дисс. ... канд. экон. наук. Волгоград, 2004. 183с.
3. Луконин И.С. Факторы стратегии управления активностью развития интегрированной корпорации. / Менеджмент в России и за рубежом. 2004. №4. С. 27-28.
4. Менар Клод. Экономика организаций / Под ред. А. Г. Худокормова. М.: ИНФРА-М, 1996. 216 с.
5. Лисиненко И. К. Снижение издержек и конкуренция как факторы формирования интегрированных структур в экономике / Финансовый бизнес 1999. № 2. С. 38-42.
© И. А. Яркаев - асс. каф. маркетинга КГФЭИ.
