CC BY
137
1. Состояние преступности в России за 2004 г.: стат. сб. М., 2005. С. 54.
2. Преступность и правонарушения 2002-2006 гг. М., 2007. С. 8.
3. Самоторова А. Бизнес есть бизнес // Профиль. 2006. № 5. С. 29-30.
4. Ивлиев Д. Корпоративные захваты и поглощения // ЭЖ-Юрист. 2004. № 18. С. 12-13.
5. Всеудушающая дружба. Силовые поглощения предприятий превратились в сверхдоход-ный бизнес // Рос. газета. 2005. 29 марта. С. 4.
Поступила в редакцию 5.07.2009 г.
Aseev A.A. Offers on qualification of roguish encroachments on the property and optimization of struggle against it. In the article new ways of fulfillment of the swindle, appeared in last years, and problems which law enforcement bodies and courts face in its investigation and qualification are examined. The author brings a number of offers on optimization of struggle against these encroachments considering positive foreign experience. Publication contains the analysis of directions on swindle preventive maintenance in various spheres of the life activity of modern society.
Key words: qualification of roguish encroachments; property; optimization.
УДК 347.734
МОШЕННИЧЕСТВО В СФЕРЕ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ, КРЕДИТА И БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ: СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ И КВАЛИФИКАЦИЯ
© Е.А. Капустина
Автор анализирует общественно-опасные деяния, совершаемые путем обмана и (или) злоупотребления доверием, исследуя примеры из современной судебно-следственной практики, мнения отечественных ученых. В публикации содержится ряд научно обоснованных предложений по квалификации преступных посягательств, совершаемых мошенниками с использованием сети Интернет, рассматривается специфика данного вида компьютерного мошенничества
Ключевые слова: мошенничество; хищения; приобретение права на чужое имущество путем обмана и(или) злоупотребления доверием; квалификация; Интернет; виды компьютерного мошенничества.
Практика расследования мошенничества в сфере денежного обращения, кредита и банковской деятельности свидетельствует, что способы этих преступлений, в отличие от традиционных способов совершения рассматриваемых посягательств, имеют свою специфику [1].
Прежде чем рассматривать непосредственно содержание способов мошенничества в сфере денежного обращения, кредита и банковской деятельности, необходимо сформулировать понятие способа совершения мошеннического посягательства в сфере денежного обращения, кредита и банковской деятельности.
Под способом преступления в теории уголовного права обычно понимают систему объединенных единым замыслом действий преступника (и связанных с ним лиц) по подготовке, совершению и сокрытию преступ-
ления, детерминированных объективными и субъективными факторами и сопряженных с использованием соответствующих орудий и средств.
На основе этой позиции, изучения литературы и правоприменительной практики расследования позволим себе дать определение способа мошенничества в сфере денежного обращения, кредита и банковской деятельности. На наш взгляд, это система объединенных единым замыслом действий преступника (и связанных с ним лиц) по подготовке, совершению, сокрытию хищения чужого имущества путем обмана или злоупотребления доверием с последующим обращением в свою пользу или в пользу третьих лиц, совершенное в специфической сфере денежного обращения, кредита и банковской деятельности, детерминированных объективными и субъективными факторами и со-
пряженных с использованием соответствующих орудий и средств.
Рассмотрим элементы способа мошенничества в сфере денежного обращения, кредита и банковской деятельности. Подготовка к совершению преступления может начинаться во многих случаях с образования фиктивной финансовой структуры. Затем мошенники изучают: финансовый и фондовый рынки с целью выявления сложившейся там конъюнктуры, трудностей, а порой и непродуманной, недальновидной экономической политики. Давая оценку этому направлению, они учитывают также достоинства и недостатки, имеющиеся в финансовом контроле со стороны государства, местных органов власти и управления.
Способов мошенничества в сфере денежного обращения, кредита и банковской деятельности много, осветить их все в рамках данной публикации не представляется возможным. Выделим только некоторые из наиболее распространенных и вызывающих сложности при квалификации.
1. Хищение с расчетных счетов клиентов путем использования основных форм банковских расчетов. Данный вид мошенничества совершается, обычно, по сговору банковских работников с работниками хозяйственных организаций. При этом преступники, работающие в предприятиях и учреждениях, прибегают к составлению подложных документов от имени хозяйственной организации, рассчитывая на то, что соучастники преступления, работающие в банке, используя свое служебное положение, примут меры к тому, чтобы не допустить разоблачения. В случае же внезапной ревизии хозяйственная организация сумеет достать и сфабриковать тот или иной бухгалтерский документ, позволяющий хотя бы на время скрыть факт мошенничества. Во всех случаях преступники должны, прежде всего, приобрести денежные чеки, по которым можно получить наличные деньги в кассе банка и скрыть факт их получения по учету бухгалтерии хозяйственного органа. В противном случае они рискуют быть разоблаченными при первой же проверке бухгалтерии или кассы.
Хищения такого рода обычно совершаются организованными группами лиц. Из числа банковских сотрудников в мошенничестве чаще всего участвуют контролеры, опе-
рационисты, бухгалтеры, управляющие отделениями банков. Из числа работников хозяйственных органов - это кассиры, бухгалтеры, руководители.
2. Хищение путем полного или частичного неоприходования по кассе или невнесе-ния в кассу полученных в банк денег. Преступники изыскивают резервы для хищения, искусственно создавая в бухгалтерском учете возможности для списания неоприходован-ных или невнесенных в кассу сумм. Это часто достигается созданием нереальной дебиторской или кредиторской задолженностей, занижением сумм, подлежащих перечислению в государственные бюджетные или другие организации, запутыванием учета.
3. Хищение вкладов физических лиц. Наиболее часто встречающимся видом хищения денежных средств в указанной сфере является хищение вкладов путем неоприходования сумм и последующего получения их по подложным документам. В совершении таких преступлений, как правило, участвуют контролеры, кассиры, бухгалтеры банка, действующие как в одиночку, так и в группах. В ряде случаев хищение вкладов работники банка осуществляют путем обманного получения от вкладчиков их подписи на незаполненных бланках расходных ордеров. В качестве резерва для хищения чаще всего используют занижение ставок по вкладам или их занижение при индексации.
4. Хищения при совершении операций, связанных с приемом различных платежей от населения. Обычно совершают кассиры и операторы, принимающие различные платежи клиентов; кассир при приеме платежей в документах по кассе пробивает сумму меньшую, чем указано в платежном документе, а разницу присваивает. Мошенники могут также по окончании рабочего дня оформить некоторые платежи как несостоявшиеся, а полученные по ним деньги присваивают. При этом соучастниками мошенничества могут быть должностные лица (бухгалтеры, начальники отделов), которые утверждают акты о несостояв-шихся платежах.
Мошенничества указанными способами могут совершаться как эпизодически, так и систематически, в зависимости от состояния контроля в банке за работой кассиров и операторов.
5. Хищение с использованием подложных платежно-расчетных документов в системе межбанковских расчетов. Классификацию способов мошенничества, совершенных с использованием подложных расчетных документов, можно привести, взяв за основу схему взаиморасчетов клиентов через банк. Кратко она выглядит так: плательщик - банк плательщика - расчетно-кассовый центр (РКЦ) - банк плательщика (фирма А) - РКЦ банка получателя - банк получателя - получатель (фирма Б). От того, на каком этапе или в каком звене происходит внедрение подложных платежно-расчетных документов, зависит способ деятельности мошенников при подготовке, совершении и сокрытии мошенничества. Подобные мошенничества совершаются, как правило, следующими способами:
а) подложный платежно-расчетный документ внедряется в банк плательщика, проходит через всю цепочку, и мошенничество происходит через фирму получателя;
б) подложный платежно-расчетный документ внедряется в РКГ банка плательщика, проходит через всю цепочку, и хищение происходит через фирму получателя;
в) подложный платежно-расчетный документ, в основном авизо, внедряется в РКЦ получателя со стороны через средства связи (телеграф, телетайп, ЭВМ, почту, нарочным), деньги обналичиваются и похищаются через фирму получателя;
г) подложный платежно-расчетный документ составляется в РКЕ получателя, а деньги обналичиваются и похищаются через получателя.
В последнее время способы совершения мошенничества в сфере денежного обращения, кредита и банковской деятельности, по сравнению с уже ранее известными, претерпевают и еще долгое время будут претерпевать большие изменения. Если первоначально в большинстве случаев мошенничество в сфере денежного обращения, кредита и банковской деятельности совершали должностные лица и материально ответственные лица одного предприятия, учреждения, где они работали, то сейчас в преступление втягиваются различные коммерческие структуры и учреждения банков. Преступные группы состоят не только из служащих этих учреждений, но и из посторонних лиц. Нередко спо-
собы мошенничества в указанной сфере усложняются, включая в себя элементы нескольких уже описанных нами способов [2].
В этих условиях особое значение приобретает степень осведомленности работников правоохранительных органов и служб безопасности о приемах и методах, используемых преступниками, обучение практическим шагам по предупреждению и раскрытию противоправных посягательств. Важным представляется также координация, объединение усилий банковских администраций (в первую очередь служб безопасности) и правоохранительных органов по выявлению и пресечению противоправных действий в сфере денежного обращения, кредита и банковской деятельности.
Средой, используемой для осуществления этих преступлений, является также и сеть Интернет (т. н. «Всемирная паутина»). Спецификой совершения данного вида компьютерного мошенничества является то, что преступники, используя возможности сети Интернет, совершают как традиционные (хорошо уже известные) мошенничества, так и абсолютно новые.
Среди традиционных видов компьютерного мошенничества с использованием сети Интернет можно отметить такие виды, как мошенничество с предоплатой, предложения легко и много заработать, извещение о выигрыше, мошенничества с инвестициями, со страховками, пирамиды и письма по цепочке и др. Новейшие достижения науки и техники, а также бурное распространение сети Интернет во всем мире породили новые виды мошенничеств. Например, такие как азартные игры в онлайновой среде. Организация азартных игр в онлайновой среде запрещена законодательством во многих зарубежных странах. Однако они приобретают все большую популярность. Эти операции чаще всего проводятся в Интернете и представляют собой как простые лотереи, так и спортивные тотализаторы и даже настоящие «виртуальные казино», предлагающие разные виды азартных игр. При организации подобных игр существуют огромные возможности для злоупотреблений со стороны фирмы, например, путем нарушения вероятностных закономерностей игры (например, при игре в кости), «подглядывания» в карты игроков или отказа платить выигрыш победителям. Расширение
использования «электронной наличности», по прогнозам специалистов, упростит сделки в режиме «онлайн» и будет способствовать расширению сферы азартных игр.
Например, в США федеральный суд Манхэттена впервые признал виновным совладельца оффшорного Интернет-тотализатора в нарушении закона, запрещающего использовать телефонные линии для устройства подобных азартных игр. Именно тогда Джею Коэну, принимавшему по телефону и через Интернет ставки на результаты спортивных соревнований, было назначено наказание - более пяти лет тюрьмы. Это первый из 22 аналогичных процессов, которые правительство США начало в 1998 г. Устроители интернет-тотализаторов пытаются обойти законы, регистрируя сайты в странах, где подобные игры не запрещены [3].
Другим распространенным способом является мошенничество в сфере интернет-услуг. Отмечены случаи мошеннического обмана пользователей сети Интернет при регистрации доменных имен. Так, согласно информации Федеральной торговой комиссии и Австралийской комиссии по конкуренции и правам потребителей, компания Inter-mic вводила в заблуждение своих клиентов и брала с них излишнюю плату. Не менее 12 тыс. потребителей воспользовались услугами этой фирмы, приняв ее за ведающее регистрацией доменных имен подразделение InteiMIC фирмы Network Solutions. На web-узле мошенников было помещено предложение о регистрации доменного имени сроком на два года за 250 долл. - на 150 долл. дороже, чем берет NSI. Владельцы Intermic оформляли контракт через NSI за 100 долл. и присваивали очень значительную разницу.
Также достаточно часто используемым способом мошенничества выступают и онлайновые (Интернет) аукционы. На этих аукционах продают либо не существующие, либо чужие вещи, спекулируют билетами, торгуют дипломами учебных заведений, не существующих в природе, и другими подобного рода предметами. Почти 43 % всех зарегистрированных случаев онлайнового мошенничества в США связаны с Интернет-аукционами. Такие данные сообщает Центр по регистрации случаев мошенничества. К наиболее распространенным случаям относятся: неосуществление поставки или платежа, ис-
кажение характеристик продаваемого товара, использование недействительных кредитных карточек или чеков. Всего за 2004 г. ШСС зарегистрировал 49711 жалоб пользователей сети Интернет. Общие потери от данного вида мошенничества оцениваются в 117 млн долл. [4].
Распространенным способом рассматриваемых посягательств являются и интернет-магазины. Специфика данных магазинов в том, что они предлагают различные товары и услуги, используя сеть Интернет. Клиент, приходя на главную страницу интернет-магазина, может найти то, что ему нужно. Оплата может быть сделана тремя способами: с помощью кредитной карты, по почте или непосредственно курьеру, который заказанный товар доставит на дом. Самыми популярными интернет-магазинами являются те, что торгуют книгопечатной продукцией, аудиовидео продукцией, а также программами для ЭВМ и базами данных. Согласно данным Австралийского института криминологии (А1С), около 10 % онлайновых операций в Азиатско-Тихоокеанском регионе связаны с различного рода мошенничествами.
1. Осадин Н.Н. Финансовый рынок и особенности расследования мошенничеств. Волгоград, 2000. С. 41.
2. Завидов Б.Д., Гусев О.Б., Коротков А.П. Преступления в сфере экономики. Уголовноправовой анализ и квалификация. М., 2001. С. 163.
3. Котов П.И., Шульков Г.В. Мошенничество в сети Интернет. М., 2005. С. 77.
4. Лимонов В.П. Уголовно-правовая оценка мошенничества // Российское право. 1999. № 12. С. 134.
Поступила в редакцию 23.06.2009 г.
Kapustina E.A. Swindle in sphere of monetary circulation, credit and bank activity: current state and qualification. The author analyzes socially-dangerous acts made by a deceit and (or) breach of confidence, investigating examples from modern judicial-investigatory practice, opinion of domestic scientists. The publication contains a number of scientifically well-founded offers on qualification of criminal encroachments made by swindlers with use of the Internet, specificity of the given kind of computer swindle is considered.
Key words: swindle; plunders; buying another's property by a deceit and(or) breach of confidence; qualification; Internet; kinds of computer swindle.
